财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，投资公司投资b公司取得的收益有哪些？这个收益交税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 15:39

#税务#

主要是分红的投资收益

阅读 9

收藏 0
老师夫妻之间转让公司股份需要交哪些税？公司名下有工业厂房
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:38

#税务#

夫妻之间的股权转让，是不需要交税的。将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母等人员时，不用纳税。根据相关法律规定，股权变更需要进行登记。

阅读 8

收藏 0
老师你好，特殊性企业重组过程中，企业分立划出到新企业的房屋等不动产，其涉及到的增值税，土地增值税，企业所得税该如何处理？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:34

#税务#

1. 增值税在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或部分实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为，不征收增值税。 2. 土地增值税非房地产企业：按照法律规定或合同约定，企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业，暂不征收土地增值税。房地产企业：如果房地产企业分立，对原企业土地房屋权属变更到分立后的企业，需要征收土地增值税。 3. 企业所得税被分立企业：对分立出去的资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。分立企业：应按公允价值确认接受资产的计税基础。特殊性税务处理条件：如果企业重组符合特殊性税务处理条件（如具有合理的商业目的、股权支付比例等），可以暂不确认资产转让所得或损失

阅读 252

收藏 0
我们是商贸公司，产品用于抽样检测计入什么费用？
文文老师 | 提问时间：06/04 15:34

#税务#

可计入销售费用-检测费

阅读 8

收藏 0
老师好！公司25年5月开始是一般纳税人，之前的出库数据至现在都并未在该月确认收入（分录是借发出商品，贷库存商品）。供应商于5月开具的进项专票（是我公司24年6月的入库数据），那我公司25年5月开具销售发票、确认收入相应也是24年6月出库数据。问题：供应商5月的进项专票现在要认证抵扣，会计分录怎么做?挂什么科目？
郭老师 | 提问时间：06/04 15:31

#税务#

你好，供应商，是今年5月份给你开的发票吗？

阅读 19

收藏 0
需要详细解说一下
朴老师 | 提问时间：06/04 15:29

#税务#

分类逻辑：按所得获取 “主动性” 区分，积极所得需纳税人主动经营 / 劳务投入，消极所得靠财产权益被动获取。具体内容：积极所得：经营、运输、独立 / 受雇劳务、董事费（主动参与经营 / 劳务）；消极所得：不动产、股息、利息、特许权使用费、财产收益（靠财产 / 投资被动拿）。作用：国际税收协定里，两类所得对应征税权分配规则（如 OECD 侧重居民国、UN 侧重来源国），协调跨国税收，适配不同国家（发达 / 发展中）利益。

阅读 70

收藏 0
怎样才能把报表的未分配利润减少？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:28

#税务#

你好，这个只能亏损了。比如多做成本费用。

阅读 26

收藏 0
老师银行存款利息收入需要缴税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 15:27

#税务#

银行存款利息收入，不缴增值税

阅读 11

收藏 0
老师您好，甲有限合伙企业由法人企业A和自然人李某各出资500组建，双方约定按7:3分配经营所得。如果合伙企业甲以1000万股权投资方式投资初创型企业，两年后，法人企业和自然人李某抵免限额是各自700万，还是700万按照7:3比例拆分
朴老师 | 提问时间：06/04 15:26

#税务#

有限合伙创投抵免限额按分配比例拆分：创投投初创企业 1000 万，可抵免总额 700 万（1000×70% ）。因约定 7:3 分所得，抵免额也按此分：法人 A：700×70% = 490 万（抵从合伙分的所得）李某：700×30% = 210 万（抵从合伙分的经营所得）

阅读 95

收藏 0
老师所属行业为软件和信息技术服务业面试时要注意那些问题来判断公司可不可以做
文文老师 | 提问时间：06/04 15:26

#税务#

是否按时发工资，是否要加班

阅读 9

收藏 0
老师您好，请问一下像银行收取的利息收入，这个需要交税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 15:24

#税务#

银行收取的利息收入，不需要交税

阅读 9

收藏 0
请问4000元的劳务报酬交多少个税？
家权老师 | 提问时间：06/04 15:22

#税务#

4000元的劳务报酬交=4000*80%*20%的个税

阅读 9

收藏 0
税务稽查所得税按照收入核定30%利润来交，那么企业所得税申报表怎么填写，
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:21

#税务#

您好，你们是核定征收吗？

阅读 7

收藏 0
第二季度季报利润表是4-6月利润还是1-6月利润
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:21

#税务#

您好，是按1到6月的数来填的

阅读 8

收藏 0
老师，我缴纳以前年度的税金和滞纳金，放什么科目？适用小企业会计准则？
文文老师 | 提问时间：06/04 15:17

#税务#

具体缴纳哪个税金

阅读 20

收藏 0
未分配利润高，怎么合理的分配出去，少交个税
家权老师 | 提问时间：06/04 15:09

#税务#

股东工资多列支些，只要是税率低于20%就比交分红个税20%强

阅读 10

收藏 0
老师劳务报酬交多少税
家权老师 | 提问时间：06/04 15:07

#税务#

4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20%

阅读 24

收藏 0
浙江省现在开票能抵个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 15:05

#税务#

您好，开票是不能抵个税的

阅读 26

收藏 0
老师个体户本季度开票没有超过30万但是又开了专票又开了普票缴税是只要交专票的税费吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 15:01

