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问题已解决
，计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 管理费用---社保(个人）负数 管理费用--公积金（个人）负数 贷：应交税费--代扣个人所得税 银行存款 缴纳税费时候：借：应交税费--代扣个人所得税、应付职工薪酬--社保、住房公积金 贷：银行存款老师，这样可以吗？
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你好！不可以。个人部分不是计入管理费用。
2018 05/09 15:34
84785020 
2018 05/09 15:34
我已经把其冲出来了
84785020
2018 05/09 15:35
用了管理费用负数
宋生老师 
2018 05/09 15:36
你好！它本身不应该计入管理费用，你正数还是负数，都还是在管理费用里面啊。
84785020
2018 05/09 15:37
那应该怎样操作
宋生老师
2018 05/09 15:38
你好！发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-社保/公积金
84785020
2018 05/09 15:40
那老师，缴纳社保和公积金的分录呢？
宋生老师
2018 05/09 15:41
你好！借：其他应付款-社保/公积金 贷银行存款
84785020
2018 05/09 15:44
老师，我公司是房地产开发公司，现在在开发一项旧改项目，其发放工资的员工有老总工资，有拓展部经理工资，有工程设计师工资，项目会计工资，拆迁专员工资，其工资分录怎么做？
宋生老师
2018 05/09 15:46
你好！这些人员的工资，你都可以计入管理费诶有。
拆迁人员的，可以计入开发成本
84785020
2018 05/09 15:51
老师，是不是计提时：借 生产成本~拓展部经理工资 、工程设计师工资、项目会计工资、拆迁专员工资，管理费用~工资（老总） 贷：应付职工薪酬~工资 发放时候：借 应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~代扣个人所得税 其他应付款~社保/公积金 银行存款 缴纳社保款时：借 其他应付款~社保/公积金 应交税费~代扣个人所得税 贷：银行存款
84785020
2018 05/09 15:52
这样子操作行吗？
宋生老师
2018 05/09 15:54
你好！你可以计入开发成本，一般不用生产成本。
其他是对的额
84785020
2018 05/09 15:55
好的
宋生老师
2018 05/09 15:56
你好！欢迎下次再来讨论
84785020
2018 05/09 16:00
老师，因为我上月没有做计提工资，那么我做账时可以直接做成：发放工资：借 管理费用~工资（老总） 开发成本~拓展部经理、工程设计师、项目会计、拆迁专员 贷：应交税费~代扣个人所得税 其他应付款~社保/住房公积金
84785020
2018 05/09 16:00
老师，这样子行吗
宋生老师
2018 05/09 16:00
你好！建议你补充做一个计提的分录，然后做发放的就好了
84785020
2018 05/09 16:01
可以当月做上月计提吗？
宋生老师
2018 05/09 16:01
你好！是的，相当于更正补充。
84785020
2018 05/09 16:05
老师，在计提时候，像我的开发成本需要计提的那么明细吗？可以按部门计提吗？还是要准确到每个人的岗位职责
宋生老师
2018 05/09 16:05
你好！这个是看你自己的。本身会计上没有要求必须按什么分
84785020
2018 05/09 16:07
老师，你是比较有经验，怎样做会比较好
宋生老师
2018 05/09 16:07
你好！一般按部门就可以了。不需要做到岗位。
84785020
2018 05/09 16:08
好的
宋生老师
2018 05/09 16:08
你好！如果满意请给五星谢谢
84785020
2018 05/09 16:17
非常满意，下一次还可以咨询你不
宋生老师
2018 05/09 16:17
你好！现在好像不能指定某个老师了，以前可以。
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