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企业年报中的“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，填写“各类基本社会保障性缴款”时，如果社保的个人部分都是由公司付的，应该填写全额，还是单位部分？
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账载金额填列全额，税收金额填列单位部分，因为公司承担个人部分不能税前扣除
2018 05/25 16:37
84784953 
2018 05/25 16:40
请问同行第二列的“实际发生金额”呢？
辜老师 
2018 05/25 16:48
实际发生额跟账载金额填成一致
84784953
2018 05/25 16:58
你好！另外 填写“工资薪金支出”，请问计提工资部分也需要加上去吗
辜老师
2018 05/25 17:04
计提的也要放进去，计提的部分只要所得税汇算清缴前已经全部发放了，税收金额跟账载金额一致的
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