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老师好,我们是建筑行业,请问异地项目预缴工会经费按多少比例缴纳呢?按合同金额交还是什么?
王超老师
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提问时间:12/06 11:22
#建筑#
你好 这个是按照默认2%的 这个是按照你们预计的应付工资的
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老师,调账的摘要有没有模板?
兮兮老师
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提问时间:12/12 18:34
#建筑#
尊敬的学员您好!如果是冲销凭证摘要直接写“调整x年x月第几号凭证”
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老师你好,请问一下: 我开了一份异地的项目发票,(项目地在武汉,经营地在长沙)我需要开完发票的当月缴纳企业所得税是波?如下图所示是之前会计申报和开具的。 1.我应该如何申报我已开出的异地发票的企业所得税呢? 2.外管证我们应该如何申报呀?
张友利老师
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提问时间:04/07 16:25
#建筑#
同学你好 需要在项目所在地(武汉)所属的税务局预缴(增值税、附加税、企业所得税、个人所得税等)。如果你是4月份开的发票,4月份就要在项目所在地预缴相关税费。 企业所得税的申报,在机构所在地按季度申报就可以。
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老师好,工程施工间接费用怎么分配?
耿老师
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提问时间:07/31 13:44
#建筑#
你好!一般按直接费的百分比,(水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比),计算的施工间接费的比例进行分配。 某项工程本期应分配的施工间接费用 =本期实际发生的施工间接费用×该项工程本期实际发生的直接费(或人工费)×该项工程规定的施工间接费用定额÷∑[各项工程本期实际发生的直接费(或人工费)×各项工程规定的施工间接费用定额] 在实际核算工作中,对于施工间接费用的分配,往往先计算本期实际发生的施工间接费用对接施工间接费用定额计算的施工间接费用的百分比,再将各项工程按定额计算的施工间接费用进行调整,即将上列算式可以改为: 某项工程本期应分配的施工间接费用 =[该项工程本期实际发生的直接费(或人工费)×该项工程本期该项工程规定的施工间接费用定额]×本期实际实际发生的施工间接费用÷∑[各项工程本期实际发生的直接费(或人工费)×各项工程规定的施工间接费用定额] (1)可以按ABC三个项目的直接费或人工费进行分配。直接费或人工费金额从工程预算合同中查找。 (2)间接费用分配率=26095.56/ABC直接费或人工费之和 A项目应分配的间接费=A项目直接费或人工费*间接费分配率 B项目应分配的间接费=B项目直接费或人工费*间接费分配率 C项目应分配的间接费=C项目直接费或人工费*间接费分配率(3)分录借:工程施工--A项目--间接费 借:工程施工--B项目--间接费 借:工程施工--C项目--间接费 贷:施工间接费 26095.56
阅读 1653
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请问老师,印花税数据录完保存后找不到申报按钮在那?没法申报是怎么回事?
易 老师
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提问时间:10/13 11:59
#建筑#
一般是网络质量引起您可重启电脑或 重新登陆一下看
阅读 1653
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1.房地产开发公司售楼部的泛光照明工程,是指什么?2.售楼部当做商铺出售时,这些泛光照明工程怎么处理?
思顿乔老师
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提问时间:12/07 23:26
#建筑#
泛光照明工程是指利用灯光来照亮建筑物、景观、雕塑等物体的外部,以增强它们的视觉效果和美感。泛光照明工程通常使用高亮度的 LED 灯具或其他光源,通过合理的灯光设计和布置,使物体的外观在夜间更加引人注目
阅读 1652
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买了一辆车,20万,要交什么税啊,交多少
新新老师
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提问时间:12/26 09:28
#建筑#
你好 万分之三的印花 10的购置税 车船是按重量交的
阅读 1652
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老师,个体户劳务队,定额征收,有付施工人员费用,需要申报个税吗? 扣缴系统没有可以点击申报的地方,是不是不用管
暖暖老师
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提问时间:07/05 15:31
#建筑#
你好定额定额的不需要自己申报的如果没申报的地方
阅读 1651
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老师你好,我们公司跨区域的劳务,开的3#的专票(用的简易计税),在项目发生地申报个人所得税,报多少人合适呢? 麻烦老师详细解答,谢谢。
廖君老师
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提问时间:07/04 08:54
#建筑#
您好,我们取得劳务发票,个税就是劳务公司申报的,不是我们申报的哦,我们用发票入成本费用的
阅读 1651
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合并报表,同一控制下和非同一控制下,在合并日购买日合并资产负债表时,合并资产负债表的期初数是怎么得来的?
小白杨
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提问时间:07/02 17:33
#建筑#
同学你好, 期末合并日母子公司的资产负债,抵消掉子公司的所有者权益,当天没有期初数的哦 到了资产负债表日再做合并报表时,才会期初期末都有数,那时候合并日的数既是起初也是期末
阅读 1651
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老师,我是建筑业公司,看公司里原来的记账凭证,每月月底结转成本时,后面没有附凭证, 借主营业务成本 贷库存商品,的这个数据是根据什么得来的?
