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税金及附加应交税费的区别和原因是什么
文文老师 | 提问时间：06/17 16:06

#实务#

税金及附加是损益类科目应交税费是负债类科目

阅读 9

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老师我问下对外出票加税点，加多少怎么算的
郭老师 | 提问时间：06/17 16:05

#实务#

缴纳的增值税加所得税附加税印花税直接退款，加起来如果是一般纳税人的，你有对应的进项抵扣，按照以后之后的分不出具体的是多少的话，可以根据你的增值税和所得税税负，其他的就是根据法律

阅读 15

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老师调增调减就是在费用基础上对吧（有票和无票），和预付应付没有关系是这样理解吗
文文老师 | 提问时间：06/17 16:05

#实务#

调增调减是在利润总额基础上

阅读 6

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挖机签的服务合同（包含挖机+人工费）对方开了经营租赁机械费用？是否不符，正确应开具什么发票？
文文老师 | 提问时间：06/17 16:04

#实务#

带司机的，应开具建筑服务

阅读 85

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您好，我想咨询下个人所得税相关问题，公司本月实际扣除我的税为99.4，但个税APP里显示只有34.93，在工资条中，会计把我的工资拆分为对公和现金两部分，实际也是分为两笔转账转到银行卡的，对公的部分是公司账户转的，现金部分是会计银行卡转的。个税APP里也只显示对公的部分，没有显示现金部分。询问公司会计，得到的答复是剩下未申报的年底统一申报。请问这种做法合规吗，如果年前离职，这部分未申报的税款怎么处理。
朴老师 | 提问时间：06/17 16:03

#税务#

这种做法不合规，工资应合并计税申报。若年前离职，公司需补报未申报的现金部分个税，补缴税款、滞纳金；你可要求公司处理，或向税务局举报，也可主动配合税务补报，避免影响自身纳税信用。

阅读 206

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公司在小区内安装投放直饮机，售卖直饮水这个过程涉及到的账务处理方式有哪些
文文老师 | 提问时间：06/17 16:03

#实务#

安装投放直饮机，按固定资产处理售卖水，按销售水处理

阅读 7

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我是21年毕业，专科，哪年可以报中级
文文老师 | 提问时间：06/17 16:00

#中级职称#

21年毕业，专科，满五年，26年报考

阅读 95

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老师，非货币性资产交换，也就是固定资产汽车，公司与个人之间进行等价交换，以什么手续作为凭证，在税务居那，已备查，等价交换不涉及补价，是否涉及缴纳增值税和企税
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:00

#实务#

你好，这个是相互做买卖处理了一般不涉及企业所得税，但是增值税可能会有。

阅读 14

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你好，转股的个税按什么交的？怎么算的
家权老师 | 提问时间：06/17 16:00

#实务#

按转股收入-投入的本金差额交个税按转股价格交印花税

阅读 3

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生产除尘器，喷淋塔，活性炭箱，废水处理设备，光氧，都是大设备，可能在家要生产加工好，然后再送过去再次安装，账务怎么处理，或者有对应的课程吗
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:59

#实务#

你好，这个你生产的过程可以看学堂生产企业然后安装的时候，安装支出，单独作为这个项目的成本计入主营业务成本-A项目就可以了。

阅读 21

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个体户工商年报的营业收入如何填写？从哪取数据？
家权老师 | 提问时间：06/17 15:59

#实务#

就是上年的利润表的营业收入数据累计数

阅读 8

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您好老师投资有效期起止怎么填写呀
文文老师 | 提问时间：06/17 15:59

#实务#

按公司章程上约定的时间，开始时间可选营业执照上的注册时间

阅读 8

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你好，老师，以前年度，支付的房租，因为没办法取得发票，之前的会计没有账面反应，现在要注销公司，未分配利润也挺大的，那前几年未摊销的房租怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/17 15:58

#税务#

补账：通过 “以前年度损益调整” 补记房租，分录如借 “以前年度损益调整”，贷 “银行存款 / 其他应付款”，再结转至 “利润分配 - 未分配利润” 。税务处理：无票房租不能税前扣除，会调增应纳税所得额；尽量补开发票，或凭支付凭证（流水、合同等）专项申报争取扣除，降低税务风险。清算关联：补账后未分配利润变动，注销时若有剩余，自然人股东需按 20% 缴个税；结合清算流程，合规处理完税务、账务，再办工商注销。

阅读 16

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老师，报考税务师多少钱？
家权老师 | 提问时间：06/17 15:57

#税务#

每个省市不一样的，大概在70-100元/科

阅读 63

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公司给仓库买的管家婆软件费计入什么科目？直接做办公费可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/17 15:57

#财务软件#

金额小直接计入办公费

阅读 20

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郭老师劳务加工成本，需要做料工费的归集，转到库存商品，再转到劳务成本里吗
郭老师 | 提问时间：06/17 15:57

#实务#

你好，这个是别人委托你加工产品吗？材料是别人的

阅读 16

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还没正式生产前购买生产设备，金额不大小于5000，可以做到管理费用吗？如果做制造费用，但是还没生产，要怎么结转？
文文老师 | 提问时间：06/17 15:57

#实务#

金额不大小于5000，可以做到管理费用

阅读 6

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本月合计是黑字然后上面下面画红线对吗
郭老师 | 提问时间：06/17 15:56

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 65

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您好，老师，融资是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/17 15:55

#实务#

可简单理解为向银行等机构贷款

阅读 6

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建设厂房，要缴纳的水土保持费记入在建工程-其他支出核算，还是记入管理费用
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:54

