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增值税：一般纳税人采用一般计税方法，异地预缴增值税率为 2%，需补缴税额为合同金额按 9% 计算的税额减去已预缴的 2% 税额部分，即 100000÷(1 + 9%)×(9% - 2%)≈6422.02 元。 城市维护建设税：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，市区税率为 7%，县城、镇税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1%。 教育费附加：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，费率为 3%。 地方教育附加：以预缴和补缴的增值税税额为计税依据，费率为 2%。 印花税：若为建设工程合同，按承包金额的万分之三贴花，即 100000×0.03% = 30 元。 企业所得税：建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按项目实际经营收入的 0.2% 向项目所在地预分企业所得税，在机构所在地汇算清缴时多退少补，一般企业所得税税率为 25%，符合小型微利企业条件的，适用优惠税率