#税务#

是的，缴税是只要交专票的税费

阅读 10

收藏 0
电子税务局有个入账标识功能，餐饮票应该是不能全额扣除的，这个入账标识是要填写“已入账（企业所得税税前扣除）”还是“已入账（企业所得税不得扣除呢）”
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:01

#税务#

你好，你先选择税前扣除。

阅读 13

收藏 0
企业注销时填写资产和负债损益表是填那一行，账面价值，计税基础，变现价值，填那一行啊，所有者权益未分配利润那里是负数
明琪老师 | 提问时间：06/04 15:01

#税务#

下午好亲，您是要填汇算的表吗

阅读 23

收藏 0
如何知道一个公司的专管员是谁？
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:58

#税务#

你好，这个直接去税务局大厅问了。

阅读 10

收藏 0
1.甲和乙为夫妻，甲每月的工资为15000元，乙每月的工资为10 000元，两人的工资、薪金为唯一收入。此外，甲、乙在婚后首次购买住宅一套且享受首套房贷款利率，贷款期限为20年。他们共同抚养一对子女:一男孩为6岁，正在上小学一年级；女孩为2岁，尚未上幼儿园。那么，甲和乙应如何进行筹划？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:56

#税务#

子女教育扣除（每月 4000 元）分配：全部由甲扣除（甲工资更高，适用税率可能更高，节税效果更明显）。政策：6 岁儿子（小学）+2 岁女儿（3 岁以下照护），每孩每月 2000 元，共 4000 元 / 月。住房贷款利息扣除（每月 1000 元）分配：由甲扣除（同上逻辑，优先高收入方）。计算对比甲：月收入 15000 元 - 基本减除 5000 元 - 扣除 5000 元（子女 + 房贷）= 应纳税所得额 5000 元，适用 3% 税率，个税 = 5000×3%=150 元 / 月。乙：月收入 10000 元 - 基本减除 5000 元 = 应纳税所得额 5000 元，适用 3% 税率，个税 = 5000×3%=150 元 / 月。家庭合计：300 元 / 月（若扣除分配给乙，整体税负可能更高）。

阅读 195

收藏 0
老师，我还想问一下，如果我们收到劳务派遣公司转给我们派遣人员的餐费，应该记什么科目呢？还需要先开票给派遣公司
文文老师 | 提问时间：06/04 14:51

#税务#

可先计入预收账款，开票后，平预收

阅读 14

收藏 0
老师，工商年报中的纳税总额不含工会经费吧
文文老师 | 提问时间：06/04 14:49

#税务#

工商年报中的纳税总额不含工会经费。

阅读 22

收藏 0
申报个税收入填好后税款计算出现这个是什么意思
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:46

#税务#

同学，你好计算税款提示：上一属期未按照6万扣除累计减除费用提示“上一属期未按照6万扣除累计减除费用”，是因为该员工在“减除费用扣除确认”模块，本月所属期选择了“是”，上一所属期选择“否”导致。您核实员工本期是否需要一次性扣除6万1、需要：可以更正上一属期申报成功，然后切换到本月所属期，重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。不需要：您打开“正常工资薪金所得”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）报表→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”将提示人员“是否直接按照6万元扣除”修改为“否”确认，然后重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。

阅读 23

收藏 0
请问今年汇算清缴没有取回的成本票都调增了，交了税也取不回来。这部分账怎么做，因为已经交税了
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:42

#税务#

你好，你没有取回发票，不需要另外做账了。

阅读 9

收藏 0
个税系统和企业所得税年报工资对不上。让补录个税。补的个税让和企业所税系统里的工资对上，想问下个税工资是2024年1月份录的是2023年11月份的工资，12月份发放的。所以2024年1月个税申报的。但是企业所得税系统里的工资是2024年1-12月份的。其中包括12月份预提没发放的，而个税系统里是2024年的工资其实是2023年11月份到2024年10月份的。这两个数怎么能对上呢？个税系统应该如何补录呢？
郭老师 | 提问时间：06/04 14:39

#税务#

你好，不需要补。因为发放的次月申报个税是次月支付的话，他就是隔了两个月。这个属于正常，你个税系统里面的所属期是支付的所属期，不是计提的所属期。

阅读 74

收藏 0
股东股份占3%有表决权吗
家权老师 | 提问时间：06/04 14:36

#税务#

那个有表决权，没有控制权的

阅读 11

收藏 0
资产处理损益表，没有固定资产，还需要填吗，资产和负债那里是正数，未分配利润那里是负数
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:35

#税务#

您好，没有就不用填写

阅读 15

收藏 0

没有找到问题？直接来提问