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我们是包工包料维修保养空调，对方要求材料列明细开票，这样是不是就算卖货了？然后这种情况开回来的进票可以直接去制造费用-物料消耗，吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，麻烦问一下，我们这有一个公司给我们开来的发票，比如说是a公司给我们开来的，但是他红冲的话是用b公司红冲的，这样是不是不对呀？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:36

#实务#

不对呀，这个肯定开不出来

阅读 12

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暂估入账的会计分录是什么样的
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:35

#实务#

您好，是说采购么， 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初全部冲回借：原材料或库存商品（负）贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录借：原材料或库存商品进项税贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630” 全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。

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有个国外客户，破产了，款项没收回来，800-900万，是减值好，还是对冲好？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:34

#实务#

你好做减值就可以的

阅读 22

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第9题，每股即将发放的股利应该是D1啊，为什么答案是D0
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:26

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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公司收到高新企业补贴，做营业外收入吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 18:26

#实务#

收到高新企业补贴，分情况：与收益相关：补偿未来支出→先 “递延收益”，再转 “其他收益 / 营业外收入”；补偿已发生支出→与日常相关转 “其他收益”，无关转 “营业外收入”。与资产相关：先 “递延收益”，按资产寿命分期转 “其他收益”

阅读 8

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请问出口退税 FOB价会包含海运费嘛？
朴老师 | 提问时间：07/04 18:25

#实务#

出口退税 FOB 价不包含海运费

阅读 34

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对方给我公司开了100万工程9%发票，税额82568元，我公司开具了材料发票给对方公司，税额56600元。对方公司说，开具的材料发票税额不能超过82568元的65%，超出部分不能抵也不能退，是有这规定吗
郭老师 | 提问时间：07/04 18:24

#实务#

没有这个规定，你是不是**工程的？

阅读 12

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老师，我们公司2025.4月出售了公司的车辆16万但是没有开具发票，2025年6月更正了2024.4月的增值税申报表，并补缴了16万的增值税，7月才开具了16万的发票，8月申报的时候会在未开票收入冲红这16万的发票，那这次账务处理怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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老师，我上个月计提的税金及附加多了，钱也交了，这个月我收到多交的附加税的退税款了，分录怎么做呢
明琪老师 | 提问时间：07/04 18:20

#实务#

下午好亲！先冲销多计提的，我写一写稍等

阅读 38

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老师河北省高会成绩是省线55分就合格了吗
郭老师 | 提问时间：07/04 18:19

#实务#

你好，对的是的，是这么做的。

阅读 295

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请问一下老师，我公司找了个人A弄画框，总计1130元，这个A不是做画框的，只是他有认识的人B做画框，现在问题这个，A已经付款给给B了（没有发票的），现在我们要给A付款，没有发票，我可以让A给我开收据做附件付款入账吗，之后我做纳税调增，我不管A跟B之间的账务，我只认准个人Ａ可以吗，
郭老师 | 提问时间：07/04 18:18

#CPA#

可以的，可以这么做的

阅读 17

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公司清算问题：a公司打算清算注销掉，但是现在还用应付b的500万，现在还不起了，b是a股东，占比60％。这笔往来怎么消掉，才能不缴纳税款
郭老师 | 提问时间：07/04 18:16

#税务#

你好，有银行回单吗？这个应付账款是什么原因签下了？还有他的认缴出资是多少投资没有

阅读 35

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老师、我们今天工厂有个咨询老师来我们厂里检查有高铁票住宿费发票来报销，也不是我们的员工这个做什么费用报销呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，我们是建筑公司，每个月税务后台所有的发票我都入账，没有付款的我就挂账，如果业务取消，我就冲账，如果发票被冲红我也冲账，这样做有什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:13

#CPA#

那你得看下你业务发生了没有，业务发生了多少成本费用没有问题，可以，但是注意一下，不能收入小于成本。

阅读 16

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老师，您好。我是一家餐饮公司，我们大部分是无票收入，由平台扫码收款的，所以回单很多。这些回单如果一张一张地做凭证，那要做好多记账凭证，我能否一个月的回单订在一起，做记账凭证。
郭老师 | 提问时间：07/04 18:13

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 11

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老师，像认证金，打款后，下午又退回了，这种还要录入凭证吗？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:10

#实务#

你好，可以不用做的

阅读 9

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化工企业实验室的烧杯计量器具等计入什么科目
郭老师 | 提问时间：07/04 18:09

#税务#

借周转材料贷银行存款领用的时候借研发支出或者是生产成本等贷周转材料

阅读 11

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老师好，财务报表资不抵债税务局会查吗？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:09

#实务#

你好，资不抵债不用查，但是长期亏损就有风险

阅读 7

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单位购入土地，在上面建设厂房，然后出租。之后的话，常用的会计分录有哪些？最后用不用转入投资性房地产？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:06

#实务#

借无形资产贷银行存款，借在建工程贷累计摊销，借在建工程贷银行存款，借投资性房地产贷在建工程。借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷投资性房地产累计折旧。

阅读 9

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老师好，我们是贸易公司，产品是鞋材，现在我们正在增开一个部门，就是做技术咨询服务这一块，我的问题是，做技术咨询，如果客户需要让我们开专票，这个就不需要对应的进项发票吧？
明琪老师 | 提问时间：07/04 18:05

#实务#

下午好亲！是的，咨询这块主要是员工工资报酬

阅读 47

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 582

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 601

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 514

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 361

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 524

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 434

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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