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老师，您好，我想问下有一笔异常进项发票成本，进项税额已经做了转出处理，企业所得税报表如何处理？
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你好这个要看是当时拿到这个发票是计入什么科目。
2024 10/22 18:02
60935478 
2024 10/22 18:08
是做的成本
60935478
2024 10/22 18:08
主营业务成本
宋生老师 
2024 10/22 18:11
你好，税务局要你们改成本吗
60935478
2024 10/22 18:12
有推送说近期你单位收受的发票存在企业所得税税前扣除异常情况，涉及发票1份，单位及时自查核实
宋生老师
2024 10/22 18:14
你好，这样的话，你2个都要转出了
企业所得税的话，如果是以前年度的，你要更正申报汇算清缴。
60935478
2024 10/22 18:14
增值税已经做转出处理了，那企业所得税调整需要调整哪个报表呀，老师
宋生老师
2024 10/22 18:15
你好，你这个填入纳税调整明细表扣除类其他就可以了。
60935478
2024 10/22 18:17
老师，是调整这个表是吧，就是纳税调整项目明细表-扣除类调整项目-其他吗
宋生老师
2024 10/22 18:18
你好，是的，就是这里。
60935478
2024 10/22 18:18
是做调增处理哈
宋生老师
2024 10/22 18:18
你好，是的，是做调增加。
60935478
2024 10/22 18:18
那除了这个表要修改，其他的表是不做更正的哈
宋生老师
2024 10/22 18:19
你好，其他的不需要自己动了
60935478
2024 10/22 18:20
好的，谢谢老师
宋生老师
2024 10/22 18:20
你好，不用客气的了。
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