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接了一个农药销售公司，发现销售发票都是开给个人的，合理吗
朴老师 | 提问时间：05/16 07:32

#实务#

同学你好合理呀卖给农民的话就是开给个人

阅读 7

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老师，买房贷款在2024年年初是商业贷款，但是房产证下来后在本年8月份转入公积金贷款，这样在申请24年个人所得税的时候，怎么选择，商业贷已经终止，只有公积金贷款合同，就选公积金吗？首次还款就选8月份吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/16 07:30

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 5

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老师，您好，录好的网课，可以简易计税吗
东老师 | 提问时间：05/16 07:27

#实务#

您好您指的是具体什么

阅读 12

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公司变更法人代表，原法人代表名下股权不变，新法人代表没有股权，可以么
郭老师 | 提问时间：05/16 07:12

#实务#

你好有限公司可以的

阅读 3

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老师，下脚料补缴税款怎么计算
郭老师 | 提问时间：05/16 07:11

#实务#

增值税=销售的价款/1.13*13% 附加税=缴纳的增值税*12%，小型微利减半印花税=销售价款/1.13*万分之三，小型微利减半所得税根据利润，小型微利5%

阅读 3

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税务师执业有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：05/16 07:05

#税务师#

注册税务师执业风险主要来源于执业过程中的技术能力、管理流程及职业信誉等因素。信誉风险注册税务师因执业失误或违规行为导致自身或机构声誉受损，属典型执业风险。技术风险，因专业知识不足、操作错误等技术性失误引发的风险，属于执业直接相关风险。管理风险，事务所内部控制、质量管理等环节存在缺陷导致的风险，直接影响执业质量。

阅读 4

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没有发票的固定资产折旧在所得税汇算时是不是应该调增，如果应该调增，这个用不用调账？
郭老师 | 提问时间：05/16 06:59

#实务#

对的是的，不需要做账务处理。

阅读 8

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销售单未收到货款，怎么入账
郭老师 | 提问时间：05/16 06:57

#财务软件#

借、应收账款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项

阅读 4

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老师，你是我公司在辽宁省的A产品的销售代理，给你的不含税价格450元，你把产品卖给B公司含税价460元✖️60吨=27600元，我单位已经给B公司开具27600元，B公司对公付款给我公司27600元，平账。你需要付我公司27600✖️7%=1932元税点钱，我还需要给你返什么钱么？
朴老师 | 提问时间：05/16 06:46

#实务#

同学你好稍等我算下

阅读 17

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你好，老师，税务局查账，我们借给一家公司钱，有两三年了，当时没有还，也没有计提利息，税局要求缴纳个税，我们怎么处理好呢
郭老师 | 提问时间：05/16 06:45

#税务#

你好，你说的是企业借给企业吗？如果是的话，他怎么会交个税呀？这个应该是视同销售缴纳增值税附加税的

阅读 9

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老师您好：我们是大学的校属单位，大部门用工都是劳务派遣公司的，每个月人事部门与劳务派遣公司核对无误后劳务派遣公司开票，人事部门整理报销单（含发票工资表）给财务部门，财务部门审核后转账给劳务派遣公司，劳务派遣公司收到钱后给员工发工资。2024年春节时公司给员工发了200元的现金红包。今年4月份审计时说200元不应发！要退回来。人事部门要求从工资里扣，扣完后把工资的剩余部分由财务转账给劳务派遣公司理由是，公司发的钱，公司扣，公司掌握主动权。财务部门要求从把工资全款打给劳务派遣公司，劳务派遣公司扣后把剩余工资发给员工。理由是在工资里扣了不好做账。
郭老师 | 提问时间：05/16 06:37

#实务#

也好做你用的那个准则做账的

阅读 32

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新公司注册完成，营业执照公章开户完成之后做什么
东老师 | 提问时间：05/16 06:37

#财务软件#

您好，比如说开始营业了，要做税务登记，开始纳税申报

阅读 8

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老师！在实际工作中怎么区分合同资产和应收账款的使用？
东老师 | 提问时间：05/16 06:35

#实务#

- 合同资产：当企业履行了部分履约义务但尚未满足无条件收款权时，将相关金额计入合同资产。例如，企业销售设备并负责安装调试，在设备交付但未完成安装调试时，应将不含安装调试费的设备款计入合同资产。 - 应收账款：当企业完成合同履约义务，取得无条件收款权时，将金额从合同资产转入应收账款或直接计入应收账款。如上述设备安装调试完成后，将之前计入合同资产的金额转入应收账款。

阅读 8

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请问老师，A（境内）投资B（境外），B（境外）已经在境外缴纳企业所得税了分红到A（境内），A（境内）需要缴纳分红税吗？
东老师 | 提问时间：05/16 06:34

#实务#

A（境内）收到B（境外）的分红需要缴纳企业所得税，但可以享受境外已缴税款的抵免。

阅读 14

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递延所得税资产的数是5万，那我本身这一年要交100万的所得税，那我利润表所得税费用的数是100+5=105万？还是100-5=95万？
东老师 | 提问时间：05/16 06:28

#税务#

利润表中的所得税费用是95万。递延所得税资产的增加会减少当期所得税费用。因为递延所得税资产是由于税法和会计制度在确认收入、费用时的时间不同而产生的可抵扣暂时性差异，通俗来说，就是现在多交了税，未来可以少交税。本题中，递延所得税资产为5万，意味着当期有5万的可抵扣暂时性差异，所以在计算利润表中的所得税费用时，要从当期应交所得税100万中减去这5万，即所得税费用=100 - 5 = 95万。

阅读 20

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董老师有问题咨询您在线吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 06:23

#实务#

早上好呀，感谢您的信任~

阅读 27

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房地产公司如果在开发过程中，红线外又增加了配套设施用地，怎样操作能抵减土地增值税成本？
暖暖老师 | 提问时间：05/16 06:22

#税务#

你好，这个计入开发成本核算是可以扣除的计算土地增值税时

阅读 320

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公司租车每月租金1000元，租一年，需要交多少个人所得税
东老师 | 提问时间：05/16 06:04

#实务#

您好，月个人所得税=1000-800=200*20%=40 一年的个人所得税=40*12=480

阅读 11

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老师好：咨询下，a 公司和 b公司往来款一致， a 和 b 公司的股东为同一个人。经个人股东确认，a公司的其他应付款，可以和这个个人股东的其他应收款抵消吗？
apple老师 | 提问时间：05/16 06:03

#实务#

同学你好，可以抵消，写个情况说明作附件

阅读 35

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纸质版发票丢了怎么办
apple老师 | 提问时间：05/16 06:03

#税务#

同学你好，问对方要存根联复印件且盖个章就行

阅读 9

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请问我是一般纳税人，有个清包工工程，可以开具3%的的简易计征的专票吧？对方可以抵扣这3%吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 05:49

#税务#

您好，是的，可以开专票，客户也是可以抵扣的

阅读 1

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 1762

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1089

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 775

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 699

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 700

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 667

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 644

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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