财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

车间清了一批不要的机台，属于零配件之类的有10多万，计入什么科目比较合适？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:56

#实务#

是报废了还是出售了？

阅读 5

收藏 0
公司是在平台卖东西，像米啊，牛奶什么的。然后每单平台有补贴2-3元这样子，那现在要怎么开票给平台？发票品项要填什么？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:55

#实务#

你好，可开具现代服务*推广服务

阅读 3

收藏 0
这题答案是不是错了
明琪老师 | 提问时间：08/13 16:54

#实务#

下午好亲！我看下哈

阅读 198

收藏 1
老师，这社保不是出新规了吗，看到好多人发圈说收到税务的风险提示，说个税申报人数和社保人数不一致。我司7月有两个兼职人员，本来这月一起申报个税的，现在不敢报个税了，因为没买社保。这两个兼职人员就7月干了一个月。现在不知道怎么办了。社保公司是肯定不会给这两人买的，可以走劳务报酬吗？
朴老师 | 提问时间：08/13 16:54

#实务#

他们在其他地方有申报工资个税交社保吗

阅读 30

收藏 0
老师，我们公司用承兑汇票付款，但没收到发票，我正确的记账怎么记
家权老师 | 提问时间：08/13 16:53

#实务#

借：应付账款贷：应付票据

阅读 8

收藏 0
电商公司母公司向子公司销售货物，可以平价转吗？母公司也要向子公司收取管理费，管理费怎么制定？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:53

#实务#

直接把管理费加在货物里边，按成本加10%

阅读 7

收藏 0
老师，这个能直接入费用吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:52

#实务#

不能的，现在只是付款，需要发票才能做费用

阅读 9

收藏 0
老师你好，请问公司支付私人卡2万元，对方没有票回来，怎么才能冲平账呢？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:50

#实务#

确认为成本费用，平往来，汇算时调增

阅读 3

收藏 0
老师这个是不是网上开通社保
朴老师 | 提问时间：08/13 16:50

#实务#

同学你好对的开通社保的

阅读 5

收藏 0
我新增凭证：借：利润分配-未分配利润 0.46 贷：财务费用-手续费 0.46 老师想调高利润，手续费减少这样写分录后利润没增加是不是缺少一步又或者科目不正确
郭老师 | 提问时间：08/13 16:49

#实务#

手续费减少的情况下，你当时手续费挂了哪个科目借其他应付款借财务费用负数做这个

阅读 23

收藏 0
红字发票问题#请问下:对方为我公司提供渠道收款服务，收取2%手续费，同时，每次收款给予返利万分之二，假如在2021年对方提供了1万元手续费服务，同时给了我们现金返点1千元，当时对方没考虑到返现问题，直接给我们开了1万手续费发票，返点金额没有给予红字发票或者采用净额法。现在25年了，对方给我们开返点红字发票1千元，我们在当期能直接勾选认证进项税额转出吗？需要更正以前年度纳税申报表以及缴纳滞纳金吗？谢谢！需要有实务操作经验的老师回答！
董孝彬老师 | 提问时间：08/13 16:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

收藏 0
老师这道题能问下老师为什么AB都对？ B说进项税可以抵扣但是A选项有没有加上原材料的进项税呢
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:47

#实务#

你好材料购进当期已经抵扣了，不时本期才购进的

阅读 175

收藏 1
我想咨询一下，我这边公司有个员工，在两个公司有工资，我这边的工资是扣除社保的工资，而另外一个公司的工资是社保那边的工资，现在问题是这个员工准备辞职了，还有就是已经欠员工三年的工资都没有发放。但是个税都申报了，在我公司这边的工资说是劳务费，老板说是太高，现在需要从工资总数里减去公司代员工支付的社保这部分，说是需要员工自己承担，现在领导说看看能不能更正申报，总金额要少10万元，让财务想想怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/13 16:47

