00:10:00
问题已解决
请注册会计师帮忙回答一下，谢谢。我们大厦有楼宇广告的广告位如果是每年收13560元（一个月1130元含税）。如果一家公司想做广告，在我们这做1年，但是我们给他的政策是免费的，免费使用一年的话，那我们还用记账吗？如果需要应该怎么记账，能具体写一下分录和金额吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
要做账的
确认收入：
借：销售费用 13560/12
贷：主营业务收入 1000（13560÷1.13/12，假设增值税税率为 13%）
贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）1560/12
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：累计折旧
按月做收入结转成本
2024 11/16 15:03
m93379088 
2024 11/16 15:07
老师，有个人说也可以：先计入应收账款，然后当作坏账，转入营业外支出，这个可以这么做吗？能帮我写一个具体的会计分录吗？
朴老师 
2024 11/16 15:09
计入营业外支出是有风险的
你这个要做视同销售的才可以
借应收
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷累计折旧
借坏账准备
贷应收
这样
金额和上面一样的
m93379088
2024 11/16 15:16
1.老师，您说的这个记坏账，营业外支出，这种做法有风险指的是什么风险？2.老师，这两种方法最终交的税都是一样的吧？
3.老师，我们是上市公司，那是不是就应该按照你之前给的方法一去做，不能用这个有风险的方法是吗？
朴老师
2024 11/16 15:23
这个调增缴税就可以
朴老师
2024 11/16 15:23
坏账准备不用调增，但是会有风险
朴老师
2024 11/16 15:24
是的，最好的办法是视同销售
m93379088
2024 11/16 15:51
老师，再麻烦具体帮我解答一下呗，谢谢
朴老师
2024 11/16 15:58
意思就是缴纳所得税，调增销售费用缴纳所得税
朴老师
2024 11/16 15:58
是不用调增缴纳所得税
朴老师
2024 11/16 15:59
不是增值税，调增调减说的是所得税
朴老师
2024 11/16 15:59
税局可能会查账的
m93379088
2024 11/16 16:26
老师，麻烦您看一下，这四个呗
朴老师
2024 11/16 16:28
调增就是调增缴纳所得税，没有税前扣除一说
2.就是调增这个销售费用，和1是一回事
，是同一个金额，就调增一次就行
朴老师
2024 11/16 16:29
3.是的
4.可以的.这个只要不做，一直不做就没事
m93379088
2024 11/16 17:43
老师，您说“ 调增缴纳所得税”是什么意思，能具体解释一下吗？就是销售费用13560元，然后您说的调增是怎么个意思，没太明白，能具体详细说一下吗？
朴老师
2024 11/16 20:23
意思就是这个虽然做成销售费用了但是这个费用没有开过来发票，所以这个费用调增，汇算清缴的时候调增缴纳所得税
m93379088
2024 11/16 20:48
老师，那这个13560元计入销售费用了，然后这个费用怎么调增？然后调增是为了缴纳所得税少交吗？不如收入是50000元，那怎么调增所得税？是50000-13560元吗用这个数缴纳所得税吗？还是没太明白，老师能再仔细讲一下吗？
朴老师
2024 11/16 21:00
汇算清缴的时候纳税调整项目明细表扣除类调增
m93379088
2024 11/16 21:33
老师，我有些笨，真没听明白，您能拿数据一步一步仔细讲一下吗？谢谢啦，麻烦老师详细回答一下这两个问题
朴老师
2024 11/16 21:38
所得税应纳税所得额等于收入减去成本费用加上调增的金额减去调减的金额然后再乘所得税税率等于所得税税额，这都是最基础的会计知识，一般我们说调增调减就知道是什么意思了.，你是不是没操作过汇算清缴
m93379088
2024 11/16 21:56
我是学生。麻烦老师具体加一下数据根据我的数据帮我加加减减，这样我能看的更清晰！
麻烦老师分别仔细回答一下两个问题
朴老师
2024 11/16 22:11
你给的数据没有成本呢
朴老师
2024 11/16 22:12
2.对的，是这样的
只要是视同销售，那你的销售费用就要调增
m93379088
2024 11/17 08:11
老师，比如这样呢，您帮我看看怎么算呗，我不知道户外广告还需要成本不，如果需要您帮我编一个数呗？谢谢
朴老师
2024 11/17 08:20
收入金额是六万，成本是四万，那就是两万要交所得税
这个两万加上调增的11300都需要交所得税
阅读 2099
描述你的问题，直接向老师提问
104
意见反馈
