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甲电器生产企业为我国的居民企业,适用的企业所得税税率为25%。2023年甲企业取得产品销售收入5200万元,发生产品销售成本3400万元,发生税金及附加为320万元,发生管理费用450万元、销售费用900万元、财务费用280万元,取得投资收益420万元,取得营业外收入300万元,发生营业外支出210万元。甲企业其他业务资料如下:(1)管理费用中含业务招待费60万元。(2)销售费用中含广告费700万元、业务宣传费100万元。(3)投资收益中含国债利息收入80万元。(4)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款50万元、税收滞纳金8万元。(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,发生职工福利费45万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工教育经费28万元。甲企业2023年应缴纳的企业所得税为多少万元。

m948065966| 提问时间:2024 06/24 15:02
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小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,这个是需要计算还是分析啊这个
2024 06/24 15:02
m948065966
2024 06/24 15:03
分析一下 老师
小锁老师
2024 06/24 15:12
您好,给您发个图片可以收到吗
m948065966
2024 06/24 15:15
老师您发了吗 我没看到图片
小锁老师
2024 06/24 15:20
利润5200-3400-320-450-900-280+420+300-210=360      业务招待费  5200*0.005=26    5200*15%=780   捐赠360*12%=43.2     工资福利调增 45-300*14%=3    8-300*2%=2    28-300*8%=4   应纳税所得额(360+(60-26)+20-80+(50-43.2+8+9))=357.8   最后是  357.8*25%=89.45
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