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，老师，我们公司ERP系统没有做结账，进销存汇总就没有运算，请问是这么表达吗？请帮忙梳理下。因为没做结账系统进销存有数量但是但是金额显示是0的，要核算成本要用系统进销存，所以我要系统工程师把前面的给全部结账了，我才能用ERP
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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请问企业年报资产状况信息的所有信息是填写去年12月份的数据还是平均数呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 19:56

#实务#

您好，这个填12月的数就可以

阅读 16

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请问再电子税务哪里可以查询申报的财务报表呢？
郭老师 | 提问时间：06/20 19:51

#实务#

电子税务局我要查询里面有一个一户查询在这里面有财务报表申报信息查询

阅读 14

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老师长投发行股票的发行费，佣金，或者手续费，公允服务费都是冲资本公积么
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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先进制造业加计抵减都有哪些疑点
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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25年中级会计经济法是没有信托法吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:39

#中级职称#

您好，删除了，没有了哦

阅读 30

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为什么用于连续生产应税消费品的消费税计入应交税费—应交消费税，用于直接销售的或用于连续生产非应税消费品的委托加工环节消费税计入委托加工物资
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:36

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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老师请问一下我们公司是生产企业，有出口免税申报，申报时的进项转出额怎么算。谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，新接的单位内部帐，以前没帐，核对完数据后，发现公司资产比负债小，录期初时需要调平，应该走什么科目
郭老师 | 提问时间：06/20 19:36

#实务#

差额做未分配利润里面

阅读 17

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老师，生产化肥企业反应罐地基加固购买的水泥入什么科目
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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请问年报中有个其中失业人员再就业需要按实际填写吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 19:31

#实务#

您好，是申报他的工资吗？

阅读 19

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我有10万块钱的增值税发票，然后我开了15万的增值税发票，我该怎么交税
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 19:31

#实务#

您好，你是个人还是公司了？

阅读 19

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小公司注册资本50万，三个自然人，实际出资34万，其中一人17万。目前公司账面所有者权益70万，实际出资17万的一个股东现要股权转让给另一个非公司股东的自然人，股权价值多少？如何账务处理和申报纳税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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请问个人收取公司的居间费用，我可以代开经纪代理服务给支付方吗代开票综合税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 19:28

#实务#

您好，是个人开给公司的，是吧

阅读 26

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你好老师。工商局年报哪个单位缴费基数，是一个人还是所有人合计？我们最低缴费基数4416，差不多评论一个月8个人，有时候有变动再就是单位缴纳，是只是单位承担的，还是个人承担也算？
董孝彬老师 | 提问时间：06/20 19:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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请问应确认金额和应有金额区别？分别如何计算？比如应付职工薪酬举例，减值准备这都是常错遇到
小王老师 | 提问时间：06/20 19:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应确认金额是指在会计处理中已经确定需要记录的金额。例如，在应付职工薪酬中，实际发生的工资、奖金等报酬总额即为应确认金额。应有金额则是指理论上应该存在的金额，可能还未实际发生或支付。比如，固定资产的减值准备计算时，账面价值减去可收回金额后的差额就是应有金额，表示企业应当计提但尚未计提的减值损失。以应付职工薪酬为例： -应确认金额=实际支付的工资奖金津贴社会保险费等例如：50,00010,0005,000(50,000×30%)=70,000元以固定资产减值准备为例： -应有金额=账面价值-可收回金额例如：若某项固定资产的账面价值为100,000元，可收回金额评估为85,000元，则应有金额即减值准备为100,000-85,000=15,000元。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师好，问下卖固定资产二手车，如何做分录
郭老师 | 提问时间：06/20 19:22

#实务#

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 30

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老师，生产羊承包如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 19:22

#实务#

您好，是你们承包别人的羊吗？

阅读 22

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老师您好！比如说我们公司有一笔业务，2024年1 1月已给客户开了票，在明细账中做账了，但到202 5年5月份才付了款，请问在2024年12月到2025年4月份这期间的明细账中是否每个月都要结转一次（或者说就是每个月都要在明细账中体现这一笔未付款），还是这期间明细账中再不记账，直至付款时再在明细账中体现岀来。谢谢！
apple老师 | 提问时间：06/20 19:18

#实务#

同学你好，会计分录只做一次就可以了，不需要重复做，但是，在明细账里，只要没收到钱，应收账款的余额会一直存在的，每月自动结转到下一个月，这中间不用再做任何处理了，

阅读 17

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老师您好，公司有1000块钱的无票支出，计入营业外支出——无票支出可以吗？所得税汇算清缴的时候需要填写哪张表调增？
郭老师 | 提问时间：06/20 19:17

#实务#

可纳税调整明细表扣除项目30填写账载金额

阅读 15

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6月份是个税季吗？要做什么
apple老师 | 提问时间：06/20 19:13

#实务#

同学你好。个税汇算截止到6/30号

阅读 20

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增值税进项转出的会计处理对企业的财务报表有什么影响？请简要说明。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:18

#会计实务#

增值税进项转出是指企业在申报增值税时，将已经购进的固定资产、无形资产等不可用于生产经营的资产或服务的进项税额从应纳税额中扣除，即转出。对企业的财务报表来说，增值税进项转出会产生以下影响： 1. 资产负债表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税负债，从而减少负债总额，对资产负债表呈现净资产的增加。 2. 利润表：转出的进项税额将减少企业的应交增值税费用，从而减少税前利润，对利润表呈现净利润的减少。 3. 现金流量表：转出的进项税额不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额只是税务上的调整，不涉及实际的现金流动。总的来说，增值税进项转出会对企业的财务报表产生影响，主要体现在资产负债表的净资产增加和利润表的净利润减少。这些影响反映了企业在申报增值税时的税务调整，对企业的财务状况和经营业绩有一定的影响。

