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甲方只提供水，电算甲供材吗
家权老师 | 提问时间：07/04 14:31

#建筑#

那个不算的，税务说不过去

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工地上让一个人代发工人工资，都需要准备哪些资料？
家权老师 | 提问时间：05/06 08:28

#建筑#

不建议由个人代发的，公司直接打款

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房地产行业， 1、城镇土地使用税怎么算？ 2、同一片土地：有几个土地证，也是一期一期逐步开发的。城镇土地使用税是所有土地证一次性缴纳？还是按照开发进度的那部分土地使用证来缴纳城镇土地使用税？
青老师 | 提问时间：12/07 17:11

#建筑#

你好1. 按照单位税额 *使用面积来计算的；你们是外购土地发生的吗； 2. 分别土地证情况来缴纳的；

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老师，我是做建筑行业的会计。哪些是应收款哪些是应付款预收款哪些是预付款呢
邹老师 | 提问时间：08/11 14:06

#建筑#

你好应收：开具发票，款项还没有收到应付：购进还没有付款预收：还没有开具发票，提前收款了预付：提前付款了，还没有取得发票

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老师、净利润和盈余资金的计算区别在哪啊，下浮临界百分比是什么意思啊
宋生老师 | 提问时间：08/01 08:34

#建筑#

净利润是指企业在一定会计期间内通过正常经营活动获得的净收入，扣除成本、费用、税项等之后的净额。盈余资金通常指的是企业在支付所有债务和成本后剩余的资金，它可以用于再投资、分红或储备。至于“下浮临界百分比”，它指的是某种财务比率或指标的下降界限，那么可能是指当某个财务比率或指标下降到某个特定百分比时，可能会触发特定的经济或财务后果。例如，在贷款协议中，可能会规定一个利润或现金流的下浮临界百分比，当实际数值低于这个阈值时，可能会构成违约或触发某些条款

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合同价10万，税率9%，外经证预交了，那公司还需要交什么税，交几个点？
朴老师 | 提问时间：06/06 18:19

#建筑#

增值税：一般纳税人采用一般计税方法，异地预缴增值税率为 2%，需补缴税额为合同金额按 9% 计算的税额减去已预缴的 2% 税额部分，即 100000÷(1 + 9%)×(9% - 2%)≈6422.02 元。城市维护建设税：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，市区税率为 7%，县城、镇税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1%。教育费附加：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，费率为 3%。地方教育附加：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，费率为 2%。印花税：若为建设工程合同，按承包金额的万分之三贴花，即 100000×0.03% = 30 元。企业所得税：建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按项目实际经营收入的 0.2% 向项目所在地预分企业所得税，在机构所在地汇算清缴时多退少补，一般企业所得税税率为 25%，符合小型微利企业条件的，适用优惠税率

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请问关于跨区域涉税事项，公司在广州，工程地在黑龙江哈尔滨，预缴税款可以在网上预缴的吗？有没有预缴过实战过的老师出来分享一下，黑龙江电子税务局预缴，打电话说我们省外要到黑龙江当地税局大厅才可以预缴？
朴老师 | 提问时间：07/15 12:06

#建筑#

一般是预缴这样的登录电子税务局，点击右上角登录，输入用户名、密码及验证码，进入系统。点击【申报缴款】-【其他申报】，如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份，选择【增值税预缴税款表】，点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面。如需重新选择主管税务机关，请关闭当前提示框，在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换，点击确定即可。确认预缴申报的主管税务机关无误后同，请选择“建筑服务增值税预缴申报”。填写并提交了《增值税预缴税款表》及附送资料后，税务机关会对您提交的《增值税预缴税款表》及附送资料进行审核，请在【申报查询及打印】模块及时查询该事项办理进度，可能会出现审核不通过的情况，请及时留意。在【申报查询及打印】界面查询提交结果，对于“已提交未审核”的申报状态，需等待税务机关复核以后，即当申报状态为“申报成功”时，表示增值税预缴申报成功。下一步可点击【清缴税款】缴纳税款。对于申报状态为“审核不通过”的，可点击“详情”查看详细信息，并按规定重新正确填报。清缴税款。请注意，当前登陆的主管税务机关与本次进行增值税预缴申报的主管税务机关一致时，【清缴税款】模块才可带出相应的应税记录，选中需缴款的信息

