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一般纳税人，增值税，申报了也缴纳增值税了，后面才发现进项税额没有填写上去，申报表要怎么更正？
郭老师 | 提问时间：07/01 12:55

#实务#

“我要办税” → “税费申报及缴纳”，选择“申报更正”或“申报错误更正”功能然后找到增值税申报表附表2里面自己手动填写。

阅读 15

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请问个体户查账征收，是不是就需要会计做账了
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:55

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 1

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老师，发票名称是：机械加工，这分录应该怎么做的？借方是什么，贷：银行存款
明琪老师 | 提问时间：07/01 12:53

#中级职称#

中午好亲！是委托对方加工服务吗

阅读 18

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老师，想问下，我们公司有一个主骨员工需入股到公司里，需要做些什么不？
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 12:52

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，有一个同事前面两个月的个税申报填写了五险一金金额扣缴，然后这个月来申报才发现是没有没买社保的，还可以继续填写扣除五险一金金额再申报不
郭老师 | 提问时间：07/01 12:50

#实务#

不可以把之前申报的金额也删除。

阅读 15

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代账记账公司帮忙咱企业进行审计协助服务，他们应该开具什么发票给我们啊，什么类目的
朴老师 | 提问时间：07/01 12:49

#实务#

代账公司提供审计协助服务，应开具“现代服务”类发票，具体类目可选择“审计服务”“鉴证咨询服务”或“企业管理服务”，发票名称建议写“审计协助服务费”，税收分类编码对应现代服务相关类目，需与实际服务内容和经营范围一致。

阅读 25

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A公司属于国资委二级公司，国资委直接无偿划转给A公司价值100万元的厂房 A公司可以直接做资本公积吗？
郭老师 | 提问时间：07/01 12:49

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 4

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请问中途接账，之前没有账，请问期初数据就录入银行余额，实收资本，应收账款。可以吗，还是必须要和科目余额表一样。
朴老师 | 提问时间：07/01 12:47

#实务#

中途接账且之前无账时，仅录入银行余额、实收资本、应收账款不全面，应按实际盘点资产、负债及所有者权益情况，整理出完整科目余额（类似科目余额表）后录入，确保涵盖全部资产、负债等科目，以准确反映财务状况。

阅读 26

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老师好，请问公司开给个人的发票是不需要缴纳印花税的，对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 12:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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房屋大修，完工当月装修费计入房产原值，房产原值发生变化，新的房产原值计税时间是从什么时候开始？
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:44

#中级职称#

同学，你好完工之后，可以正常使用开始

阅读 24

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甲方要给我们报销安措费安全帽之类的如果我们要付出去然后发票开给他们可以吗后面甲方把钱打给我们我们不给甲方开票我们只是代采购
明琪老师 | 提问时间：07/01 12:44

#实务#

中午好亲！可以的，您这边只是暂时垫付一下

阅读 5

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老师，个体户做税务登记，这个可填可不填吧，不填有什么影响吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 12:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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04.【单选】甲公司为研发某项新技术2018年发生研究开发支出共计300万元，其中研究阶段支出80万元，开发阶段不符合资本化条件的支出20万元，开发阶段符合资本化条件的支出200万元，假定甲公司研发形成的无形资产在当期达到预定用途，并在当期摊销10万元。会计摊销方法、摊销年限和净残值均符合税法规定，2018年12月31日甲公司该项无形资产的计税基础为（）万 A.190 B.200 C.332.5 D.300
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:42

#实务#

同学，你好可以参考，按照175%摊销的（200-10）*175%=332.5

阅读 11

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老师，您好，一般纳税人城建税怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 12:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，本年累计代表的是当年的累计数据还是从开业到至今的所有数据？
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:40

#实务#

同学，你好当年的累计数

阅读 20

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老师，我们公司租用老板的车，今天老板去税局代开了私车租赁发票，缴纳了印花税。请问，印花税所属期是7月份的话，那我们公司申报印花税是在次月申报吗？我们公司是小规模纳税人，季度申报增值税了，季度申报印花税。
董孝彬老师 | 提问时间：07/01 12:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师收到加工费普票需要交印花税吗
明琪老师 | 提问时间：07/01 12:32

#实务#

中午好亲！要交的，按加工承揽合同交印花，万三

阅读 3

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个体户税务开户新办套餐流程怎么做
朴老师 | 提问时间：07/01 12:31

#实务#

登录当地电子税务局，通过 “新办纳税人开业” 入口进入；确认 / 填写税务基本信息（系统预填或手动录入）；勾选需办理的业务（如存款账户报告、发票领用等），点击 “一键办理”；按提示完成各业务信息填写（如三方协议、会计制度备案等）。

