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老师这个为什么错呢
秦老师
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提问时间:03/27 13:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题没有特别说明,所以销售的是一般产品,一般产品包装物押金收取时不作为价外费用,不计入销售额;逾期时计算缴纳增值税,本题中并没有说明对方在当月逾期。 对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征收增值税。 祝您学习愉快!
阅读 266
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老师,这样是什么意思?失业登记已经通过,要填失业保险金申请就出现这样
董孝彬老师
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提问时间:03/27 12:59
#初级职称#
您好,要再等1-2天,已经有正在办理中的失业保险金申请,因此提示不要重复提交申请
阅读 94
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业务情景模拟 写出以下业务会计科目 1 销售10件货物,单价100元/件 2 客户退回2箱货,其中1件已过期 3 购入成本为90元/件
郭老师
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提问时间:03/27 12:18
#初级职称#
1借应收账款贷主营业务收入100×10 借主营业务成本贷库存商品90*10 2主营业务收入应收账款100×2 借、库存商品贷主营业务成本2*90 3借库存商品贷应付账款90*数量
阅读 82
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谁未入账调谁‘这是在哪一章学的
刘艳红老师
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提问时间:03/27 12:14
#初级职称#
您好,你是说会计是哪章吗?
阅读 80
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老师,专项扣除岳父岳母可以吗?
文文老师
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提问时间:03/27 11:35
#初级职称#
专项扣除岳父岳母,不可以
阅读 87
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房产税购入和拥有的为啥计算不一样
小赵老师
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提问时间:03/27 11:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一张图片中购置办公大楼,从2022年2月28日开始将部分闲置房屋出租,所以对部分闲置房屋2022年的1月1日到2月28日是从价计征房产税,2月28日到12月31日是从租计征房产税。 第二张图片是从2021年4月30日开始对外出租,提问的是2022年需要缴纳的房产税,所以2022年都是从租计征的。 祝您学习愉快!
阅读 221
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业务招待费为什么是20.5
刘艳红老师
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提问时间:03/27 10:38
#初级职称#
您好,您是指的哪里?
阅读 97
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老师,我公司税务备案的会计制度是小企业会计准则,对于去年少计提的费用,在今年补提直接入今年的费用,还是用以前年度损益科目调整去年的报表
宋生老师
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提问时间:03/27 08:38
#初级职称#
你好,你要做标准的话就是用以前年度损益调整。
阅读 83
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外购用于集体福利或个人消费,不能视同销售。是因为纳税链条终止了。为什么外购办公用品,却可以视同销售,进项可以抵扣呢?
东老师
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提问时间:03/27 07:28
#初级职称#
你好,您说的外购办公用品用于什么呢?
阅读 142
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考验9的第二题,,第一个选项为什么不需要办理汇算清缴?
赵老师
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提问时间:03/26 23:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前工资薪金采用累计预扣预缴个人所得税,扣缴义务人会根据纳税人当年截至本月的累计收入,减去累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除,计算出累计应预扣预缴税额,再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额,从而确定本期应预扣预缴税额。在纳税人收入来源单一,只有工资薪金且没有其他特殊情况时,这种计税方式能使预缴税额和年度应纳税额基本一致,所以理论上无需汇算清缴。 祝您学习愉快!
阅读 331
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应该怎么做
小赵老师
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提问时间:03/26 21:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年房屋共出租了12个月;发生的修缮费以每月800为限扣除,超过部分结转以后月份扣除;因此6月的修缮费700元在6月扣除;即出租的12个月中,11个月没有扣除修缮费用,1个月(6月)要扣除修缮费用。 这样6月的个人所得税计算方法,因此[3000-700(修缮费)-800]×10%,为6月应纳税额;此时扣除的700元是修缮费,800元是每次收入小于4000元时定额扣除的费用800元。 [3000-800]×10%×11,是剩下11个月的应纳税额;由于这11个月没有修缮费用扣除,只扣除一个800,即每次收入小于4000元时定额扣除的费用800元。 故,应纳个人所得税=[3000-700(修缮费)-800]×10%+[3000-800]×10%×11=2570(元)。 祝您学习愉快!
阅读 295
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初会经济法实务考的了这么细吗
张老师
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提问时间:03/26 20:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是有可能考到的,本题考查的是初级会计经济法基础第四章中的增值税征税范围。 虽然比较细致,但是也在考试大纲要求掌握的范围之内。 祝您学习愉快!
阅读 218
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老师,开采矿山的,项目名称大类都一样,只是小类不一样,行不行,我写的是非金属矿石,后面开矿的企业写的是安山岩,我想问一下这个没有多大的影响吧
董孝彬老师
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提问时间:03/26 20:23
#初级职称#
您好,可以的,项目名称的大类一致(非金属矿石)是合理的,因为它们都属于同一类别。小类的不同(如统毛石、毛渣、安山岩等)反映了具体的矿石类型或加工后的产物
阅读 97
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这个解析和答案不符啊
小敏敏老师
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提问时间:03/26 19:50
#初级职称#
你好,可以发下图片吗?