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建筑行业小规模，需要交哪些税，各种税率是多少
郭老师 | 提问时间：11/06 12:33

#建筑#

增值税专票3%，普通发票免税，附加税6%，印花税万分之三减半，所得税，利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%，超过300万的全额按照25%缴纳。水利建设0.1%。具体的可以看一下你的税种认定里面还有哪些税款的，工会经费的2%

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老师您好，请问一下，建筑装饰工程公司，小规模纳税人，需要异地预缴吗。
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:38

#建筑#

你好！超过起征点就要。也就是季度30我那

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老师你好，公司借了一笔长期分期付款的借款，还款是连本带息，做账是不是需要把利息另外计提出来？是不是也需要让对方开利息发票？
家权老师 | 提问时间：07/04 09:24

#建筑#

是的，需要对方开利息发票

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请问，一般纳税人的建筑公司合同是清包工开了3%的专票，可以抵扣税额吗
一鸣老师 | 提问时间：12/28 08:47

#建筑#

清包工程项目的取得进项不能抵扣

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老师，建筑公司购进的材料发票，发票还没开，做账，先暂估入账，是按不含税价暂估入账？那如果我只是先暂时暂估一个金额，然后等到发票来了的时候，不含税金额和我暂估的有差额，后面怎么办呢
郭老师 | 提问时间：07/26 10:37

#建筑#

红冲你暂估入库的红冲结转的成本，然后再做发票的在结转成本。

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老师好建筑业的产值含税吗
郭老师 | 提问时间：07/04 12:47

#建筑#

不含税的，这个不含增值税。

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企业的固定资产折旧年限已经到了，但是还没提完折旧，这个要怎么处理
bamboo老师 | 提问时间：05/06 11:34

#建筑#

您好请问固定资产还在继续使用么

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异地预缴税款，当月开票不可以预缴吗？之前我们没开票都可以预缴税款呀
文文老师 | 提问时间：01/19 15:27

#建筑#

异地预缴税款，当月开票可以预缴。

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老师，公司开简易计税劳务发票，预交增值税附加税和所得税怎么记账，月底预交增值税附加税需要结转吗？怎么结转
东老师 | 提问时间：07/05 05:26

#建筑#

预缴增值税，借应交税费预缴税款贷银行存款

阅读 1800

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建筑行业小规模，年底资产负债表的其他应付款余额有100多万，应该怎么做分录才可以平？请曲老师解答
穆易老师 | 提问时间：01/21 12:41

#建筑#

您好！同学，如果其他应付款的的明细公司和其他应收款的明细公司相同，且其款项性质一致，则可以互冲，实现抵平的目的。如果只是想让其他应付款的金额不要这么多，那么可以考虑其是否充分考虑了减值，是否需要计提减值，同时针对长期挂账的其他应付款，考虑是否将来支付，如果不支付，可以将其转为损益，确认相关的营业外收入，这样也可以达到相应的目的。

阅读 1800

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老师，什么是措施项目费
易老师 | 提问时间：09/08 21:58

#建筑#

同学你好你们有这个范围吗措施费包括施工技术方面和施工组织方面两方面内容。施工技术方面 1、大型机械设备进出场及安拆费。 2、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费。 3、脚手架费。 4、施工排水、降水费。 5、其它施工技术措施费。施工组织方面 1、环境保护费。 2、文明施工费。 3、安全施工费。 4、临时设施费。 5、夜间施工费。 6、缩短工期增加费。 7、二次搬运费。 8、已完工程及设备保护费。 9、其他施工组织措施费。

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公司都需要买那些单据呢。必须要的单据有哪些
刘艳红老师 | 提问时间：05/06 11:24

#建筑#

您好，费用报销单，收据，借支单，空白凭证单

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老师，商砼的发票是13的税率还是3的税率
新新老师 | 提问时间：08/10 18:16

#建筑#

你好一般。您好，一般纳税13%，简易计税3%。

阅读 1797

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我司为总包方，项目结束后甲方不能现金支付剩余工程款，甲方以建成的房产以房抵债，我方债权额占抵债标的物的86%，甲方占剩余14%；现甲方愿意无偿将其持有的14%赠与我司，请问老师1：这个业务涉及到哪个准则；2、我方收到无偿赠与怎样进行账务处理；3、接收的赠与部分暂不办理产权变更是否需要缴纳税金
李老师A | 提问时间：05/16 09:59

