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“对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。”这个规定中提到的专项申报及说明,具体是怎么申报和说明的?
朴老师
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提问时间:06/04 08:29
#税务#
申报:通过电子税务局(或办税厅),填报专项申报附表,提交专项申请报告(说明未扣原因、年度、金额等 )、支出凭证(合同、发票等 )、以前年度申报表及完税证明。 说明:报告写清企业信息、未扣原因(合理无逃税意图 )、支出详情(性质、金额、凭证 )、追补计算(调整后税额、多缴税款及抵扣 / 退税诉求 ) ,税务审核后准予追补扣除。
阅读 178
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喷塑加工成费记录那个科目,制造业
宋生老师
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提问时间:06/04 08:29
#税务#
你好,这个计入生产成本或者制造费用等。
阅读 5
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老师,这个个体户的经营范围可以开具LED灯箱安装的发票吗
郭老师
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提问时间:06/04 08:22
#税务#
不可以 没有这个范围
阅读 4
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钙镁磷肥、油枯咖啡饼有机肥、生物炭、菜籽饼肥、微生物菌肥、腐植酸钾肥(喷施用)这六种肥哪些是免税的
宋生老师
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提问时间:06/04 08:19
#税务#
油枯咖啡饼有机肥 微生物菌肥 这2个是免税的了
阅读 5
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分公司注销完多久可以注销总公司
朴老师
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提问时间:06/04 08:06
#税务#
分公司注销完成后,对于多久可以注销总公司,法律上没有明确的时间限制
阅读 1
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应付职工薪酬的福利费,属于工资总额的百分之14范畴里吗
朴老师
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提问时间:06/04 08:05
#税务#
应付职工薪酬的福利费不属于工资总额范畴,但与工资总额的 14% 有关。
阅读 8
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老师请问一下,我们公司向另一个公司投资500万,这个钱7年后要退回来,问?我们打款是注明投资款还是借款好
朴老师
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提问时间:06/04 07:42
#税务#
如果希望 7 年后能确保收回本金,标注 “借款” 更好。借款属于债权债务关系,可通过签订借款合同明确 7 年后还款期限及利息等,到期后有权强制要求对方返还本金,风险相对较小。 若标注 “投资款”,通常需承担被投资公司经营风险,且不得随意撤回,若未约定 7 年后的退出机制,可能无法顺利收回本金
阅读 4
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老师,请问我公司租赁一个门市做展厅,我们是做家具的,装修是用的家具固装板,衣柜都是我们自己工厂生产的,还有安装我们是找外面的人安装,这些我怎么做账
郭老师
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提问时间:06/04 07:42
#税务#
这些家具金额大吗?如果金额大的话,借在建工程贷、银行存款 安装完毕以后,你安装的还有自己做的家具,都做在建工程。完工之后转固定资产。
阅读 6
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铁路运输方面公司把营运车承包给司机用运输客运出租车,司机交的租金定位使用费开发票是那类型的?税点?税是公司承担吗?一定要开收据还是正式发票?
东老师
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提问时间:06/04 05:22
#税务#
你好,这个开租赁费的发票
阅读 286
收藏 1
我是个体户的药店,我这个月的工资薪金我应该怎么报?怎么填写?
明琪老师
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提问时间:06/04 03:03
#税务#
您好亲,个体户经营者的工资薪金就不要报了,因为报了也不允许扣除,个人经营所得税汇算清缴时也得调增
阅读 26
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老师,我们自己在农户手里收的水果,农户开的开的免税发票,这样还需要交印花税吗
小锁老师
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提问时间:06/03 23:35
#税务#
您好,这个是不需要缴纳的,不要
阅读 8
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老师,您好!请教您 请问企业在分配人工和制造费用到完工产成品中用什么方法分配呢?能指导一下吗?谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:06/03 22:30
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 14
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老师你好,咨询下个体工商户核定征收的,开票每个月也没有超过45000,但超3W情况下,是需要交什么税,还有我1季度总共开票就几千块钱怎么个人所得税就扣税486呢,到底我怎样才能规避每个月不交税呢?