朴老师
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提问时间:07/05 09:40
#建筑#
在建筑业公司中,“借:主营业务成本 贷:库存商品”这个会计分录中的数据通常来源于以下几个方面: 1.工程项目领用的材料:建筑企业在施工过程中会从库存中领用各类建筑材料,这些材料的成本会结转至主营业务成本。 2.直接人工成本的分配:根据工程项目上投入的人工工时或人工成本的统计,将相应的人工成本分配到主营业务成本中。 3.机械使用费的分摊:工程项目使用的机械设备产生的费用,经过合理分摊计入主营业务成本。 4.分包成本:如果将部分工程分包给其他单位,支付给分包单位的款项也会构成主营业务成本。 由于月底结转成本时没有附凭证,您可能需要查看相关的成本台账、领料单、人工工时记录、分包合同及付款凭证等资料来确定具体的数据来源和计算依据。
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老师,这题不是净现值越大方案越好吗?
软软老师
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提问时间:05/15 14:05
#建筑#
童鞋 你好 这个是比较两个互斥方案得成本 因此净现值小的方案好
阅读 1650
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老师去银行开基本户 要签三方协议吗? 方便之后的操作
王雁鸣老师
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提问时间:08/07 16:00
#建筑#
同学你好,不需要的,到时候在电子税务局网上操作即可。
阅读 1650
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老师你好,我想咨询一个关于融资租赁的现实业务问题,A是承租方,B是融资租赁公司,C是EPC总包方,我们公司是A公司,A是因为需要建设一个光伏电站需要融资,B融资租赁公司放款是直接付到EPC总包方,EPC总包方按照采购的材料将票据开给B融资租赁公司,A公司需要按期支付租金及利息,B融资租赁公司收到每期的租金及利息之后才开具对应金额的发票给A公司,现在项目建成了,A公司需要计提相应的折旧,但是A公司并没有收到全部的发票,或者说收到的发票金额会比折旧的金额少,这个账务应该怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:07/09 08:50
#建筑#
租赁开始日:按准则确认使用权资产与租赁负债,借 “使用权资产”“租赁负债 —— 未确认融资费用”,贷 “租赁负债 —— 租赁付款额”(有预付付现再贷记银行存款 )。 计提折旧:项目建成达可使用状态次月起,按估计寿命、残值、方法提折旧,借成本 / 费用科目,贷 “使用权资产累计折旧”,无需等全发票。 收发票时:按发票金额,借 “租赁负债 —— 租赁付款额”“应交税费 —— 进项税额”(可抵税时),贷 “银行存款”“租赁负债 —— 未确认融资费用”(分摊金额 )。 差异应对:发票金额<折旧额,会计正常提折旧,税务汇算清缴时对无票折旧做纳税调增,后续发票到齐差异消除,日常多沟通发票开具进度降风险
阅读 1649
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合同负债、合同履约成本、工程物资、合同结算。这几个科目是属于哪一类的科目?科目编码分别是多少?
朴老师
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提问时间:09/09 17:09
#建筑#
合同负债: 属于负债类科目。 新收入准则下,合同负债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 科目编码通常为 2205(具体编码可能因会计软件或企业设置有所不同)。 合同履约成本: 属于资产类科目。 核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本准则应当确认为一项资产的成本。 科目编码通常为 1475(具体编码可能因会计软件或企业设置有所不同)。 工程物资: 属于资产类科目。 工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料(如钢材、水泥、玻璃等),企业(民用航空运输)的高价周转件(例如飞机的引擎)等,买回来要再次加工建设的资产。 科目编码通常为 1403(具体编码可能因会计软件或企业设置有所不同)。 合同结算: 属于资产负债类科目,根据其期末余额方向判断性质。 “合同结算” 科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债,设置 “合同结算 — 价款结算” 科目反映定期与客户进行结算的金额,设置 “合同结算 — 收入结转” 科目反映按履约进度结转的收入金额。 科目编码通常为 4106
阅读 1649
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老师,如果收到专票,应付职工薪酬-职工教育经费。这个科目上是含税额还是不含税额
若素老师
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提问时间:11/08 10:18
#建筑#
你好,进项可以抵扣,你这个要是一般纳税人就是。贷方是含税的,借方是不含税的。
阅读 1649
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老师,比如外经证金额为100万元,实际开票结算金额为150万元,按照实际结算开票金额150万元预缴了税款,在经营地涉税事项反馈时,跨区域经营基本信息的实际合同是自动带出来的,没有修改成150万,最终反馈表上显示的实际执行金额还是当时开外经证时的100万,有影响吗?需要到大厅恢复报验状态重新核销不?
