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老师，您好，我们三季度账上利润较多，成本发票可能要四季度才能取得，我申报企业所得税的时候，申报表上的营业成本我可以不按账上的数字来填吗？直接调大一些
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不可以。企业所得税季度申报需遵循 “账表一致” 原则，申报表上的营业成本必须与账面记载的金额一致，不得随意调大。
10/31 16:16
tina_2010 
10/31 16:26
但是这样我们三季度就要交很多企业所得税，到四季度又是亏损，年终汇算的时候就会多交所得税。
朴老师 
10/31 16:31
你可以第三季度先暂估
tina_2010
10/31 16:37
假设第三季度暂估成本100万，如果四季度成本回来的只有50万，然后就冲掉暂估的成本50吗？
tina_2010
10/31 16:41
凭证后面不用附什么资料吗？直接暂估
朴老师
10/31 16:43
对的
2.附上入库单哦
tina_2010
10/31 16:51
我们是设计行业，没有入库单这些哦，那附什么呢？附付款回单，可以吗？
朴老师
10/31 16:53
那这个可以的哦，说明这个业务发生了
tina_2010
10/31 16:58
感谢老师，谢谢!
朴老师
10/31 17:00
满意请给五星好评，谢谢
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