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老师，公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减的税收优惠政策。我申报缴纳7月份税款时没有填写附表四，正常纳税。缴纳税款后又进行了更正申报，多缴纳的增值税及附加税退了回来，公司收到退回的税款怎么做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：09/24 10:54

#实务#

同学，你好收到退回的税款，可以冲减之前的缴纳分录

阅读 24

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种子种苗-谷物免税吗？
家权老师 | 提问时间：09/24 10:54

#税务#

是的，销售自产的是免税

阅读 11

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电商平台做冷链食品冻货的，预包装食品，公司需要有食品流通许可证资质吗？商家入驻平台，我们只收取货款6％的服务费。客户基本都是个体工商户
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:54

#实务#

您好，你们只是代卖，是吧，这个也需要有的

阅读 8

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环境污染补偿款有发票，可以所得税扣除吗
家权老师 | 提问时间：09/24 10:54

#税务#

你们取得那个是收入，为啥扣除呢？

阅读 6

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公司的财务人员参加对外税务培训班，报名费可以公司报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:53

#实务#

您好，如果是公司按排的，就可以

阅读 6

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谷物燕麦是免税的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:53

#税务#

您好，如果是自产自销的就免税

阅读 3

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老师，您好，请问下老板有个个体户要开票报税，是代理的，可以要老板加点工资吗
家权老师 | 提问时间：09/24 10:53

#实务#

代理记账报税本身就是职责范围哈

阅读 2

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23年的发票未开，现在要求补开可否，对方以跨年不予以开票是否合理？
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:52

#实务#

你好，可以的了。这个不合理。不开发票本身是违法的

阅读 4

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电子税务局上面进项留抵多，现在我有一点收入，应税务局要求要交增值税，申报的时候要怎么操作，才不让进项冲抵增值税
家权老师 | 提问时间：09/24 10:52

#税务#

那么只有进项暂时不勾选了

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刚成立的小规模软件开发企业如何做账报税？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:51

#税务#

你好，按报表数据申报即可

阅读 3

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老师我们公司有7个专利这个每月要缴纳什么费用
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:49

#实务#

你好，这个不是按月的，是按年交的专利费

阅读 37

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请问老师，电子税务局里查询的取得发票要和做账取得的发票年度总金额一致吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:49

#税务#

没有这种强制性要求

阅读 11

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老师，合同所盖印章为公章图片打印件，非实体章或电子章，违反了那条规定？
家权老师 | 提问时间：09/24 10:49

#实务#

根据现行法律规定，合同使用公章图片打印件（非实体章或电子章）并不违反任何法律条款，但可能存在效力瑕疵。

阅读 2

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30000劳务费个人所得税计算方法
家权老师 | 提问时间：09/24 10:47

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

阅读 8

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老师，一般纳税人做简易计税3%的项目，成本票开进来是1%的普票就可以做企业所得税税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:47

#实务#

成本票开进来是1%的普票就可以做企业所得税税前扣除。

阅读 7

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你好老师，公司注销账上其他应付款150万可以转营业外收入吗，用交税吗，货币资金有7千怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/24 10:47

#实务#

公司注销账上其他应付款150万可以转营业外收入，按利润总额申报企业所得税

阅读 3

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老师，中秋节发月饼，账务怎么处理啊？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:45

#实务#

中秋节发月饼，计入管理费用-福利费

阅读 23

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老师，现在在申报囯科小，要改去年税务局申报的利润表，增加研发费用这一栏，可以改吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:45

#税务#

可以，可以更正申报

阅读 5

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公司租房子通过中介的，支付给中介费费用怎么做账？对方需要开什么票给我们
文文老师 | 提问时间：09/24 10:45

#实务#

支付给中介费费用，管理费用-服务费开具经纪代理服务发票

阅读 1

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老师，在公司注册当地产生的餐费计入哪里啊
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:44

#实务#

这个入福利费或者业务招待费都可以的。

阅读 3

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没给钱，可以先开票吗？下个月给
文文老师 | 提问时间：09/24 10:44

#税务#

没给钱，可以先开票的

阅读 2

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 785

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 856

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 789

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 494

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 751

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 576

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

阅读 788

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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