#实务#

先明确员工收入性质（工资薪金还是劳务报酬），纠正错误归类。社保仅能扣除员工个人应承担部分，公司承担部分不可转嫁给员工。通过个税扣缴端更正申报，按正确数据调整，附工资、社保凭证。建议先与税务机关沟通，说明情况避免风险。

阅读 12

收藏 0
麻烦问一下老师我觉得有个问题就是我们北京的会计有问题，业也许实际为了这么操作只是我不清楚哈我们工资是8月份发7月份的然后 7月份底发了6月然后我8月申报不应该是申报7月份时实际发的6月的嘛但是我们北京就是8月份就申报7月的但是7月还没发呢？这个合理嘛，可以这么一直操作嘛
郭老师 | 提问时间：08/13 16:46

#实务#

8月份申报的，是7月份发下去的，6月份的工资他提前申报了。

阅读 21

收藏 0
请问老师，员工和公司签了租车协议，是按经营租赁什么个税吗？给报销油费，那这个油费开了公司发票计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:46

#实务#

是按经营租赁，即租赁所得申报个税

阅读 22

收藏 0
老师好，我公司有个应付款是2020年5月开始至今一直未付，现被对方上讼了，现在要付这几年的利息，合同上没约定利率，法院判决要以全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算利息，我这怎么去算利息，是分年一年一算吗？
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:45

#实务#

你好，是的，就用你应付款乘以这个判决的利率乘以欠款的时间就可以了。

阅读 14

收藏 0
前会计把土地折摊在，累计折旧科目的，对吗，要不要调整
家权老师 | 提问时间：08/13 16:44

#实务#

那个需要调整在累计摊销

阅读 3

收藏 0
老师，请问下，货款总额10万，对方要加1%的税点。那这个税费是这么算的吗？100000-（100000/1.01）=990.1还是直接100000*1%=1000
家权老师 | 提问时间：08/13 16:44

#实务#

直接就是按100000*1%=1000计算要加的税点

阅读 5

收藏 0
没有抵扣的进项红冲后怎么做账呀？事情是这样的我们和供应商合作买餐具前面他开了发票合计金额是251921.78税额是2519.22，我做的分录是借：长期待摊费用251921.78。进项2519.22 贷：银行存款254441，现在对方说前期的明细有问题就把发票红冲掉了，然后重新开了，那我现在需要怎么做分录呀
家权老师 | 提问时间：08/13 16:44

#实务#

借：长期待摊费用251921.78。应交税费-待转进项税2519.22 贷：银行存款254441 后边重新开票借：应交税费-增值税-进项贷:应交税费-待转进项税2519.22

阅读 5

收藏 0
老师在每年产量相同的条件下，多耗费材料10万元。这个不是吗？材料耗费增加导致的成本上升
明琪老师 | 提问时间：08/13 16:43

#实务#

下午好亲！经济性贬值不考虑功能性贬值造成的多耗费10

阅读 179

收藏 1
老师，公示完还要去工商局注销吗？需提交《公司注销登记申请书》、股东会决议、清算报告、清税证明、营业执照正副本等材料，这些资料在哪里有模板吗？
朴老师 | 提问时间：08/13 16:43

#实务#

公示完成后，仍需到工商局办理注销登记，公示是注销流程中的一个环节，最终需经工商局核准注销才算完成。关于所需材料的模板，可通过以下途径获取：工商局官网：各地（或市场监督管理局）官方网站的 “办事指南” 或 “下载中心” 栏目，通常会提供标准化的《公司注销登记申请书》等表格模板及填写说明。政务服务平台：如当地的 “政务服务网”，在企业注销相关服务页面往往有材料模板下载入口。工商局办事窗口：可直接到现场领取纸质模板，工作人员也会提供填写指导。

阅读 5

收藏 0
盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 706

收藏 0
存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 761

收藏 3
纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 654

收藏 3
在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 433

收藏 2
在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 660

收藏 3
双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 506

收藏 0
会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

阅读 395

收藏 2
在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

阅读 737

收藏 3
大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

阅读 1333

收藏 6

没有找到问题？直接来提问