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老师，第三季度所得税申报自营出口收入和增值税主表里数据不一样，要怎么操作？
宋生老师 | 提问时间：10/15 15:30

#CPA#

你好，这个要看是什么原因引起的。

阅读 134

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，科目级次4-4-3-2是什么意思，若科目不够用怎么办
apple老师 | 提问时间：10/15 14:38

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 137

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公司2022年取得成本发票很多用不完，没有入账，可不可以在2023年度下账用做费用成本？
小菲老师 | 提问时间：10/15 14:24

#CPA#

同学，你好不建议的，跨年了

阅读 134

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老师我们公司5月开的电费发票没有税号的改完之后重新开的发票现再重新开的发票可以再放到5月份的账里吗？
朴老师 | 提问时间：10/15 13:02

#CPA#

5 月已结账就不能直接放 5 月账里，需在收新发票当月冲销 5 月原分录后重新入账；5 月未结账可直接用新发票替换 5 月错误发票入账。

阅读 139

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老师研发人员用的电费没有单独给他们安装电表合计总一个电表那研发人员的电费怎么来计算呢
郭老师 | 提问时间：10/15 12:42

#CPA#

根据研发人员数量占公司总人数的比例计算。例如，若公司总人数为100人，研发部门有20人，则研发部门电费占比为20%。统计研发设备总功率（如电脑、仪器等），除以公司总功率后计算占比。例如，研发设备总功率为50kW，公司总功率为100kW，则占比50%

阅读 151

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老师研发人员用的水电费我们没有给他们单独安装水表这个税务问的话怎么分摊到这个怎么讲合理呀
小菲老师 | 提问时间：10/15 12:38

#CPA#

同学，你好没有给他们单独安装水表，那就按照人数来分摊水电费

阅读 134

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老师研发人员用的水电费我们没有给他们单独安装水表这个税务问的话怎么分摊到这个怎么讲合理呀
小菲老师 | 提问时间：10/15 12:32

#CPA#

同学，你好可以按人数来分摊

阅读 134

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中级会计分录金额后面写了单位会被判定为错误吗？到底扣不扣分？有没有老师咨询过阅卷人？我是北京考区的
汪老师 | 提问时间：10/14 21:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录中是不需要写单位的，所以写单位会扣分，祝您学习愉快！

阅读 147

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老师，抖音收入怎么账务处理
小锁老师 | 提问时间：10/14 19:46

#CPA#

您好，这个是可以做其他业务收入，这个

阅读 143

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老师，母公司代收子公司销售收入款，怎么账务处理
宋生老师 | 提问时间：10/14 15:57

#CPA#

你好你现在做哪一家公司的账

阅读 140

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老师，收到抖音怎么做账，款项打款到银行账户
文文老师 | 提问时间：10/14 15:49

#CPA#

这是公司的销售收入吧

阅读 156

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老师，收到抖音平台收入怎么做账
郭老师 | 提问时间：10/14 15:43

#CPA#

借其他货币资金贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

阅读 147

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你好基本医疗保险属于哪个行业的会计呢
文文老师 | 提问时间：10/14 15:17

#CPA#

基本医疗保险，这属于医保一部分，公司交医保，就会有

阅读 235

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发票和回执单可以粘在一张A纸上吗？
宋生老师 | 提问时间：10/14 14:19

#CPA#

你好，可以的，这个没关系。

阅读 150

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事业单位的事业收入科目用来核算什么的
小菲老师 | 提问时间：10/14 12:52

#CPA#

同学，你好事业收入

阅读 152

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老师，请问公司花钱给老板租宿舍租金怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/14 12:25

#CPA#

您好，这个计入福利费中

阅读 130

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老师研发费用一般怎么归集
文文老师 | 提问时间：10/14 11:45

#CPA#

你好，通常通过研发支出科目归集

阅读 137

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自制总成本=经济生产批量下的总成本+生产成本+其他固定成本这个公式不太理解
apple老师 | 提问时间：10/14 11:36