何江何老师
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提问时间:06/03 21:40
#税务#
你好同学,个体工商户超三万没超四万五应该是按月,没超十万都是免增值税的同学,要看季度的情况定
阅读 19
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小规模转一般纳税人之前小规模没有到报税期的税怎么申报
刘艳红老师
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提问时间:06/03 21:39
#税务#
您好,这个要去窗口填表申报
阅读 10
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请问下收到股东以外的投资,怎样做会计分录
小锁老师
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提问时间:06/03 21:24
#税务#
您好,这个的话不能做实收资本这些,只能做其他应付款
阅读 8
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老师,您好!请教您 公司外购了半成品回来试验生产了没出产品,请问这个如何处理账务呢?谢谢老师指导。
小锁老师
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提问时间:06/03 21:07
#税务#
您好,这个可以作为主营业务成本,直接做主营业务成本这个就行
阅读 11
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老师,现在股权再次转让,接收方是不是能查到上次股转的个税信息
董孝彬老师
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提问时间:06/03 20:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 9
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我们是施工方,开发商以房抵债,房子直接由开发商过户给个人,个人把房款转给了施工方平账。这种情况怎么账务处理?怎样是安全的处理办法?
郭老师
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提问时间:06/03 20:46
#税务#
借银行存款贷,应收账款,然后出一个委托书,房地产开发商委托个人付款
阅读 12
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老师,请问工商年报的股东及出资信息,里面的实缴出资额是填往年总计吗?还是只填24当年的金额呀?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 20:38
#税务#
您好, 这个只填当年的就可以
阅读 554
收藏 2
公司卖废品废纸皮,会计核算入营业外收入,不缴纳增值税,这样做账可以吗?老师
刘艳红老师
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提问时间:06/03 20:08
#税务#
您好,可以的,交企税就可以了
阅读 9
收藏 0
抵勾选一张进项发票税额,金额大于销项税,剩下的可以下次抵吗
刘艳红老师
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提问时间:06/03 20:05
#税务#
您好,可以的,剩下的就是下次抵扣
阅读 18
收藏 0
老师您好: 请问收到预收账款时(比如开工款),可以开具增值税专用发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:39
#税务#
您好,这种暂时不用开发票的
阅读 209
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过质保期产品未销售报废能否抵扣进项税?
郭老师
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提问时间:06/03 19:38
#税务#
你好 不是管理不善的可以
阅读 102
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个体工商户如果定期定额定了98000每月普通发票开具不到100000,需要检查多少税费
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:33
#税务#
您好,有没有超过98000了?
阅读 108
收藏 0
这两个怎么做记账凭证?
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 14
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项目管理人员工资,3月应实发工资4200,项目负责人实际支付了4000元给项目人员;4月实际应支付5360元,已付5100元;分包公司代发80000元,班组项目员工退项目负责人代垫9100元之前支付给管理A员工人员工资,后班组A人员将收到分包代发的工资12000元抵之前代垫的9100元和未发放5月工资5900元,退回劳务进度款2600元,分别怎么做表格和入账?
朴老师
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提问时间:06/03 19:25
#税务#
1. 代垫工资时(负责人视角) 借:其他应收款 - 项目人员 代垫金额(如 3 月 4,000 元、4 月 5,100 元) 贷:现金 / 银行存款 实付金额 2. 分包代发工资 借:应付职工薪酬 - 工资 12,000(代发金额) 贷:其他应付款 - 分包公司 12,000 3. 抵减代垫款和未发工资 借:其他应付款 - 分包公司 12,000(代发金额) 借:现金 / 银行存款 2,600(退回差额) 贷:其他应收款 - 项目人员 9,100(冲销代垫款) 贷:应付职工薪酬 - 工资 5,900(冲销未发工资)
阅读 81
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以前年度挂账的暂估应付款(没有具体挂账单位名称)应该如何处理?好几年了
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:23
#税务#
借:应付账款-暂估 贷:以年度损益调整
阅读 25
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你好老师 比如我这个月进项发票税额是1万 销项税额是2万 这样就需要交税了 但是我有两三年前的进项发票可以抵扣8000 我想下月勾选抵扣 这样我只要交2000元的税 那这个月结转增值税分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:06/03 19:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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请问新公司开了公户,我下一步要做什么呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:12
#税务#
您好,后面有收到或支出的钱做银行账就可以
阅读 14
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老师,你好,请问合伙企业需要教那些税
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:05
#税务#
您好,一般就是经营所得,增值税,附加税,印花税
阅读 17
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