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公司给员工报销医药费，什么发票才能报销的，社区开具的电子普通发票，非医疗门诊收费票，抬头为个人，可以报销吗？
文文老师 | 提问时间：12/16 09:57

#实务#

你好，可以的，可以报销

阅读 46

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老师，咨询个问题呀，就是企业贷款放到法人个人名下，这个贷款能作为企业贷款吗？利息能不能税前扣阶除呢
小菲老师 | 提问时间：12/16 09:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 33

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老师，零售购进4000元货品，对方不开票，我们已开出，这成本不入账可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/16 09:47

#税务#

还是要做成本的，不然销售没有成本

阅读 188

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怎么判断公司一般还是小规模除了营业执照
小菲老师 | 提问时间：12/16 09:33

#实务#

同学，你好那你就招标就要求，是一般纳税人才能投标。之后税率按照一般纳税人算

阅读 33

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一个月之内开具204万发票安全吗
文文老师 | 提问时间：12/16 09:28

#实务#

若是实际业务，可以开的

阅读 159

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老师，个人所得税不扣个人，公司拿钱交，做账做营业外支出科目吗？
文文老师 | 提问时间：12/16 09:25

#税务#

是，做账做营业外支出科目

阅读 51

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A公司因拆迁于2014获得一次性经营补偿款100万元，重建补偿款200万元，共计300万元，挂账其他应付款。其中100万元一次经营补偿款于2025年一次入营业外收入.2014年A公司重建完成，2021年12月200万元重建补偿款转入递延收益，按15年摊销，2022年A公司投入运营。不考虑税务问题（补所得税和滞纳金不考虑），正常得重建补偿款入递延收益的摊销年限如何确认。（房屋折旧年限25年，公司经营年限50年，到2050年。）
朴老师 | 提问时间：12/16 09:17

#实务#

重建补偿款递延收益的摊销年限，按对应重建房屋的折旧年限 25 年确定，与公司经营年限无关；摊销起始时间为房屋 2014 年重建完成的次月，2021 年转入递延收益时需追溯调整 2015-2021 年的应摊销金额。

阅读 182

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你好！老师，问个问题：查账征收个体户，应交税费-应交增值税最后怎么处理？（季度末超30万）发一下个体户的做账流程
小菲老师 | 提问时间：12/16 08:55

#实务#

同学，你好借：交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 31

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我司为来央视参加节目演出的新加坡艺人支付4000元演出费，请问 1.若演出费支付给新加坡个人，会涉及哪些税，需要我方为他代扣代缴 2若演出费支付给新加坡艺人的公司，会涉及哪些税需要我司代扣代缴
郭老师 | 提问时间：12/16 08:50

#税务#

第一个增值税和个人所得税第二个增值税和企业所得税

阅读 187

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这个题不会做能讲解一下解题思路举个例子吗
暖暖老师 | 提问时间：12/16 08:46

#实务#

借银行存款0.1 贷应收账款0.1 借应收账款0.1 贷坏账准备0.1

阅读 51

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你好，老师又来麻烦你了，加盟店代刷我们会员储值卡，五个工作日把代刷钱转给加盟店，要扣5个点返点，请问联营店刷我们的储值卡需要给我们发卡方开票吗？收到发票后发票又该如何入账？发票按实际开项目？
朴老师 | 提问时间：12/16 07:54

#税务师#

是否开票：需要，联营店需向发卡方开具发票。开票要求：按实际交易项目开具，金额为扣 5% 返点后的结算金额。入账处理客户充值：借银行存款贷合同负债 / 预收账款客户消费：借合同负债 / 预收账款贷主营业务收入贷应交税费 - 销项税额收到发票结算：借主营业务成本借应交税费 - 进项税额贷银行存款 5% 返点：直接确认为发卡方主营业务收入

阅读 2

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企业所得税汇算清缴中调整表的税收金额是什么，是不是按照税收政策可以抵扣的数额。
朴老师 | 提问时间：12/16 07:49

#实务#

企业所得税汇算清缴调整表的税收金额，是按税收法规计算的对应项目金额：对扣除类项目，就是按政策可税前抵扣的数额；对收入类等项目，是税法认可的应税或免税收入额，和抵扣无关。

阅读 2

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项目经理** A 公司，给林业局干工程绿化。工程完工后，验收合格，但工程款拖欠四五年，一直未付，现项目经理诉讼了林业局，官司打赢。法院判给了项目经理个人这笔工程款，现项目经理个人注册了一个公司，给林业局开发票结款，那新公司该如何操作及做账？
朴老师 | 提问时间：12/16 07:43

