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员工离职在个税扣缴端系统进行离职操作时，忘记选择非正常状态，直接把离职日期填写并进行报送了，发现后在已报送状态下进行了非正常状态选择，然后保存，请问这样可以吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:54

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 16

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企业固定资产金额为 0，汇算清缴时资产折旧、摊销及纳税调整明细表要上报吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:53

#税务#

要的，汇算清缴时资产折旧、摊销及纳税调整明细表要上报

阅读 3

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公司把生产出来的产品作为样品送去检测，检测中心让我们开票给他们，但是不打钱给我们了，这种怎么做账报税？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:53

#税务#

你好，这个借生产成本-检测费，贷库存商品。

阅读 7

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老师您好，门窗制造行业的税负率是多少呢
文文老师 | 提问时间：05/16 16:52

#实务#

门窗制造行业增值税税负率1%左右，企业所得税0.8%左右，仅供参考

阅读 2

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您好，问一下公司名下是没有车的登记的，是另外一个公司的，现在要我们自己开油卡加油，有车送货，可以开油卡，走私账开普票吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:52

#实务#

是开发票出去，还是收发票进来？

阅读 8

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老师，实务中采购和销售，要有合同才缴纳印花税，没有签订合同就不用缴纳了吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:51

#实务#

不是，发生了购销行为就得交买卖合同印花税

阅读 18

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生产用的催化剂如何进行账务处理，比如一种催化剂是放在转化塔里的，一次可以使用5年，金额400多万，是跟着设备一起计提折旧还是说单独核算呢？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:51

#实务#

你好，这个建议单独核算。

阅读 5

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老师，2024年度福利费8400，都是员工的车补，已经报了个税了，他们开自己车去出差，回来按一公里1.2元报销，所以有发票，但是金额不够8400，现在做2024年汇算清缴，这部分需要调增吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:51

#实务#

你好，不用，你申报过就不用了。

阅读 8

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你好，老师，请问下我们固定资产清理，开票了，我做账的时候是做的固定资产清理，导致税务系统申报收入和增值税开票系统不一致，这个怎么解决了
家权老师 | 提问时间：05/16 16:50

#实务#

那个不影响的，做账和报税是2码事

阅读 3

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老师，发票开完后，还需要点击交付按钮吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:50

#实务#

你好，是的额，这样才能发给对方。

阅读 3

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老师，请问一下，省拨付到企业，奖励企业人才的个人款，是按个税发放吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:50

#税务#

并入工资，申报个税

阅读 9

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老师你好，我问一下我们今年做汇算的时候发现有笔固定资产折旧没有记到账里，这个如果调涨的话，如果做汇算需要改资产负债表吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:49

#建筑#

若是调整以前年度，要改资产负债表

阅读 10

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郭老师，对方给我们开票完就跑路了，联系不上，税务也联系不上，我们那张发票放着有什么风险，现在怎么处理会比较好
小愛老师 | 提问时间：05/16 16:49

#实务#

不好意思啊同学，点上退不了了。像这种发票最好不要认证抵扣增值税，可以入账但也不要所得税税前扣除，这样对你公司的风险就很小。

阅读 5

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老师，发的年度奖金，会影响到社保年度平均工资吗？这个事情怎么避免
文文老师 | 提问时间：05/16 16:49

#实务#

发的年度奖金，会影响到社保年度平均工资

阅读 3

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不在会计岗位上了，考国际注册会计师还有用吗麻烦老师详细给个建议
文文老师 | 提问时间：05/16 16:49

#实务#

不在会计岗位上了，考国际注册会计师，没什么用

阅读 36

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老师我们公司是保安公司，适用于差额征税开票方式，我想问一下是开票的所有业务类型都适用差额征税还是只有保安业务才能差额征税
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:49

#实务#

你好，是只有这个才可以。

阅读 39

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老师关于图片里所述的法条那是不是说如果企业确实有暂时的支付困难又急于支付（比如所有帐户被冻结），也不能找第三方代付帐款，否则取得的对应进项税就不能抵扣？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:49

#税务#

从法条字面看，第三方代付会使进项税不能抵扣。但实际中若业务真实，有特殊原因如账户冻结：可签代付协议，准备业务真实性材料，提前和主管税务机关沟通说明情况并咨询操作要求，争取认可，规避税务风险

阅读 204

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维修业主厨房，维修师傅未收费，保险公司赔付200元，这200元咋做账
文文老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 140

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出口了一个样品，未报关。已经收汇结汇。这笔能免出口销售增值税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

你好，没报关一般都是按内销处理。

阅读 2

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你好老师有一辆车已经提完折旧，现在卖13500元，这个账该怎么记
文文老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 3

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老师，24年出售了一笔二手车，固定资产清理后，亏损计入营业外支出50000，请问汇算清缴这笔营业外支出是不是要纳税调增啊，应该做那张表啊
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:47

#实务#

你好，是的。你在资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 919

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 777

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 628

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 954

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 1196

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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