老师14题应该选择哪一个为什么？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师14题应该选择哪一个为什么？

m495618766| 提问时间：2024 07/17 17:57

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王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，稍等看下内容

2024 07/17 17:59

王晓晓老师

2024 07/17 18:00

正确答案:D解析:本年应交所得税=(500+10-16-6)×25%=122(万元),本期确认的递延所得税负债=16×25%=4(万元),本期转回递延所得税资产=6×25%=1.5(万元)。所得税费用=122+4+1.5=127.5(万元)

m495618766

2024 07/17 20:00

老师能写一下分录吗

王晓晓老师

2024 07/17 20:05

1借:所得税费用122贷:应交税费-应交企业所得税122 2.借:所得税费用4贷:递延所得税负债4 3.借:递延所得税资产-1.5 所得税费用1.5

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