暖暖老师
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提问时间:10/10 11:49
#建筑#
外经证金额为100万元,实际开票结算金额为150万元,反馈表上实际执行金额仍为100万元,这种情况是有影响的,可能需要到大厅恢复报验状态重新核销。 根据相关规定和实务经验,外经证开票金额超过合同金额,可能会被视为虚开发票,面临税务部门的行政处罚。而且在核销时,虽然部分地区允许按照实际结算金额预缴税款,但反馈表上的实际执行金额应与实际开票结算金额一致,否则可能导致后续税务申报、税款缴纳以及外经证的核销等事宜出现问题。
阅读 1648
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老师,我们是建筑施工企业,计提工资和发放的分录怎么写
家权老师
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提问时间:09/23 16:15
#建筑#
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/工程施工-直接费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 1648
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请问利润表的10-12月季报表,本期数和上期数怎么填,本期数指的是本季度发生数字么。上期数指的是1-9月的累计数么,年报的利润表的本期数是指本年1-12月的累计发生数字,上期数字指的是上个年度的1-12月的累计发生数字么
郭老师
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提问时间:01/11 12:00
#建筑#
本期填写的是今年一到12月份,上期填写的是去年一到12月份。
阅读 1648
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老师下午好!我的一个公司开了2个账户,一个建行,一个中行,我记账都是分开记的,算是2套账,申报财务报表都是合并一块报的,这样行吗
高辉老师
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提问时间:04/07 13:38
#建筑#
你好,一般是建1个账套。这样核算会更方便一些
阅读 1647
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法人账户进去电子税务局,想绑定企业外经证给别人,但是查询不出来这个企业的外经证,怎么办,实际上已经去办了并报验和预缴过1次税款的
朴老师
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提问时间:06/13 10:56
#建筑#
这个直接查询就可以 企业纳税人外经证报验预缴后,需要将发票、外经证复印件、完税凭证复印件交给发包方,然后本地税务机关申报税款,最后纳税人应该在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后10日内,持《外出经营活动税收管理证明》、提供相应的完税凭证去主管税务机关办理缴销手续
阅读 1647
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老师,预缴外经证税金,提交了建筑业项目报告及变更还没审批,可以先预缴了税金吗?
venus老师
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提问时间:12/23 12:05
#建筑#
你好同学(^-^)/可以预缴税金
阅读 1647
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计入工程施工——间接费用——招待费的费用,在汇算清缴时候是和管理费用——招待费的费用一起核算吗
新新老师
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提问时间:12/09 12:03
#建筑#
你好。你好,是的,扣除标准一起核算的。
阅读 1647
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1.市政绿化具体分布在哪些位置? 2.市政绿化(地形工程),怎么审核地形设计指导费,地形建造费?
薇老师
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提问时间:12/02 23:26
#建筑#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 1645
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建筑劳务公司开具销项简易计税专票,进项专票可以抵扣吗?
王超老师
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提问时间:11/04 07:31
#建筑#
你好 你拿到这个专票是可以抵扣的
阅读 1645
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问下,去年的发票开了,但是项目审计后多开了,这个要开红字信息表多的部分,要怎么操作呢
辜老师
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提问时间:12/13 17:05
#建筑#
多开的发票,全部开具红字发票信息表,然后开具红字发票,再开具正确的蓝字发票
阅读 1644
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老师,工程款可以开13个点吗
东老师
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提问时间:04/07 18:25
#建筑#
你好,这个不能开13%的税率
阅读 1643
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采购一批水泥,购销合同签的金额10万,实际送货9万,已按10万缴纳了印花税,多交的印花税怎么处理?这9万的水泥分别4万和5万直接运至两个工地使用,根据什么单据核算两个工地的施工成本?
新新老师
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提问时间:07/25 11:01
#建筑#
签订十万的合同,就是按十万来计算印花税的。
阅读 1643
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老师,个人承包了一点活,需要个人代开发票,是必须去项目施工地税务局呢,还是居住所在地税务局也可以呢?
小天老师
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提问时间:07/28 16:35
#建筑#
您好,项目施工地税务局 自然人代开发票(从事建筑劳务)地点—般是项目所在地。 参考一∶ 《增值税暂行条例》第二十二条关于增值税纳税地点第(三)项规定,非固定业户销售货物或者应税劳务,应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的,由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。 参考二: 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016〕36号)规定:非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税;未申报纳税的,由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。其他个人提供建筑服务,销售或者租赁不动产,转让自然资源使用权,应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。
阅读 1641
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例如:A地装修施工合同已经交了印花税,A地装修施工单位的材料和劳务分包合同需要单独缴纳印花税吗
郭老师
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提问时间:11/10 10:06
#建筑#
你好,不需要的已经按照工程合同缴纳了,其他的就不用交了。
阅读 1641
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