阅读 3

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老师，5月个税忘记申报了，如何在网上补申报？
郭老师 | 提问时间：07/01 12:30

#税务#

首页选择所属期5月份，然后找下面的综合所得申报，找左边报表报送右边，在这里面申报上去就可以的，不需要增员的，可以自己申报。如果需要增员的去税务局。

阅读 13

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老师请问一下，6月没发5月份的工资账务怎么处理呀？那个个税还要申报吗？
明琪老师 | 提问时间：07/01 12:29

#实务#

下午好亲！没有发工资就只计提不发放，个税不用申报，发放了申报

阅读 13

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假设在深圳考过了中级三门需要考后审核吗
小菲老师 | 提问时间：07/01 12:28

#中级职称#

同学，你好是需要的

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在什么情况下银行存款的利息会发生变化？
李老师 | 提问时间：12/24 16:36

#会计实务#

银行存款的利息会在以下情况下发生变化： 1. 银行利率调整：银行根据市场利率和经济情况的变化，可能会调整存款利率。如果银行将存款利率上调，存款人将享受到更高的利息收入；如果银行将存款利率下调，存款人将获得更低的利息收入。 2. 存款期限变化：存款的利息一般与存款期限有关。如果存款期限到期后，存款人选择重新存款，但新的存款期限的利率发生变化，那么存款人将获得不同的利息收入。 3. 存款金额变化：有些银行采用分层计息的方式，即不同存款金额享受不同的利率。如果存款人的存款金额发生变化，可能会导致利息发生变化。 4. 存款账户类型变化：不同类型的存款账户可能享受不同的利率。如果存款人将存款账户类型从一个类型转换为另一个类型，那么利息收入可能会发生变化。需要注意的是，银行存款利息的变化通常是由银行自行决定的，存款人应及时关注银行公告或与银行进行沟通，以了解利息变化的具体情况。

阅读 913

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如何利用定期三个月利率计算借款利息？
周老师 | 提问时间：12/24 16:29

#会计实务#

要利用定期三个月利率计算借款利息，可以按照以下步骤进行： 1. 确定借款金额：确定借款的本金金额。 2. 确定定期三个月利率：了解定期三个月利率的具体数值，通常以百分比表示。 3. 计算利息：将借款金额乘以定期三个月利率，得到每个三个月的利息。 4. 计算总利息：根据借款期限，将每个三个月的利息相加，得到总利息。举例说明：假设借款金额为10,000元，定期三个月利率为2%。计算利息：10,000元 × 2% = 200元（每个三个月的利息）假设借款期限为一年（四个三个月），则总利息为：200元 × 4 = 800元。因此，利用定期三个月利率计算借款利息，借款金额为10,000元，定期三个月利率为2%，借款期限为一年时，总利息为800元。

阅读 1304

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什么是计提？计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:24

#会计实务#

计提是指在会计期间内根据实际发生的经济业务或者法律法规规定，按照一定的会计政策和会计准则，预先确认或者估计一定的费用、损失或者负债，并将其计入当期的损益表或者资产负债表中。计提的目的主要有以下几点： 1. 准确反映企业当期的经济状况和业绩：通过计提，能够及时将当期的费用、损失或者负债反映在财务报表中，使财务报表更加真实、准确地反映企业的经济状况和业绩。 2. 符合会计准则的要求：根据会计准则的规定，一些费用、损失或者负债必须在当期计提，以符合会计准则的要求。 3. 提前做好预测和规划：通过计提，企业能够提前做好费用、损失或者负债的预测和规划，有利于企业的经营决策和财务管理。 4. 平衡当期的损益：计提能够使当期的损益更加平衡，避免某一期间出现大额费用、损失或者负债，导致当期的损益不真实或者失衡。

阅读 2490

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银行工资扣税标准与个人收入水平有关吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 16:23

#会计实务#

是的，银行工资扣税标准与个人收入水平有关。一般来说，个人的收入水平越高，扣税标准就越高。这是因为税收制度通常采用渐进税率的原则，即收入越高，适用的税率就越高。因此，银行工资扣税标准会根据个人的收入水平进行相应的调整。

阅读 1031

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公司车辆卖掉款项如何入账？
李老师 | 提问时间：12/24 16:21

