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定期定额个体户,小规模纳税人,更正所属期2018年第四季度增值税小规模纳税人申报表时,预缴税额栏的数等于核定销售额乘以0.03=1750元,且无法修改(申报系统提示:您输入的预缴金额不应超过1750元),而实际上预缴税额是代KAI专用发票时预缴的,大于1750元。1.这个问题要怎么处理?2.是不是要先更正定期定额申报表,再更正小规模纳税人申报表?如果要先更正定期定额申报表,具体怎么更正?

丢了玉兔的嫦娥| 提问时间:10/13 19:41
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秦老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,拥有多年考培辅导经验,善于总结和归纳,擅长用简单的小例子解释问题原理,能化繁为简,深入浅出,深受学员喜爱。
已解答10533个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
1.这个问题要怎么处理?是的,这种情况通常是因为系统根据核定销售额和征收率自动计算了预缴税额,而实际预缴税额高于系统默认值。处理方法如下:-联系主管税务机关:向税务机关说明实际情况,提供相关发票和预缴凭证,申请调整系统中的预缴金额。-提交更正申请:通过电子税务局或前往办税服务厅,提交更正申报的申请,并附上相关证明材料。-等待系统调整:税务机关审核通过后,系统会允许修改预缴金额,再重新申报。2.是不是要先更正定期定额申报表,再更正小规模纳税人申报表?如果要先更正定期定额申报表,具体怎么更正?是的,需要先更正定期定额申报表,再更正小规模纳税人申报表。-更正定期定额申报表:-登录电子税务局,进入“申报更正”模块。-选择“定期定额申报表”和所属期(2018年第四季度)。-修改核定销售额或相关数据,确保与实际预缴税额一致。-提交更正申请,并附上相关证明材料。-更正小规模纳税人申报表:-在定期定额申报表更正完成后,进入“小规模纳税人申报表”模块。-修改预缴税额栏,确保与实际金额一致。-提交更正申请,并附上相关证明材料。以上操作需在税务机关审核通过后完成,确保数据一致性和合规性。
祝您学习愉快!
10/13 19:41
丢了玉兔的嫦娥
10/14 09:41
现在无法更正,是否需要更正定期定额申报表,把核定销售额更正为0元?因为现在的问题就是核定销售额产生的:即更正后保存时,系统提示:填报本期预缴金额不能超过“核定销售额”乘以0.03后得出的数据。
秦老师
10/14 09:41
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
是的,需要先更正定期定额申报表,将核定销售额更正为0元。解释如下:系统提示“本期预缴金额不能超过核定销售额乘以0.03”说明当前的核定销售额仍为原值,而您实际预缴税额因代开专票已超过该金额,系统因此限制了更正。要解决此问题,必须先通过电子税务局的“申报更正”模块,找到对应的定期定额申报表,将核定销售额修改为0元,使系统重新计算允许的预缴税额上限。完成该更正并经税务机关审核通过后,再进入小规模纳税人申报表模块,修改预缴税额栏,提交更正申请并附相关证明材料。整个操作需确保数据合规,且前后申报表的更正顺序不能颠倒。
祝您学习愉快!
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