阅读 822

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返还的企业所得税应该记入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/25 08:12

#会计实务#

返还的企业所得税应该记入以下会计科目中的一个： 1. 其他应收款：如果企业已经预付了企业所得税，但最终实际应交的企业所得税金额少于预付金额，那么返还的部分应记入其他应收款科目。 2. 营业外收入：如果企业所得税是作为营业外收入的一部分返还的，那么应记入营业外收入科目。具体记账应根据企业实际情况和会计准则的要求来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 857

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汽车4S店的会计核算中，如何处理售后服务和保修费用的收入和支出？
李老师 | 提问时间：12/25 08:11

#会计实务#

在汽车4S店的会计核算中，售后服务和保修费用的收入和支出可以按照以下步骤进行处理： 1. 售后服务收入： - 将售后服务收入归入营业收入科目下的其他业务收入或服务收入科目。 - 根据实际情况，可以将售后服务收入细分为不同的子科目，如维修费收入、保养费收入等。 2. 保修费用支出： - 将保修费用支出归入营业成本科目下的其他业务成本或维修费用科目。 - 根据实际情况，可以将保修费用支出细分为不同的子科目，如零件成本、人工费用等。需要注意的是，售后服务和保修费用的收入和支出应该按照实际发生的时间进行确认和计提。对于售后服务收入，应该在服务完成后确认收入；对于保修费用支出，应该在保修服务发生后确认支出。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。建议在实际操作中咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 2129

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筹建期无形资产摊销应该在哪个会计科目中记录？
秦老师 | 提问时间：12/25 08:07

#会计实务#

筹建期无形资产摊销应该在以下两个会计科目中记录： 1. 无形资产科目：在筹建期，无形资产的成本应该在无形资产科目中进行记录。这包括无形资产的购置成本、开发费用、专利费用等。无形资产科目通常属于非流动资产科目，以便于对其进行长期跟踪和管理。 2. 累计摊销科目：在筹建期结束后，无形资产开始使用，其成本应该通过摊销方式逐渐转化为费用。摊销过程中，应该在累计摊销科目中记录无形资产的摊销金额。累计摊销科目通常属于负债科目，表示该部分资产的价值已经转化为费用。需要注意的是，根据会计准则的要求，无形资产的筹建期摊销应该从资产开始使用的时点开始计算，而不是从其购置或开发的时点开始计算。因此，在筹建期结束后，无形资产的摊销应该从该时点开始计算。

阅读 604

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2023年各行业利润率参照表中哪个行业的利润率最高？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 08:06

#会计实务#

根据2023年各行业利润率参照表，我们可以看到不同行业的利润率情况。根据数据，其中利润率最高的行业是金融服务行业。

阅读 3479

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计算毛利率的应用场景是什么？
李老师 | 提问时间：12/25 08:02

#会计实务#

计算毛利率是会计实务中非常重要的一个指标，它可以用于评估企业的盈利能力和经营效率。以下是毛利率的几个应用场景： 1. 评估企业盈利能力：毛利率可以帮助企业了解其销售产品或提供服务的利润水平。较高的毛利率表示企业能够以较低的成本生产产品或提供服务，从而获得更高的利润。 2. 比较不同企业的经营效率：通过比较不同企业的毛利率，可以评估它们的经营效率。较高的毛利率可能意味着企业在成本控制和运营管理方面做得更好。 3. 监控企业经营状况：毛利率可以作为一个监控指标，帮助企业了解其经营状况的变化。如果毛利率出现下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，需要及时采取措施来调整经营策略。 4. 辅助决策制定：毛利率可以为企业的决策制定提供依据。例如，当企业考虑调整产品定价或变更供应商时，可以通过计算毛利率来评估这些决策对利润的影响。总之，毛利率是会计实务中一个重要的指标，可以帮助企业评估盈利能力、经营效率和经营状况，以及辅助决策制定。

阅读 988

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如果我有1000加币，按当前汇率换算成美元是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 21:59

#会计实务#

根据当前汇率，你可以将1000加币换算成美元。请提供当前的加币兑美元汇率，我将为你进行计算。

阅读 2267

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充值如何计算折扣率？
秦老师 | 提问时间：12/24 21:58

#会计实务#

计算折扣率的方法取决于具体的充值情况和折扣政策。一般来说，折扣率可以通过以下公式计算：折扣率 = (充值金额 - 实际支付金额) / 充值金额其中，充值金额是客户实际充值的金额，实际支付金额是客户最终需要支付的金额。举个例子，假设客户充值了1000元，但实际支付的金额只有900元，那么折扣率可以计算如下：折扣率 = (1000 - 900) / 1000 = 0.1 折扣率为0.1，表示客户享受了10%的折扣。需要注意的是，折扣率的计算可能还受到其他因素的影响，比如是否存在其他优惠活动、充值金额的阶梯等等。因此，在具体的充值情况下，可能需要根据实际情况进行调整和计算。

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七日年化利率收益计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 21:57

#会计实务#

七日年化利率收益计算公式如下：七日年化利率收益 = (七日年化利率 / 365) * 7 * 本金其中，七日年化利率是指在一年内按照七日计息的利率，通常以百分比形式表示。举个例子，如果某个投资产品的七日年化利率为5%，本金为10000元，那么七日年化利率收益计算如下：七日年化利率收益 = (5% / 365) * 7 * 10000 = 95.89元所以，该投资产品在七日内的利息收益为95.89元。

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