#会计实务#

公司车辆卖掉款项的入账方式取决于公司的会计政策和所适用的会计准则。一般情况下，可以按照以下步骤进行入账： 1. 记录固定资产的减值损失：如果公司车辆的净值低于其账面价值，需要先计提固定资产减值损失。这样可以确保公司以公允的价格出售车辆。 2. 记录固定资产的出售：将车辆从固定资产清单中删除，并记录出售日期和出售价格。出售价格应该是车辆的公允价值，可以通过评估、市场价格或交易价格来确定。 3. 记录固定资产的累计折旧：根据车辆的使用年限和折旧方法，计算并记录该车辆的累计折旧金额。 4. 记录固定资产的原值：将车辆的原值（购买价格）与累计折旧金额相减，得到车辆的净值。将净值从固定资产账户中删除。 5. 记录出售款项：将出售车辆的款项记录为现金或应收账款。如果是现金交易，则直接将款项记录为现金账户。如果是应收账款，需要在应收账款账户中记录。 6. 记录差异：将出售款项与车辆的净值进行对比，如果有差异，则将差异记录为损益。如果出售款项高于净值，则差异为利润；如果出售款项低于净值，则差异为亏损。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和所适用的会计准则进行调整。建议在进行这类交易时，咨询专业会计师或依据公司的内部会计政策进行相应的处理。

阅读 2807

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个人所得税临时劳务报酬税率表中的税率是如何确定的？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:21

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表中的税率是由税法确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税临时劳务报酬的税率分为两档：20%和30%。具体的税率确定如下： - 对于临时劳务报酬收入低于3,000元的，适用20%的税率。 - 对于临时劳务报酬收入超过3,000元的部分，适用30%的税率。需要注意的是，根据个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按年度累计计算的，而临时劳务报酬的税率表是根据单次收入来确定税率的。所以，在计算个人所得税时，需要将所有临时劳务报酬的收入累计起来，然后按照相应的税率表进行计算。

阅读 760

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么每个月的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/24 16:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式来计算每个月的利率：利息 = 存款金额 × 存期 × 月利率已知：存款金额 = 12000元存期 = 3个月利息 = 1.35元将已知信息代入公式中，得到： 1.35元 = 12000元 × 3个月 × 月利率解方程，得到：月利率 = 1.35元 / (12000元 × 3个月) = 0.0000125 所以，每个月的利率为0.00125（或0.125%）。

阅读 1782

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如何选择存款方式以获得最高的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:09

#会计实务#

选择存款方式以获得最高的利息收益需要考虑以下几个因素： 1. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，长期存款利率较高，短期存款利率较低。因此，如果您可以长期锁定资金，选择较长期限的存款方式可能会获得更高的利息收益。 2. 存款类型：不同类型的存款方式，如定期存款、活期存款、储蓄存款等，利率也会有所不同。一般来说，定期存款的利率较高，活期存款的利率较低。因此，如果您可以接受较长期限的锁定，选择定期存款可能会获得更高的利息收益。 3. 存款金额：有些银行或金融机构提供存款利率与存款金额挂钩的优惠政策，例如存款金额超过一定阈值可以享受更高的利率。因此，如果您有较大的存款金额，可以考虑选择这样的存款方式以获得更高的利息收益。 4. 存款利率：不同银行或金融机构的存款利率也会有所不同。您可以比较不同机构的存款利率，选择提供较高利率的机构进行存款。 5. 存款费用：有些存款方式可能会收取一定的存款费用，例如管理费、手续费等。在选择存款方式时，需要综合考虑存款利率和存款费用，选择最合适的方式以获得最高的利息收益。总之，选择存款方式以获得最高的利息收益需要综合考虑存款期限、存款类型、存款金额、存款利率和存款费用等因素，并根据个人的实际情况做出选择。建议您在做出决策之前咨询专业的金融机构或咨询师，以获取更准确的建议。

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如何确定火锅店的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:06

#会计实务#

确定火锅店的成本费用可以按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：火锅店的直接材料成本主要包括所有用于制作火锅的食材，如肉类、海鲜、蔬菜等。需要对每种食材的购买成本进行记录，并计算总的直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：火锅店的直接人工成本指的是直接参与火锅制作的员工的工资和福利费用。需要记录每个员工的工资、加班费等，并计算总的直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与火锅制作过程直接相关的费用，包括水电费、燃气费、设备维护费等。需要记录每个月的制造费用，并计算总的制造费用。 4. 确定间接费用：间接费用是指与火锅制作过程间接相关的费用，如租金、员工的管理费用、广告费用等。需要记录每个月的间接费用，并计算总的间接费用。 5. 确定销售费用：销售费用是指与销售火锅产品相关的费用，如销售人员的工资、广告费用、促销费用等。需要记录每个月的销售费用，并计算总的销售费用。 6. 计算总成本费用：将直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接费用和销售费用相加，得到火锅店的总成本费用。需要注意的是，以上步骤中的费用应根据实际情况进行分类和记录，确保准确计算火锅店的成本费用。

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