#建筑#

首先，在甲方以房产抵债时，假设房产的公允价值能够可靠计量，且我方债权额占抵债标的物的 86%，应将抵债房产的 86% 部分确认为固定资产，同时冲减应收账款等债权科目。需要注意的是，即使暂不办理产权变更，上述纳税义务通常也已经产生。具体的税务处理可能因地区政策差异等因素有所不同，建议您咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保税务处理的合规性。借：固定资产（房产公允价值 ×86%）坏账准备（如有）营业外支出 —— 债务重组损失（倒挤差额，若为贷方差额则计入营业外收入 —— 债务重组利得）贷：应收账款等债权科目对于甲方无偿赠与的 14% 部分，应按照房产公允价值的 14% 确认为营业外收入。借：固定资产（房产公允价值 ×14%）贷：营业外收入 —— 捐赠利得

阅读 1796

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我们是建筑企业，收到房地产开发商抵工程款的，吃饭储值卡怎么做账
宋生老师 | 提问时间：12/16 10:38

#建筑#

你好，这个对于你们借预付账款贷，应收账款

阅读 1796

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老师，公司是简易计税，当月两张发票做了不抵扣进项税处理，账上怎么记账
宋生老师 | 提问时间：07/04 19:00

#建筑#

你好!这个不用单独做。你比如办公费，全额借管理费用-办公费贷应付账款就行不用体现进项

阅读 1796

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老师，我公司是小企业会计准则，没有合同结算科目，开票收入和按完工比例法确认的收入有差额，在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目那没有合同结算科目的话，差额计入哪里？有开票收入时，写分录是借：应收账款贷：主营业务收入贷应交税费-销项税额，但按完工百分比确认收入时，写分录是借：主营业务收入贷本年利润，这两个主营业务收入有差额，主营业务收入不是余额应该为0吗？我没有合同结算科目，怎么结转收入
鲁老师 | 提问时间：07/11 22:37

#建筑#

你好，你可以设置二级科目：主营业务收入-暂估按进度确认收入放这个。借：应收账款 -暂估10贷主营业务收入-暂估10，等你实际开票5元时时候：借：应收账款5 贷主营业务收入5 借：应收账款-暂估-5 贷主营业务收入-暂估-5

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老师，请问一下，分公司非独立核算，分公司开了银行账户，分公司需要做账吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:57

#建筑#

你好！非独立核算可以不用做

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一般纳税人，是简易征收，不能抵扣进项，那销项是价税合计入成本还是怎么？
宋生老师 | 提问时间：03/27 13:33

#建筑#

你好，销项跟成本没关系，进项是价税合计入成本

阅读 1795

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老师，我们是园林绿化工程公司，是一般纳税人，税率是9个点，其他公司问我们加上附加税这些，公司的税点有多少？这个怎么算呢
邹老师 | 提问时间：12/08 09:17

#建筑#

你好，进项有多少抵扣呢？

阅读 1795

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老师，朋友推荐去一个地产公司的下属贸易公司面试，问了下，这个贸易公司不对外营业，就是从外部采购钢材等材料，贸易公司再卖给自己地产公司，我想问下，这样捯一手贸易公司的意义是什么？这样地产公司的税金不是更高了吗
微微老师 | 提问时间：07/04 09:36

#建筑#

您好，贸易公司统一采购量大可以节约成本，其次便于管理。

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老师，员工一个月的工资21000元，个税怎么算？有个税的计算表吗？
小惑老师 | 提问时间：08/18 15:18

#建筑#

1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0 2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520 3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920 4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920 5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920 6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920 7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920 上面是计算表 21000-社保及住房公积金-5000=余额找上面税率计算

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老师好！公司出纳之前并没有将支付拆迁户个人的过渡费从公户支付，而是将款项转入法人的个人卡，法人授权委托我从他个人卡去支付过渡费及其他。请问一下这种操作出纳制单人怎么将公户的款项汇入法人个人卡，再由法人个人卡去支付过渡费等，与什么名称来制单？怎么制？
青老师 | 提问时间：06/17 15:47

#建筑#

你好；过渡费是什么业务发生的；这样好判断

阅读 1790

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