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公司2023年办了营业执照，一直没有税务登记，现在怎么处理最好？如果做税务登记会有罚款吗？
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:23

#实务#

同学，你好现在税务登记，一般是会有罚款的

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你好老师，客户在抖音上下单，退款了，我们不在线上退，从线下退款，这样可行吗，
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:22

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 3

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支付劳务派遣费用时候如何核算
郭老师 | 提问时间：09/19 18:15

#实务#

你好，如何核算是计算支付给他多少钱的意思吗？工资加社保加管理费。

阅读 118

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我们是电商行业，一个公司**了6个店铺，并且没有真实申报收入，怎么处理啊
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:11

#税务#

同学，你好现在管的很严，销售数据会自动传到税务局平台，建议按实际申报

阅读 5

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老师，企业承包其他单位食堂，燃气费用我们垫付后单位直接拨款，也就是直接拿燃气发票去单位报销，钱又打给公司，这样怎么账务处理
郭老师 | 提问时间：09/19 18:08

#实务#

你好你给对方开餐饮的发票吗

阅读 5

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请问，用友软件制单日期，一定是业务发生日期吗？用友软件制单日期不应该是会计人员在用友录凭证的日期吗
郭老师 | 提问时间：09/19 18:07

#实务#

是的按业务来做没问题是的自己录入的时间这个时间就是你业务发生的时间

阅读 74

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老师，客户现在要退货，但他们退货还得另外再支付2000元给我们，请问这个该怎么操作？我们开出去的销售发票要红冲是吗？然后收到的这2000元又该怎么进行账务处理？要开什么发票给他们
朴老师 | 提问时间：09/19 18:06

#实务#

发票：红冲原销售发票（全额或按退货额），2000 元根据性质开增值税普票或专票（如违约金、服务费、商品差价票）。账务：红冲时冲减收入和销项税；收到 2000 元，按开票类型确认收入、计销项税（如借：银行存款 2000，贷：其他业务收入 / 主营业务收入、应交税费 —— 应交增值税（销项税额））

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2018年销货方内部失误，错给我们公司的增值税专用发票多开了6万元，2025年对方刚发现错误，请问如何处理，我方是采购方，专票已抵扣，请问最好的处理办法是什么，谢谢？
朴老师 | 提问时间：09/19 18:06

#CPA#

2018 年多开的增值税专用发票，2025 年发现错误，因已跨月且发票已抵扣，处理如下：购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开时不填写相对应的蓝字专用发票信息，并暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》，按照原适用税率开具红字专用发票。购买方收到红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证，进行账务调整。

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老师，现金流量表里面的销售商品收到的现金，是不是就等于主营业务收入——（负债表里面的应收账款期末数——期初数）？
宋生老师 | 提问时间：09/19 18:03

#初级职称#

你好，不是的。因为有可能直接收到的现金，不一定通过应收。

阅读 10

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不能在工商协议上做变更的股东转过来 70 万，如果他和显名股东有代持协议的话，他可以直接转到对公账户吗？
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:01

#实务#

同学，你好只有显名股东才能对公司投入投资金

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2025年度，利润总额不超过300万，利润率4%至5%，这块如何测算，2025年度开多少发票才不超过小微
宋生老师 | 提问时间：09/19 17:58

#建筑#

你好，如果按4%的话，就是300/4%=7500万了

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你好，我公司建造商品房对外销售商品房买方承担的契税部分有我公司承担，现在清算土地增值税时候该承担的契税部分能不能计入扣除成本中
家权老师 | 提问时间：09/19 17:58

#实务#

可以的。清算土地增值税时，承担的契税部分可以计入扣除成本中。根据《土地增值税暂行条例》第六条规定，计算增值额的扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额。对于个人购入房地产再转让的，其在购入时已缴纳的契税，在旧房及建筑物的评估价中已包括了此项因素，在计征土地增值税时，不另作为与转让房地产有关的税金予以扣除。房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税，应视同按国家统一规定交纳的有关费用，计入取得土地使用权所支付的金额中扣除

