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老师1、有限合伙人丧失偿债能力的，合伙人不得要求退货！然后2、合伙人丧失偿债能力的，属于当然退退伙！这2个不矛盾吗
朴老师 | 提问时间：07/05 20:26

#中级职称#

不矛盾，二者适用对象不同： 1. 有限合伙人丧失偿债能力，不属于当然退伙，其他合伙人不得要求其退伙。 2. 普通合伙人丧失偿债能力，属于当然退伙情形。

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我们菜市场租场地给小炒家，小炒家物业费400交给我们。我们在小炒家定的员工餐700，小炒家不用交物业费了，和餐费相抵，我们怎么开收据？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 20:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，公司外聘兼职老师和介绍费怎样帮他缴税支付都是个人开不了发票
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 20:19

#税务#

您好，这个申报劳务费就可以

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老师法人从私户转账到公户，我们学的直播课老师讲备注成投资款，什么意思呢？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 20:19

#实务#

您好，这个是法人转给公司的注册资本

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你好，法人向公司借款，现金流量表中应该填哪一项？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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供暖公司处理炉渣需要交增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 20:12

#税务#

您好，供暖公司处理炉渣需要交增值税。

阅读 1721

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给空调加氟，开票明细开啥
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 20:11

#实务#

您好，空调加氟服务属于维修和保养类别，并且通常被归类为家电维修、设备维护等行业

阅读 4

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老师好，员工任职A B两家公司，A公司有每月有专项扣除5000，年收入加奖金90000，没交过个税。 B公司没有任何扣除，年收入加奖金30000，交过个税900，是不是次年这个900 可以全部退回来的。
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 20:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 6

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以发行债券的方式取得子公司的股权。债券发行费为什么不能记在长投的初始成本？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 20:09

#实务#

您好，通过发行债券取得子公司股权时，债券发行费用属于融资成本，不能计入长期股权投资的初始成本。长期股权投资的成本只包括与取得股权直接相关的费用，如法律、审计、评估等费用。其他如融资手续费、贷款利息、股票发行费、内部管理支出等，均不计入长投成本，应作为融资或期间费用处理。

阅读 55

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我公司23年有一笔政府补助，当时没有做营业外收入，25年更正申报，补交企业所得税，这个现在账务应该怎么做？
apple老师 | 提问时间：07/05 20:09

#税务#

同学你好，如果只是补税，那么，把补得税，利用中间科目过渡如果你家是企业会计准则的话，借：以前年度损益调整贷：银行存款

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退回投资款怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 20:06

#实务#

借：实收资本贷：银行存款

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未开票销售额没有达到起征点，在哪里填写
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 19:59

#实务#

您好，你们是小规模纳税人吗？

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老师，请问小规模公司开劳务费需要交哪些税，是增值税，还有附加税，企业所得税么季报的月底开出，次月初红冲了，是不是也要交税
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 19:54

#实务#

您好，1.需缴纳的税种（2027 年底前）增值税：按 1% 征收率缴纳，季度销售额小于等于30 万免税。附加税：以增值税为基数，城建税（市区 7%/ 县城 5%/ 其他 1%）%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育附加 2%，季度小于等于30 万时免教育费附加和地方教育附加。企业所得税：小微企业利润小于等于100 万按 2.5%、100-300 万按 5%，非小微企业按 25%。 2.季报月底开票次月初红冲的缴税要求红冲在同一季度内且未报税：不用缴税。红冲跨季度或已报税：原所属期已缴的增值税、附加税需更正申报退税，企业所得税多缴部分后续抵减或汇算退税。

阅读 83

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老师，请问小规模公司开劳务费需要交哪些税，是增值税，还有附加税，企业所得税么
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 19:53

#实务#

您好，是增值税，还有附加税，企业所得税

阅读 76

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这个权限怎么弄，怎么解决？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 19:50

#税务#

您好，用法人或财务负责人的身份登陆，所有的权限都有

阅读 33

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老师:甲建筑公司给乙公司开具15万发票，还要承担15万的10%的费用，这个税金也让甲公司承担。那么开始金额是不是:15万+（15万+15万*10%）*9%。这样算对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 19:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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请问《互联网平台企业涉税信息报送规定》，比如平台是抖音：报收入，报的是销售金额的收入，还是减去了推广费、各用费用之后的收入？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 19:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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老师晚上好，个体工商户第二季度共销售322777.11，增值税，以及附加税怎么核算呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 19:42

#实务#

您好，增值税用销售额/1.01*0.01，附加税销售额/1.01*0.0*0.06

阅读 9

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7月5号今天晚上没有直播课吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 19:41

#实务#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

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网上核销外经证要哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 19:37

#实务#

您好，网上核销外经证通常需要以下资料：《外出经营活动税收管理证明》：一式两份。建筑服务发生地预缴税款完税证明。经办人身份证原件及复印件：复印件需加盖公章。除了上述基本资料，还可能需要以下相关信息或文件：已开具发票和缴纳税款税票复印件。对应的营业收入账务处理凭证复印件。公章：用于在复印件上盖章确认。

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2024年汇算清缴是5月份做的，汇算清缴超了300万，我这个月申报增值税时附加那里是不是就不能选择小微享受减半政策了？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 19:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 587

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 602

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 516

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 362

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 525

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 435

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

阅读 668

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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