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 139

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老师，我们是新成立的商贸公司，开进来的材料专票，不含税单价处有无数个小数点，入账时四舍五入的话，与发票上不含税金额又不一致了，这个如何解决呢？
刘艳红老师 | 提问时间：10/14 11:15

#CPA#

您好，你回舍五入到两位数就可以了

阅读 132

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老师你好，请问最新的企业所得税申报表增加工资填写项，工资平时做账不规范，标准的工资记账科目模板您帮帮写一下全套记账科目，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/14 10:51

#CPA#

一、计提工资（根据考勤 / 薪酬表，月末计提）借：生产成本 — 直接人工（生产车间工人工资）制造费用 — 工资（生产车间管理人员工资）管理费用 — 工资（行政、财务、人事等管理部门人员工资）销售费用 — 工资（销售部门人员工资）研发支出 — 费用化支出 / 资本化支出（研发人员工资，按项目归集）在建工程 — 工资（工程项目人员工资）劳务成本 — 工资（提供劳务人员工资，如服务型企业）贷：应付职工薪酬 — 工资（应发工资总额，含基本工资、奖金、津贴等）应付职工薪酬 — 社会保险费（单位承担部分：养老、医疗、失业、工伤、生育）应付职工薪酬 — 住房公积金（单位承担部分）应付职工薪酬 — 工会经费（单位承担部分，通常按工资总额 2% 计提）应付职工薪酬 — 职工教育经费（单位承担部分，通常按工资总额 8% 计提）二、计提个人所得税（根据工资表代扣个税）借：应付职工薪酬 — 工资贷：应交税费 — 应交个人所得税三、发放工资（实际支付给员工的实发工资）借：应付职工薪酬 — 工资（应发工资 - 代扣个税 - 代扣社保 / 公积金个人部分）贷：银行存款 / 库存现金四、缴纳社保、公积金（单位 + 个人承担部分合计缴纳）缴纳社会保险费：借：应付职工薪酬 — 社会保险费（单位部分）其他应收款 — 代扣个人社保（个人承担部分，已从工资中扣除）贷：银行存款缴纳住房公积金：借：应付职工薪酬 — 住房公积金（单位部分）其他应收款 — 代扣个人公积金（个人承担部分，已从工资中扣除）贷：银行存款五、缴纳工会经费、职工教育经费缴纳工会经费：借：应付职工薪酬 — 工会经费贷：银行存款实际发生职工教育经费（如培训、继续教育等）：借：应付职工薪酬 — 职工教育经费贷：银行存款六、缴纳个人所得税借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款

阅读 114

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老师，6点到晚上12点这个间差函数用什么公式呀？
小菲老师 | 提问时间：10/14 10:31

#CPA#

同学，你好在Excel中，使用公式“结束时间 - 开始时间”来计算两个时间之间的差异。使用“HOUR”函数提取小时差，例如：=HOUR(结束时间 - 开始时间)。

阅读 119

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接。收到失业稳岗补贴怎么做会计分录
apple老师 | 提问时间：10/14 09:35

#CPA#

同学你好，属于与公司产品无关的政府补贴所以，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 124

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“请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接收到企业所得税退税款的会计分录方法。具体方法如下3：如果退的是当年的，借：银行存款，贷：所得税费用。2. 如果退的是以前年度的，收到退税款时，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税。结转时，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整。同时，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。”我们是小企业会计制度，没有以前年度损益调整，那么就是：1.借：银行存款贷：应交税费-应交所得税 2.结转：借：应交税金-应交所得税，贷：利润分配-未分配利润是不是啊
apple老师 | 提问时间：10/14 09:12

#CPA#

同学你好，你的理解完全正确，

阅读 115

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固定资产车辆需要折旧几年
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 22:19