#实务#

补合规手续签项目经理、A 公司、林业局三方协议，明确债权归个人、指定新公司开票收款。开票要求开 “园林绿化工程服务” 发票，备注项目名称 / 地址，一般纳税人 9% 税率、小规模现减按 1%。做账步骤开票：借：应收账款 - 林业局贷：主营业务收入贷：应交税费 - 销项税额收款：借：银行存款贷：应收账款 - 林业局成本：凭垫付凭证 / 成本转移协议，借：主营业务成本贷：其他应付款 - 项目经理风险规避留存判决书 + 三方协议；成本凭证需合规，避免虚开发票；利润分红按 20% 缴个税。

阅读 15

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培训机构，一般纳税人，收到的专票和普票一样能抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/16 07:36

#实务#

你好专票可以抵扣，普票一般不可以抵扣

阅读 3

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审核相关数据的勾稽、数量关系时，1.将企业所得税年度申报表“主表”的营业成本和附表A107020 所得减免优惠明细表第一行农林牧渔项目的“项目成本，相关税费，应分摊期间费用之和”比较是否有可比性？2.将企业所得税年度申报表“主表”的营业成本和附表A107020 所得减免优惠明细表第一行农林牧渔项目的“项目成本”是否具有可比性？如果附表第一行农林牧渔项目的项目成本大于“主表”营业成本，产生这种情况的原因有哪些？是否一定是错误的？
郭老师 | 提问时间：12/16 07:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：将企业所得税年度申报表“主表”的营业成本和附表A107020所得减免优惠明细表第一行农林牧渔项目的“项目成本、相关税费、应分摊期间费用之和”比较，两者之间没有直接的可比性。因为“主表”的营业成本是企业整体的营业成本，反映的是企业全部经营活动的成本支出；而附表A107020中的“项目成本、相关税费、应分摊期间费用之和”是针对特定项目的专项成本核算，用于享受税收优惠的计算。两者核算目的和范围不同，因此不能直接比较。 2.将企业所得税年度申报表“主表”的营业成本和附表A107020所得减免优惠明细表第一行农林牧渔项目的“项目成本”比较，两者之间也没有直接的可比性。因为“主表”的营业成本是企业整体的营业成本，而附表中的“项目成本”是特定项目的成本，用于享受税收优惠的计算。如果附表第一行农林牧渔项目的项目成本大于“主表”营业成本，这种情况不一定就是错误。可能的原因包括：项目成本中包含了专项费用或分摊的期间费用，而这些费用未被计入“主表”的营业成本中。 2.项目成本的核算范围可能包括一些未被纳入“主表”营业成本的支出，如特定项目的研发费用、专项补贴等。 3.项目成本的核算方法与“主表”营业成本的核算方法不同，导致数值差异。 4.项目成本可能包含了部分非营业性支出，如与项目相关的税费、管理费用等。因此，项目成本大于“主表”营业成本并不一定是错误，需要结合具体核算方法和业务背景进行判断。祝您学习愉快！

阅读 61

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2026年，广东省佛山市公积金最低缴费是多少？
朴老师 | 提问时间：12/16 07:19

#税务#

2026年（执行期2025.7.1-2026.6.30）佛山公积金最低缴费如下：单位职工：基数下限2080元，单位/个人缴存比例下限均5%；个人月缴最低104元，单位月缴最低104元，合计208元/月。灵活就业人员：基数下限2080元，缴存比例下限10%，月缴存最低208元（个人承担全部）。

阅读 6

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你好老师个体户经营超市购买的冰糖桂皮香叶酱油煮茶叶蛋用会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：12/16 07:18

#实务#

你好，这些东西买来做切我用？我们出售茶叶蛋吗？

阅读 16

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资产负债表中应交税费期末数为负数，需要重分类至其他流动资产-增值税留抵税额吗？比方前期应交税费都为负数，但9月期末是整数，那么在做10月报表前需要重分类吗？
郭老师 | 提问时间：12/16 07:09

#实务#

把借方余额的都放到其他流动资产 1-8月份重分类 9月份就不需要重分类了

阅读 242

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老师，您好！我是去年考的证，今年还没做继续教育，想怎弄呢？
郭老师 | 提问时间：12/16 07:06

#初级职称#

会计信息采集了吗？是哪里的？

阅读 3

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咨询下：债权转让的税务处理，可以说一下吗？与股转有什么区别？
朴老师 | 提问时间：12/16 06:45

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14

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房产土地价值评估具体流程啊
朴老师 | 提问时间：12/16 06:43

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 6

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1482

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1550

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1467

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 863

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 755

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 1162

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 730

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 720

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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