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问题已解决
一般纳税人企业确认税收优惠分录，是借应交税费_应交增值税_减免税额 贷 营业外收入。小规模纳税人确认税收优惠分录。：借应交税费_应交增值税 贷 营业外收入
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，为什么确认税收优惠只确定增值税的税收优惠，而所得税是计提但不用确认优惠，是因为所得税仅是预缴的原因吗？
2018 05/25 04:27
徐阿富老师 
2018 05/25 05:58
你好，上面分录是对的。因为增值税是价外税，一会再仔细回答你。
徐阿富老师
2018 05/25 06:31
你好，因为增值税是价外税，你在销售收入中已经把销项税额向客户收取或者获得收取权，而所得税优惠只是账面上核算，没有钱到企业的，所以增值税得优惠应该做收入而所得税不用。
84784966 
2018 05/25 06:42
老师，那还有其他税需要确认优惠的吗
徐阿富老师
2018 05/25 07:23
你好，如果增值税减免，附加税也不用确认收入的。
84784966
2018 05/25 10:38
老师，你的意思如果增值税减免，附加税的优惠不用确认是吗，?
徐阿富老师
2018 05/25 10:44
你好，是的，没错的。只要把增值税减免的做到收入里就好，附加税不用体现。
84784966
2018 05/25 10:50
老师，如果把附加税的优惠也确认到营业外收入算错吗
84784966
2018 05/25 10:51
老师，小规模月3万季度9万，增值税免征有优惠。那一般纳税人增值税优惠指什么
徐阿富老师
2018 05/25 10:54
你好，附加税确认收益错的。一般纳税人如果3万以下也是免增值税的。
84784966
2018 05/25 11:05
一般纳税人3万也免?我这边是没有
84784966
2018 05/25 11:06
老师，如果小规模纳税人，自开和代开收入，代开部分不免，自开部分免增值税，这样情况，下，确认税收优惠时，需要确认附加税吗
徐阿富老师
2018 05/25 11:10
你好，附加税是价内税，和增值税不同，所以都不用确认收益。
84784966
2018 05/25 11:15
谢谢老师o(^o^)o
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