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老师你好,我们公司去年预缴的企业所得税,今年汇算清缴时是亏损,去年预缴的税就退回来了,请问如何做分录?
文文老师
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提问时间:06/19 10:06
#实务#
借:银行存款 贷:未分配利润或所得税费用
阅读 3
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我司为劳务公司,收到劳务*加工服务的发票如何入账
家权老师
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提问时间:06/19 10:06
#实务#
借:银行存款 贷:主营业务收入 销项税
阅读 9
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别人给我公司开的发票,我公司提交了红字发票,对方公司也确认了。分录怎么写?
家权老师
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提问时间:06/19 10:06
#实务#
借:原材料等 负数 贷:应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
阅读 6
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老师,差旅费报销,会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗?还是说要分开记两张凭证? 借:管理费用-差旅费1000 贷:其他应付款-人名1000 借:其他应付款-人名1000 贷:银行存款1000 这样可以吗?
家权老师
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提问时间:06/19 10:05
#实务#
就那样做一张凭证就行
阅读 4
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现在要新接一家公司的帐,我之前都是用金蝶精斗云,但是这家公司用的是用友U8+,有些技术问题不懂。这个登录界面的登录时间,会影响我查询凭证的结果吗?现在我想要查22年至今的账,我选择的登录时间是24年6月,点进去显示不存在的年度,这是为什么?因为这个账套根本没有24年的帐?
小菲老师
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提问时间:06/19 10:03
#实务#
同学,你好 显示不存在年度,代表账套里面没有这个年度的账
阅读 12
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企业代缴了个税,银行扣款了,然后做工资表忘了把个税收回,后面过几个月发现,员工离职了把个税通过公户转入,会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:06/19 10:01
#实务#
借:银行存款 贷:应交税费-个税
阅读 5
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关于认缴的注册资金要变成实缴是什么时候开始实施?是不是需要去减资
文文老师
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提问时间:06/19 10:01
#实务#
24年就已经开始实施了。可以减资的
阅读 4
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购入办公室饮用水收到发票入哪个科目?
文文老师
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提问时间:06/19 10:00
#实务#
购入办公室饮用水收到发票入 办公费
阅读 3
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老师,差旅费报销,会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗?还是说要分开记两张凭证?
家权老师
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提问时间:06/19 09:59
#实务#
只写一张凭证就行了哈】
阅读 5
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老师您好,公司目前处于基建期,同乙公司签订了视频反三违监控系统建设设备采购合同,这套监控系统目前是为基建期两年使用,投产后公司会重新建设一套永久的视频反三违,目前这个后续可能存在拆分使用,所以请问现在这套系统费用化还是计入固定资产,金额大概五万多
宋生老师
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提问时间:06/19 09:59
#实务#
你好,这个你直接计入长期待摊费用,然后两年内摊销。
阅读 16
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老师,我们是商贸公司销售砂石的,之前都是给客户开的砂石的发票,(砂石里面就包括运费了),现在客户要求把料和运费分开开票,我们能给分开开吗?
家权老师
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提问时间:06/19 09:58
#实务#
运费还是开砂的税目,只是名称就是代收运费
阅读 12
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国家企业信用信息公示系统 ,特种设备包括叉车吗
文文老师
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提问时间:06/19 09:56
#实务#
特种设备,不包括叉车
阅读 6
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老师你好,老板旅游票能做账么?老板今天把旅游票拿来叫我做账,请问老师能做账么?急急
文文老师
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提问时间:06/19 09:55
#实务#
可以做福利费或招待费
阅读 12
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个人账户转到公司的保证金怎么退给他
文文老师
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提问时间:06/19 09:52
#实务#
可以直接原路退还的
阅读 62
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老师好 固定资产建立卡片时没收到专用发票,次月收到的发票,收到发票的分录。借资产负数贷进项税,但是固定资产对账不平衡,这个怎么调整,谢谢老师
朴老师
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提问时间:06/19 09:52
#实务#
核对凭证:检查暂估冲销、发票入账分录,确保金额 / 方向正确,红冲错误重新做。 调整折旧:若暂估与发票金额有差,计算差异期间折旧差额(如暂估 10 万、发票 12 万,补提少算的折旧 ),补提 / 冲减。 系统对账:确认固定资产模块卡片数据、凭证已记账,保证模块与总账 “固定资产”“累计折旧” 科目余额一致
阅读 29
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老师,你好,我们装修行业,项目居间费需要合同,还需要什么,才可以从公户支出?收到费用的这个人按什么交个税?
文文老师
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提问时间:06/19 09:52
#实务#
合同 ,发票,可以对公支出
阅读 4
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老师,小规模纳税人每月都不到30万,收入分录可以不做应交税费,直接计入主营业务收入吗?
宋生老师
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提问时间:06/19 09:52
#实务#
你好,可以,但是不规范
阅读 5
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账面余额为4000万元,已提坏账准备400万元,那账面价值不是3600吗?为什么是4000?
宋生老师
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提问时间:06/19 09:51
#实务#
你好,乙公司是不变的了。甲公司少了400
阅读 10
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有个问题想问,普票既加盖了税局章,右下角又盖了企业发票专用章,发票是不是就无效啊
家权老师
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提问时间:06/19 09:51
#实务#
直接看右下角是否有公司(章)字样?有就需要盖
阅读 31
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应付职工薪酬—社会保险费 期末余额贷方是负数表示什么意思?
