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老师我有个小规模公司23年成本198万个税工资全年是95万，查的这103万是咱估的没有发票，现在被监控出来了，让补税，有没有什么好的办法解决，少交点
董孝彬老师 | 提问时间：09/23 19:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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2023年按每月9000申报了员工的工资，并缴纳了个税，现在2025年该人员将工资退回，需要为员工更正个税申报。公司账务需要到2023年调整年度企业所得税么，退回的会计分录是做到2025年么？
郭老师 | 提问时间：09/23 19:42

#实务#

需要调整年所得税，因为你多抵扣了所得税，需要纳税。调增职工薪酬明细表里面税收金额不要填写这一部分。你说退回的什么个人所得税吗？

阅读 19

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我们公司购进了1万元减肥产品，该产品转运到仓库发生了快递费300元，额外产品购进了纸箱200块，这两个费用怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:41

#CPA#

您好，这两个费用计入产品的成本中

阅读 17

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老师：自己的车租给公司要交税吗？会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:41

#实务#

您好，要交个税和增值税

阅读 9

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个税申报比如十月份申报的是八月份的工资表吗？然后产生的个税放入九月份工资表扣减吗？还是十月申报九月的工资表需要九月工资表做出来之后再报个税，再填入到工资表然后才发放呢？
钟存老师 | 提问时间：09/23 19:36

#税务#

十月申报的事九月支付的工资

阅读 19

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老师好！麻烦问一下企业租房办公需要交房产税和城镇土地使用税吗
钟存老师 | 提问时间：09/23 19:33

#税务#

房产税和土地税一般是产权所有人缴纳但是如果属于征税范围房东不缴纳的可能税务局让承租人缴纳

阅读 356

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老师你好，想问下我们建筑公司收到一笔甲方的工程款及利息，甲方不需要开票，账怎么做，要交哪些税
郭老师 | 提问时间：09/23 19:33

#实务#

借银行存款贷主营业务收入应交税费工程款和利息一块交税，增值税附加税印花税所得税

阅读 29

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老师，如果代账会计家庭条件好，白富美，父亲是高工，退休返聘至今，集资款利息10%，被客户的女人知道会怎样？
刘艳红老师 | 提问时间：09/23 19:30

#实务#

您好，直接退回去，咱不做了

阅读 21

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老师:公司有几个账户，1、做账的时候是做完一个账户再做另一个账户？或者是几个账户一起做？比如:收到工程款，借:工商银行200000/中国银行98000/农业银行770000。贷:应收账款……2、装订成册的时候是几个银行的账户交易明细也是放在一起？3、6月份开的发票，因客户要求在9月份红冲重新开具，6月份发票已经做账了，9月份重新开具的发票怎么处理呢？
钟存老师 | 提问时间：09/23 19:30

#实务#

可以按照时间顺序做账账户之间交叉做最终每个账户的明细从科目明细账那个可以与银行明细表核对

阅读 19

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老师，非盈利组织机构，月末结账时，收入和费用全部结转到非限定性净资产中吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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个体工商户营业执照依据什么缴纳个人所得税？
董孝彬老师 | 提问时间：09/23 19:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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牙科口腔医院会计好做吗成本核算好弄吗
朴老师 | 提问时间：09/23 19:23

#实务#

牙科口腔医院会计不算难，基础账务和普通企业类似，重点是熟悉医疗行业特殊科目（如应收医疗款、医疗业务成本）和医保、税务政策；成本核算稍复杂，难在按诊疗项目细分归集耗材（如种植体、牙冠）和分摊间接成本，但理清领用记录、确定分摊比例后可规范操作，小规模医院更易上手。

阅读 11

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甲公司向乙厂购货绿豆饼等食品2500元，然后甲公司退牛肉汤5盒500元，乙厂开专用发票谷物加工食品一批，金额2000元可以吗？
钟存老师 | 提问时间：09/23 19:22

#实务#

开票金额绿豆饼的金额需要与发票金额一致开票项目不是谷物加工品

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老师，税一550第344题，房企在一般计税下，只要题中出现销项税额抵减冲减相应土地成本这样的，是不是就需要将土地价款价税分离，如果同样的房企一般计税，没出现这句话，是不需要考虑，还是也需要考虑土地价款价税分离？
钟存老师 | 提问时间：09/23 19:20

#税务#

只要是一般计税并且是一般纳税人，就是需要考虑的

阅读 159

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您好~咨询下：购置固定资产的专用发票，可以进项抵扣吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/23 19:17

#实务#

您好，当然是可以抵扣的哦

阅读 21

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请问朴老师，纳税人提供的技术服务免增值税，第一小问为什么35还要征税
郭老师 | 提问时间：09/23 19:17

#税务师#

若纳税人提供技术开发服务（如新技术研发、工艺改进等），并持有经省级科技主管部门认定的技术合同，可申请免征增值税题目中没有特别指出来免税按照应税处理

阅读 10

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请您选择科目明细
郭老师 | 提问时间：09/23 19:17