阅读 121
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每年年初交12000,一共交10年,10年期交满后总数再存10年,若按年化率1.9%,单利和复利分别计算,对应的本利和各是多少
董孝彬老师
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提问时间:03/26 17:22
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
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财务需要写字多么?小白一个
文文老师
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提问时间:03/26 16:32
#初级职称#
财务,不需要写字多。又不是文职
阅读 90
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去年账面利润总额亏34万,汇算所得税的时候发现折旧额少计提4万,需要通过以前年度损益科目调整吗?还是费用直接去今年,哪个风险低点
宋生老师
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提问时间:03/26 16:16
#初级职称#
你好,这个应该计入以前年度损益调整
阅读 95
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长期股权投资, 被投资单位发放现金股利 计入投资收益 账面价值不做调整,对吗
王辰老师
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提问时间:03/26 15:38
#初级职称#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 需根据具体持股情况和核算方法判断处理方式。 成本法下,现金股利计入投资收益且不调整账面价值。 权益法下,现金股利不确认投资收益,且必须调整账面价值。 希望我的解答对您有帮助,后续有任何问题欢迎随时联系。
阅读 411
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根据方宁老师所讲,用于资本增值得房地产不属于投资性房地产,股东会决议的房地产属于投资性房地产
东老师
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提问时间:03/26 13:41
#初级职称#
您好, 您这个是在做题吗
阅读 130
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装卸费计入什么科目老师
刘艳红老师
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提问时间:03/26 10:22
#初级职称#
您好,这个计入销售费用-装卸费
阅读 110
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求详细解急急急过程全部
apple老师
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提问时间:03/26 09:52
#初级职称#
同学你好,我给你做吧。题量比较大,不要着急。我做好后。拍照给你。
阅读 102
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现金折扣是计入财务费用,还是冲销售收入呢?
金老师
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提问时间:05/02 21:26
#初级职称#
销售方是冲减收入; 采购方计入财务费用
阅读 398
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为什么代扣代缴个人所得税不能用现金支付
小王老师
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提问时间:05/02 21:21
#初级职称#
可以用现金支付的 借:应交税费——应交个税 贷:库存现金等
阅读 419
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支付给职工以及为职工支付现金的项目是什么意思
于老师
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提问时间:05/02 21:16
#初级职称#
这是经营流动中的现金流量项目,核算我们支付给职工的报酬 现金流量金额; “支付给职工以及为职工支付的现金”项目 支付给职工以及为职工支付的现金=(应付职工薪酬年初余额+生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬-应付职工薪酬期末余额)-[应付职工薪酬(在建工程)年初余额-应付职工薪酬(在建工程)期末余额]
阅读 1489
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错误更正方法分别在什么时候适用
郭老师
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提问时间:05/02 20:52
#初级职称#
老师总结了一下,您看看吧。 1.划线更正法 适用情况:在记账时或结账之前发现账簿记录中的数字或文字有错误,可以用划线更正法。 更正方法:先在错误的数字或文字上划一道红线表示注销,但必须保证原有的字迹清晰可认;然后在红线上端的空白处记入正确的数字或文字,并由经办人员在更正处加盖印章,以示负责。需要注意的是,对于错误的数字应将整笔数字划掉。 记账凭证中的数字文字错误在未过账前可以采用划线更正. 2.红字更正法 适用情况:红字更正法也叫赤字冲转法或红笔订正法。适用于记账凭证上的应记科目和金额发生错误,并已登记入账。 更正方法:先用红字金额填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证,并在摘要栏中写明“更正第× 号凭证错误”,并据以用红字金额登记入账,冲销原有的错误记录,然后,再用蓝字重填一张正确的记账凭证,并登记入账。 3.补充登记法 适用情况:补充登记法适用于记账后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目正确,但所填的金额的金额小于正确金额的情况。 更正方法:采用补充登记法时,将少填的金额用蓝字填制一张记账凭证,并在“摘要”栏内注明“补充第×号凭证少计数”,并据以登记入账。这样便将少记的金额补充登记入账簿。
阅读 1070
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在建工程领用原材料,原材料进项税计入在建工程成本吗
贾老师
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提问时间:05/02 19:55
#初级职称#
一般不用,这里在建工程是增值税应税项目时,进项税直接抵扣了
阅读 1156
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金银首饰以旧换新,增值税消费税都是按照差价作为计税依据吗?其他依旧换新的都是以同期对外销售价格为增值税消费税计税依据吗‘’
郭锋老师
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提问时间:05/02 17:50
#初级职称#
增值税以旧换新:①非金银首饰,按“新货物”的同期销售价格确定销售额,不得扣减旧货物的收购价格。②金银首饰,按销售方“实际收取”的不含增值税的全部价款确定销售额。 消费税以旧换新:(1)非金银首饰,以新货物的销售额作为消费税的计税基础,不扣减旧货物的回收价格。(2)金银首饰,按“实际收取”的不含增值税的全部价款征收消费税。
阅读 1763
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实务的五张图 吴福喜说的五张图是哪五张图?
汪老师
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提问时间:05/02 17:00
#初级职称#
您是在哪里听到吴福喜老师说的5张图的,您可以具体指明一下吗?以便老师核实查找。
阅读 867
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我在企业所得税收入,应纳税额的确认,营业收入,利润总额这里老是糊涂,不知道怎么确认
卫老师
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提问时间:05/02 15:34
#初级职称#
计算企业所得税应纳税所得额: 直接法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予弥补的以前年度亏损 间接法:应纳税所得额=利润总额+纳税调整金额 企业取得的收入(收入总额)包括销售货物收入, 提供劳务收入, 转让财产收入, 股息、 红利等权益性投资收益, 利息收入, 租金收入, 特许权使用费收入, 接受捐赠收入, 其他收入。 “销售(营业)收入”的判定: 一般企业: 主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入 创投企业: 主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+“投资收益” 利润总额是会计上的会计利润。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1136
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票据到期日是什么意思
赵老师
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提问时间:05/02 14:19
#初级职称#
就是在这个票据上的付款期限,比如甲出票一张商业汇票,记载付款期限6个月,就说明是6个月后到期
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