家权老师
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提问时间:06/19 09:50
#实务#
表示已经支付还没计提的
阅读 5
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老师上午好!我们是苗木专业合作社,小规模纳税人,然后购进苗木和种子化肥人工都计入什么科目呢,我们之前会计就直接计入主营业务成本或者库存商品里!我寻思苗木也在生长呢!这么做账有点不合理。但是我想让老师把这样的全过程详细步骤给我列举一下。老师你把全过程分录写出来一下,每步骤时都把标题也写一下,然后我研究研究。谢谢老师
董孝彬老师
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提问时间:06/19 09:50
#实务#
您好,以下是从种子到农产品的全过程分录 一.购买种子 借:原材料--种子 贷:银行存款 二.种植领用种子时 借:农业生产成本--直接材料 贷:原材料--种子 三、种植发生其他直接成本(如肥料、农药等) 1.购买肥料、农药等时: 借:原材料--肥料/农药 贷:银行存款/库存现金 2.领用时: 借:农业生产成本--直接材料 贷:原材料--肥料/农药 四、发生人工费用时 1.计提人工成本时: 借:农业生产成本--直接人工费 贷:应付职工薪酬 2.支付人工时: 借:应付职工薪酬 货:银行存款 五、农产品成熟 借:库存商品--农产品 贷:农业生产成本 六、销售农产品时 1.确认销售收入时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 2.同时结转销售成本时: 借:主营业务成本 贷:库存商品--农产品
阅读 14
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盈利能力分析中,净利润率的计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:04/22 14:06
#会计实务#
净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标,它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下: 净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中,净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润,销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。
阅读 536
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存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师
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提问时间:04/22 13:32
#会计实务#
是的,存货周转期的计算公式是:存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。 存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标,反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下: 1. 计算平均存货成本:将期初存货成本和期末存货成本相加,再除以2,得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本:将销售成本除以销售天数,得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本,计算得到存货周转期。 存货周转期的数值越高,说明企业存货的周转速度越快,存货管理效率越高。但是需要注意,存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异,不能简单地比较数值的大小。
阅读 539
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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么?
秦老师
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提问时间:04/22 13:30
#会计实务#
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式:纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的,需要经过实体的签字和盖章等手续;而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的,可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式:纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转,可能需要邮寄或亲自携带;而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。 此外,纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险,如遗失或伪造,需要进行安全措施;而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。 总的来说,电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点,逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。
阅读 465
收藏 2
在使用2023存款利率计算器时,需要提供哪些信息来进行计算?
秦老师
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提问时间:04/22 11:57
#会计实务#
在使用2023存款利率计算器时,需要提供以下信息来进行计算: 1. 存款本金:即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限:指您打算将资金存入银行的时间长度,通常以年为单位。 3. 存款利率:银行提供的年利率,用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式:选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率,而活期存款没有固定期限和利率。 根据提供的信息,存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。
阅读 339
收藏 1
在CPA中,确认收入的五步法包括:确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师
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提问时间:04/22 08:39
#会计实务#
在CPA中,确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用,以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释: 1. 确定合同存在:这一步骤的目的是确认存在一个合同,即双方之间有一个明确的协议,包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的,但必须满足特定的条件,如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务:在这一步骤中,确定合同中明确规定的产品或服务,并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格:在这一步骤中,确定交易的价格或金额,即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的,但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点:这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则,收入通常在满足以下条件之一时确认:产品或服务已经交付给客户,客户已经接受产品或服务,收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性:最后一步是确定收入的可收回性,即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。 通过按照这五个步骤进行确认收入,会计师可以确保收入的正确计量和报告,遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性,为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。
阅读 479
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双方都填写了子女教育扣除,如何避免重复计算扣除额度?
王一老师
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提问时间:04/22 08:36
#会计实务#
在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下,可以采取以下措施: 1. 双方协商:双方都填写了子女教育扣除,可以协商决定由其中一方进行申报,另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度:如果双方都希望享受子女教育扣除,可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如,每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件:如果双方都坚持要申报子女教育扣除,可以提供相关证明文件,如子女的学费收据、教育机构的收费证明等,以证明扣除额度的合理性和真实性。 无论采取哪种方式,都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料,以备将来可能的审查和核查。另外,如果有其他特殊情况或疑问,建议咨询专业会计师或税务机构,以确保申报的准确性和合规性。
阅读 415
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会计拓展职能中的内部控制是什么意思?
王一老师
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提问时间:04/22 08:11
#会计实务#
会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时,通过建立一套完善的制度和流程,以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施,旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为,并确保企业的资源得到有效的管理和利用。 内部控制主要包括以下几个方面: 1. 控制环境:建立一个良好的内部控制环境,包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等,为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估:对企业进行风险评估,识别和评估可能存在的风险,并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动:建立和执行一系列控制活动,包括审计、审批、核对、记录、报告等,以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通:建立一个完善的信息系统,确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告,并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价:建立一套有效的监督和评价机制,对内部控制的有效性进行监督和评估,并及时对不足之处进行改进。 通过建立和实施内部控制,会计师能够提高企业的运营效率,减少风险,保护企业的财务利益,提高财务报告的可靠性和透明度。
阅读 310
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在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到哪个科目?
王一老师
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提问时间:04/15 21:25
#会计实务#
在计提坏账准备的会计分录中,贷方应记账到"坏账准备"科目。
阅读 645
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大数据的特点包括哪些?
周老师
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提问时间:04/15 20:43
#会计实务#
大数据的特点包括以下几点: 1. 量大:大数据是指数据量非常庞大,远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快:大数据的产生速度非常快,数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如,社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性:大数据涵盖了各种类型的数据,包括结构化数据(如数据库中的表格数据)、半结构化数据(如日志文件)和非结构化数据(如文本、图像、音频和视频等)。 4. 真实性:大数据通常是从现实世界中收集而来的,具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低:大数据中可能包含很多无用的信息,需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此,大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性:大数据中包含大量的个人隐私信息,如个人身份、交易记录等。因此,保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。 以上是大数据的一些主要特点,这些特点也对会计实务产生了很大的影响,包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。
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