#实务#

你好，具体的是什么业务的？

阅读 7

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请问城投贸易业务（模式为：取得下游客户订单后，向上游供应商采购，供应商向指定客户发货，向城投企业开票；下游客户确认收到货物后，城投向下游客户开票，客户在6个月内向城投付款；城投确认下游客户收货并收到上游发票后，向上游供应商开汇票结算），如果采取净额法确认收入，应如何做分录？
朴老师 | 提问时间：09/23 19:14

#实务#

采用净额法确认收入时，城**司仅将贸易业务中赚取的差价部分确认为收入。结合业务模式，相关分录如下：取得下游订单，向上游采购（收到上游发票）借：库存商品（上游不含税价）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款供应商发货，下游确认收货（城投向客户开票）借：应收账款（下游不含税价）贷：主营业务收入（差价，即下游价 - 上游价）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（下游税额 - 上游税额）应付账款（冲销上游成本，即上游价）向供应商开具汇票结算借：应付账款贷：应付票据收到下游客户付款借：银行存款贷：应收账款净额法下，仅体现进销差价作为收入，不完整反映上下游全额

阅读 123

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老师，注册了新公司，只办理了工商，税务还没登记，税务登记可以在电脑上操作吗，还是要去税务局办理？刚才我在电子税务局网站点了确认信息，这个还没办税务登记，先点确认开业信息有影响吗
朴老师 | 提问时间：09/23 19:12

#税务#

税务登记可在电脑上操作，登录当地电子税务局通过对应模块办理即可。先在电子税务局点确认开业信息一般没影响，“多证合一” 下确认共享信息后，系统会自动分配主管税务机关等，不影响后续登记

阅读 13

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老师，请问，10月1日开始纸质火车票不再用于抵扣，如果在10月1日之后收到9月份发生的火车票，也必须开具电子票据是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/23 19:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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“您好，我们账上收入是100-90，在申报时我们收入100+90，主营业务成本90”，申报时收入应该是100吧？不应该是100+90？
朴老师 | 提问时间：09/23 19:06

#实务#

申报时收入应是 100，“90” 是主营业务成本，属于成本支出，不参与增值税收入申报，按 100 申报才符合实际和税收规定。

阅读 75

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盈利能力分析中，净利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 14:06

#会计实务#

净利润率是用来衡量企业盈利能力的指标，它反映了企业每一单位销售收入所实现的净利润的比例。净利润率的计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是企业在一定时期内扣除所有费用后所获得的利润，销售收入是企业在同一时期内的总销售收入。计算结果通常以百分比的形式表示。

阅读 785

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存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。
欧阳老师 | 提问时间：04/22 13:32

#会计实务#

是的，存货周转期的计算公式是：存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本。存货周转期是衡量企业存货管理效率的指标，反映了存货从采购到销售的速度。计算存货周转期的步骤如下： 1. 计算平均存货成本：将期初存货成本和期末存货成本相加，再除以2，得到平均存货成本。 2. 计算平均每日销售成本：将销售成本除以销售天数，得到平均每日销售成本。 3. 使用公式存货周转期 = 平均存货成本 / 平均每日销售成本，计算得到存货周转期。存货周转期的数值越高，说明企业存货的周转速度越快，存货管理效率越高。但是需要注意，存货周转期的合理范围因行业和企业特点而异，不能简单地比较数值的大小。

阅读 856

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纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 13:30

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票的主要区别在于形式和流转方式。 1. 形式：纸质银行承兑汇票是以纸质形式存在的，需要经过实体的签字和盖章等手续；而电子承兑汇票是以电子文件的形式存在的，可以通过电子签名和数字证书等方式进行认证。 2. 流转方式：纸质银行承兑汇票需要通过实体的传递方式进行流转，可能需要邮寄或亲自携带；而电子承兑汇票可以通过电子邮件、互联网或其他电子平台进行快速传递。此外，纸质银行承兑汇票的流转过程中可能存在风险，如遗失或伪造，需要进行安全措施；而电子承兑汇票可以通过数字签名和加密等技术手段提高安全性。总的来说，电子承兑汇票相较于纸质银行承兑汇票具有更快捷、便利和安全的特点，逐渐成为现代电子商务和金融交易中的主要支付工具。

阅读 789

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在使用2023存款利率计算器时，需要提供哪些信息来进行计算？
秦老师 | 提问时间：04/22 11:57

#会计实务#

在使用2023存款利率计算器时，需要提供以下信息来进行计算： 1. 存款本金：即您打算存入银行的金额。 2. 存款期限：指您打算将资金存入银行的时间长度，通常以年为单位。 3. 存款利率：银行提供的年利率，用于计算存款的利息收入。 4. 存款方式：选择是定期存款还是活期存款。定期存款通常有固定期限和利率，而活期存款没有固定期限和利率。根据提供的信息，存款利率计算器可以帮助您计算出存款期限结束时的本金和利息收入。

