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打个比方就是二手车发票1万，就是含税1万的税1150.44

关键是你抵扣还是没抵扣进项？

已抵扣 老师

麻烦你看看凭证这样处理是否正确

那么按开票金额/1.13*13%计算交增值税

凭证这样做没问题吧

清理残值 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入