00:10:00
问题已解决
一般纳税人，主营纸制品，后新增公司营业范围：食品预包装，我想问下，做促销，买10箱纸送一箱矿泉水，公司是外购的饮料 （借：库存-矿泉水 借：进项税 贷：应付账款 ）购进的矿泉水是否进项可以抵扣，然后随纸赠送矿泉水，开增票的时候按比例分摊开票，借：应收 贷：主营收入-纸 贷：其他收入-矿泉水 贷：销项税？ 那随纸赠送的矿泉水月底直接结转矿泉水的成本吗？借：其他成本 贷：库存-矿泉水 老师，麻烦看下是否正确，谢谢 然后明年汇算清缴也不用调整什么对吧？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以抵扣的，你开发票的时候分别开原价，然后再开分别开折扣，直接按照折扣之后的来确认收入，可以的。
2024 09/30 09:48
郭老师 
2024 09/30 09:48
这个汇算清缴也不需要调整的。
m5922_58388 
2024 09/30 09:54
老师，这三个分录都是正确的对吧， 如果客户收到折扣票的话，他营业范围没有食品证，他可以分开确认，纸是收入，矿泉水他可以做费用对吧，矿泉水做费用的话，是否相应的税也要转出？
郭老师
2024 09/30 09:55
对的是的都不需要转出。
m5922_58388
2024 09/30 09:58
客户收到这个票，对于他来说就是进项票，矿泉水他要入库，转增给自己的客户，那矿泉水他没有食品证，矿泉水不含税收入作为费用，进项不需要转出吗
郭老师
2024 09/30 10:01
他们买来是做什么用的？
m5922_58388
2024 09/30 10:14
是我要做促销活动，然后客户接受了这种促销活动， 但是他们收到那么多矿泉水也不能都自己喝吧，也要送给他客户，但没有食品证 是做费用？
郭老师
2024 09/30 10:16
你好，那他就需要视同销售对应的进项可以抵扣。
m5922_58388
2024 09/30 10:42
谢谢老师
郭老师
2024 09/30 10:43
不用客气，工作愉快。
m5922_58388
2024 09/30 10:45
那我开出的增票 矿泉水收入是不含税 150元，客户就按照不含税150元入库存，赠送给他的客户的时候就是 借：销售费用169.50元 贷：库存商品 150元 销项税 19.50元 对吧 这个销项税怎么申报呢
郭老师
2024 09/30 10:46
附表一，第5列第6列第一行里面填写。
m5922_58388
2024 09/30 10:50
感谢老师
郭老师
2024 09/30 10:52
不用客气，工作愉快。
m5922_58388
2024 09/30 11:23
不好意思，老师 我又想到一个关联的问题，之前我没有食品许可证的时候，我购入的矿泉水都是做的销售费用，这个等明年汇算清缴的时候要调整吗？
郭老师
2024 09/30 11:24
销售费用视同销售，不需要调增的可以抵扣。
m5922_58388
2024 09/30 11:42
不是，公司当时没有食品证，所以进项我们没有抵扣，价税合计我做了销售费用，这样就可以了对吧，不用调整了
郭老师
2024 09/30 11:44
账务处理完整的怎么做的
m5922_58388
2024 09/30 11:48
就是搞活动。我购入矿泉水 ，卖纸的时候无偿送给客户，没有显示在开票里面，就是送纸的时候直接送矿泉水，所以购入的矿泉水，价税我直接做的销售费用，因为之前没有食品证，所以我进项没有抵扣
郭老师
2024 09/30 11:49
借销售费用招待费贷银行存款做的是这个是吗？如果是的话，需要纳税调增的。它是根据招待费扣除比例。
阅读 3426
描述你的问题，直接向老师提问
769
意见反馈