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增值税加计抵减增加未分配利润，会影响资产自有率吗？上升还是下降？
家权老师 | 提问时间：09/19 17:56

#实务#

增值税加计抵减增加未分配利润，通常不会直接影响资产自有率。资产自有率是指企业自有资金占总资产的比例，反映了企业的财务稳定性和偿债能力。未分配利润是企业留存收益的一部分，属于所有者权益。增值税加计抵减通过减少企业的应纳税额，增加未分配利润，从而提高企业的所有者权益。如果这些增加的未分配利润没有被用于偿还债务或进行其他投资，那么总资产也不会因此而增加。在这种情况下，资产自有率不会受到影响。

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老师，是不是本月进账退税勾选，和本月申请免退税没关系是吗，因为我们本月采购进账勾选，要下个月才报关和退税
宋生老师 | 提问时间：09/19 17:55

#税务#

你好，是的，这个是2件事了。

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1月22日，采购部填制付款申请书，(1)从深圳市鹏奥贸易公司购入北京现代汽车一辆，价税合计88558元，该车辆提供给总经办部门使用;车辆购置税7836.99元计入固定资产成本。(2)购入北京现代汽车一辆，价税合计79702.20元，车辆购置税7053.29元计入同定资产成本，该车辆提供给销售部门使用;申请单由总经理签署后交由财务部审核，审核无误后出纳予以签发转账支票支付。以上车辆会计核算的使用年限为10年，车辆已过户。这个怎么做账？2台车的固定资产价和增值税分别是多少？怎么样来计算的？麻烦老师讲的详细些，谢谢
朴老师 | 提问时间：09/19 17:51

#实务#

一、核心计算（假设为一般纳税人） 1. 总经办用车增值税：88558÷(1+13%)×13%=10258元固定资产价：(88558-10258)+7836.99=86136.99元 2. 销售部门用车增值税：79702.20÷(1+13%)×13%=9102.20元固定资产价：(79702.20-9102.20)+7053.29=77653.29元二、账务处理 1. 支付款项借：固定资产—总经办用车86136.99、—销售部门用车77653.29，应交税费—进项税额19360.20 贷：银行存款183150.48 2. 按月折旧（10年无残值）借：管理费用717.81、销售费用647.11 贷：累计折旧1364.92 三、计算逻辑增值税：含税价÷(1+13%)×13%（一般纳税人可抵扣）固定资产价：不含税买价+车辆购置税

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老师好，组价不是应该关税✕1+关税税率吗？这个怎么直接÷？
朴老师 | 提问时间：09/19 17:48

#税务师#

这是因为已知条件是关税税额和关税税率，所以先通过“关税计税价格 = 关税税额÷关税税率”反推关税计税价格，再代入消费税组价公式。而“关税×(1+关税税率)”适用于已知关税计税价格的情况，两者是公式推导的不同场景，逻辑自洽。

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产品起初有一个投资款，后续采购产品，销售收入，再采购再收入这样循环下来了，想问一下如何计算投资款
小菲老师 | 提问时间：09/19 17:47

#实务#

同学，你好投资款一直就是你当初的投资金，是不变的

阅读 12

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老师，承包单位食堂，燃气自己垫子，单位全额报销，这样会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：09/19 17:47

#实务#

你好，你现在是发生了业务。现在支出了垫资的费用是吗？

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老师我在黑龙江我在我家本地找到一份工作，但是公司在我家这里的子公司还没建好，所以要求我先到甘肃的母公司工作和培训，入职手续也直接在甘肃母公司办理，老师那我去甘肃的这个入职产生的路费公司应该给我报销吗？公司人事说入职前产生的费用都不报销。
家权老师 | 提问时间：09/19 17:47

#实务#

人事说不给报销就没法子的，

阅读 2

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租车（带驾）税率是多少
文文老师 | 提问时间：09/19 17:45

#税务#

你好，租车（带驾），税率是9%

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调成本的金额怎么调整，比如去年的主营业成本多做了2039.81元，现在要调整，做内账的
家权老师 | 提问时间：09/19 17:41

#实务#

去年你什么科目结转到主营业务成本的？

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1066

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 796

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 647

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 651

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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