#实务#

你好，这个与工程有关就计入在建工程了。

阅读 13

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老师我们公司是一般纳税人，现要做股权变更转让。税局查三年的账，其中我们一个个体户公户给这个一般纳税人转了150万。我们挂其他应付款。这个我要怎么解释风险小。
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:54

#实务#

你好，实际是什么原因呢？

阅读 13

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存500万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 09:31

#会计实务#

要计算存500万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和市场利率确定的。假设存款利率为4%。利息 = 存款 × 利率 = 500万 × 4% = 500万 × 0.04 = 200万所以，存500万一年的利息为200万。请注意，这个计算是基于假设的利率。实际利率可能会有所不同。

阅读 2179

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存一万元定期一年多少利息邮政储蓄
王一老师 | 提问时间：01/05 09:25

#会计实务#

根据邮政储蓄的利率，假设年利率为3%，存一万元定期一年的利息可以通过以下计算得出：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元因此，存一万元定期一年的利息为300元。

阅读 8037

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报考cpa的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:19

#会计实务#

报考CPA（注册会计师）的条件通常会有一些变化，具体要根据不同国家或地区的要求而定。以下是一般情况下报考CPA的条件： 1. 学历要求：通常需要具备本科或以上学历，专业可以是会计、财务或相关领域。 2. 教育要求：通常需要完成一定的会计学或相关领域的学习课程，如会计原理、财务管理、成本会计等。 3. 工作经验要求：通常需要具备一定的工作经验，时间要求因地区而异，常见的是2-4年的相关工作经验。 4. 考试要求：通常需要通过CPA考试，该考试包括多个科目，如审计、财务会计、税务等。 5. 职业道德要求：通常需要遵守会计职业道德规范，如诚实、保密、独立性等。需要注意的是，以上条件只是一般情况，不同国家或地区的具体要求可能会有所不同。因此，如果有意向报考CPA，建议查阅相关国家或地区的官方网站或咨询相关机构，以获取最准确的信息。

阅读 1098

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5万元存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 09:15

#会计实务#

根据题目描述，5万元存三年定期，我们需要计算出三年后的利息。首先，我们需要确定定期存款的利率。假设利率为r，通常以年为单位计算。由于题目没有给出具体的利率，所以我们无法确定利率的数值，只能使用变量r表示。其次，我们需要确定存款的时间。题目中明确给出存款期限为三年。根据定期存款的利息计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间代入已知条件，利息 = 5万元 × r × 3年所以，利息的数值为：15万元 × r 由于题目没有给出具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息数额。只能根据利率的具体数值来计算。

阅读 1508

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如何计算半年利率的复利？
秦老师 | 提问时间：01/05 09:13

#会计实务#

计算半年利率的复利，可以使用以下公式：复利 = 本金 * (1 + 利率)^n - 本金其中，本金是初始投资金额，利率是年利率，n是投资的时间（以半年为单位）。举个例子，假设本金为1000元，年利率为5%，投资时间为2个半年。首先，将年利率转换为半年利率，即5% / 2 = 2.5%。然后，将半年利率转换为小数，即2.5% / 100 = 0.025。最后，代入公式计算：复利 = 1000 * (1 + 0.025)^2 - 1000 = 51.25元所以，半年利率为5%的复利为51.25元。

阅读 2740

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五万块钱一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:09

#会计实务#

要计算五万块钱一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为5%（通常以百分比表示），那么计算公式如下：利息 = 本金 × 利率利息 = 50000 × 0.05 利息 = 2500 所以，五万块钱一年的利息为2500元。

阅读 2093

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1万定期存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以计算出1万定期存款一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r（以小数形式表示），则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × r 所以，利息的数额取决于定期存款的年利率r。如果提供了具体的年利率，我们可以帮助你计算出利息的数额。

阅读 1365

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加权平均资本成本率的计算中，各个资金来源的权重如何确定？
王一老师 | 提问时间：01/05 09:01

#会计实务#

在计算加权平均资本成本率时，各个资金来源的权重是根据其在资本结构中所占比例来确定的。一般来说，资本结构包括股本和债务两部分。股本的权重可以通过股本总额除以总资本来计算，即权重 = 股本总额 / 总资本。债务的权重可以通过债务总额除以总资本来计算，即权重 = 债务总额 / 总资本。总资本 = 股本总额 + 债务总额。根据上述计算公式，可以得到各个资金来源的权重，然后将各个资金来源的权重与其对应的资本成本率相乘，再将结果相加，即可得到加权平均资本成本率。

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贷款利息利率怎么计算
王一老师 | 提问时间：01/05 09:00

#会计实务#

贷款利息利率的计算通常取决于贷款合同中的具体约定。一般来说，贷款利息利率可以按照以下几种方式计算： 1. 年利率计算：将贷款利息按年计算。以年利率为例，假设合同约定年利率为5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为1年，则贷款利息为100,000元 × 5% = 5,000元。 2. 月利率计算：将贷款利息按月计算。以月利率为例，假设合同约定月利率为0.5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为12个月，则贷款利息为100,000元 × 0.5% × 12 = 6,000元。 3. 日利率计算：将贷款利息按日计算。以日利率为例，假设合同约定日利率为0.01%，贷款金额为100,000元，贷款期限为365天，则贷款利息为100,000元 × 0.01% × 365 = 365元。需要注意的是，以上计算方式仅为简单示例，实际计算可能会考虑到还款方式、还款频率以及利息计算基准等因素。在实际操作中，建议根据具体贷款合同的约定进行计算，或者咨询专业人士的意见。

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