#CPA#

您发，辽个按四年来折旧

阅读 122

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企业所得税预交实发工资是个税税前工资还是扣除五险一金个税税后工资比如计提借：管理费用120 贷：应付职工薪酬—工资120 发放借：应付职工薪酬—工资120 贷：应交税费—应交个税10 其他应收款—个人承担社保10 其他应收款—个人承担医疗保险10 银行存款90 计提是120 实发是120 实发120和个税申报120是税前的对吧不是税后90吧
董孝彬老师 | 提问时间：10/13 21:15

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 130

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请问，讲义图片中框出来的最下面，非同控购买日，怎么体现在合并报表中计入留存收益？举个例子，展示会计分录，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/13 20:37

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 132

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定期定额个体户，小规模纳税人，更正所属期2018年第四季度增值税小规模纳税人申报表时，本期预缴税额栏的数等于核定销售额乘以0.03=1750元，且无法修改（申报系统提示：您输入的预缴金额不应超过1750元），而实际上预缴税额是代KAI专用发票时预缴的，大于1750元。1.这个问题要怎么处理？2.是不是要先更正定期定额申报表，再更正小规模纳税人申报表？如果要先更正定期定额申报表，具体怎么更正？本期预缴税额栏的数为什么修改不了？为什么等于核定销售额乘以0.03？
秦老师 | 提问时间：10/13 19:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 98

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定期定额个体户，小规模纳税人，更正所属期2018年第四季度增值税小规模纳税人申报表时，预缴税额栏的数等于核定销售额乘以0.03=1750元，且无法修改（申报系统提示：您输入的预缴金额不应超过1750元），而实际上预缴税额是代KAI专用发票时预缴的，大于1750元。1.这个问题要怎么处理？2.是不是要先更正定期定额申报表，再更正小规模纳税人申报表？如果要先更正定期定额申报表，具体怎么更正？
秦老师 | 提问时间：10/13 19:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.这个问题要怎么处理？是的，这种情况通常是因为系统根据核定销售额和征收率自动计算了预缴税额，而实际预缴税额高于系统默认值。处理方法如下：-联系主管税务机关：向税务机关说明实际情况，提供相关发票和预缴凭证，申请调整系统中的预缴金额。-提交更正申请：通过电子税务局或前往办税服务厅，提交更正申报的申请，并附上相关证明材料。-等待系统调整：税务机关审核通过后，系统会允许修改预缴金额，再重新申报。2.是不是要先更正定期定额申报表，再更正小规模纳税人申报表？如果要先更正定期定额申报表，具体怎么更正？是的，需要先更正定期定额申报表，再更正小规模纳税人申报表。-更正定期定额申报表：-登录电子税务局，进入“申报更正”模块。-选择“定期定额申报表”和所属期（2018年第四季度）。-修改核定销售额或相关数据，确保与实际预缴税额一致。-提交更正申请，并附上相关证明材料。-更正小规模纳税人申报表：-在定期定额申报表更正完成后，进入“小规模纳税人申报表”模块。-修改预缴税额栏，确保与实际金额一致。-提交更正申请，并附上相关证明材料。以上操作需在税务机关审核通过后完成，确保数据一致性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 142

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请问一下老师，我们变更股东和法人，找了外卖的专门机构帮忙办理的，现在办理完毕，需要给机构付款，现在需要申请付款负责人签名是不是得找新法人才行
宋生老师 | 提问时间：10/13 17:48

#CPA#

你好，是的。新公司的负责人签字

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图中这题为什么不能用（1100/1000）作为整个期间的报酬率，用20×1年1月1日到20×3年3月31日作为t，即rc＝〔ln（F/P）〕/t＝〔ln（1100/1000）〕/2.25？
汪老师 | 提问时间：10/13 17:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为债券的终值应基于票面利率计算的到期本息和，而不是直接用当前价格与面值的比值。债券的票面利率为5%，复利计息，到期一次还本付息，因此其终值应为1000×(1+5%)3=1157.625元。而题目中给出的债券价格为1100元，是当前的市场价格，不能直接代表到期的终值。所以，计算连续复利率时，应使用实际终值1157.625元与当前价格1100元的比值，而不是直接用1100/1000。祝您学习愉快！

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