阅读 494

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在CPA中，确认收入的五步法包括：确定合同存在、确定可交付的产品或服务、确定交易价格、确定收入的时间点、确定收入的可收回性。
李老师 | 提问时间：04/22 08:39

#会计实务#

在CPA中，确认收入的五步法确保了会计准则和原则的正确应用，以确保收入的准确计量和报告。下面是对每个步骤的详细解释： 1. 确定合同存在：这一步骤的目的是确认存在一个合同，即双方之间有一个明确的协议，包括交付产品或提供服务的责任和条件。合同可以是口头的或书面的，但必须满足特定的条件，如双方的意愿、明确的支付条款等。 2. 确定可交付的产品或服务：在这一步骤中，确定合同中明确规定的产品或服务，并确认它们符合会计准则中对收入确认的要求。产品或服务必须是可以被客户接受并具有经济利益的。 3. 确定交易价格：在这一步骤中，确定交易的价格或金额，即合同中约定的对产品或服务的支付金额。这通常是明确的，但在某些情况下可能需要进行估计或使用特定的收入识别方法。 4. 确定收入的时间点：这一步骤涉及确定收入应当被确认的时间点。根据会计准则，收入通常在满足以下条件之一时确认：产品或服务已经交付给客户，客户已经接受产品或服务，收入的金额可以被合理估计。 5. 确定收入的可收回性：最后一步是确定收入的可收回性，即确认收入是否可以被收回或实现。这需要考虑到客户支付能力、退货或退款的可能性等因素。通过按照这五个步骤进行确认收入，会计师可以确保收入的正确计量和报告，遵守会计准则和原则。这有助于提高财务报表的准确性和可靠性，为利益相关者提供有关企业经营状况和财务表现的准确信息。

阅读 751

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双方都填写了子女教育扣除，如何避免重复计算扣除额度？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:36

#会计实务#

在避免重复计算子女教育扣除额度的情况下，可以采取以下措施： 1. 双方协商：双方都填写了子女教育扣除，可以协商决定由其中一方进行申报，另一方不再申报。这样可以避免重复计算扣除额度。 2. 分摊扣除额度：如果双方都希望享受子女教育扣除，可以协商决定按比例分摊扣除额度。例如，每个人分别申报一半或按照子女教育费用的实际支付比例进行分摊。 3. 提供相关证明文件：如果双方都坚持要申报子女教育扣除，可以提供相关证明文件，如子女的学费收据、教育机构的收费证明等，以证明扣除额度的合理性和真实性。无论采取哪种方式，都建议双方保留好相关的证明文件和申报材料，以备将来可能的审查和核查。另外，如果有其他特殊情况或疑问，建议咨询专业会计师或税务机构，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 576

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会计拓展职能中的内部控制是什么意思？
王一老师 | 提问时间：04/22 08:11

#会计实务#

会计拓展职能中的内部控制是指会计师在进行会计工作时，通过建立一套完善的制度和流程，以确保企业的财务信息的准确性、可靠性和合规性。内部控制包括一系列的控制措施，旨在防止和发现错误、欺诈和不当行为，并确保企业的资源得到有效的管理和利用。内部控制主要包括以下几个方面： 1. 控制环境：建立一个良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工、权责制衡等，为内部控制提供良好的基础。 2. 风险评估：对企业进行风险评估，识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范。 3. 控制活动：建立和执行一系列控制活动，包括审计、审批、核对、记录、报告等，以确保财务信息的准确性和合规性。 4. 信息与沟通：建立一个完善的信息系统，确保财务信息的准确、及时和全面的记录和报告，并确保信息的传递和沟通畅通无阻。 5. 监督与评价：建立一套有效的监督和评价机制，对内部控制的有效性进行监督和评估，并及时对不足之处进行改进。通过建立和实施内部控制，会计师能够提高企业的运营效率，减少风险，保护企业的财务利益，提高财务报告的可靠性和透明度。

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在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到哪个科目？
王一老师 | 提问时间：04/15 21:25

#会计实务#

在计提坏账准备的会计分录中，贷方应记账到"坏账准备"科目。

阅读 786

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大数据的特点包括哪些？
周老师 | 提问时间：04/15 20:43

#会计实务#

大数据的特点包括以下几点： 1. 量大：大数据是指数据量非常庞大，远远超过传统数据处理工具的能力。它可以是以TB、PB甚至EB为单位计量的数据量。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的更新和生成速度远远超过了传统数据处理的能力。例如，社交媒体平台每秒钟产生的数据量就非常庞大。 3. 多样性：大数据涵盖了各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频和视频等）。 4. 真实性：大数据通常是从现实世界中收集而来的，具有很强的真实性和实时性。这些数据可以用于分析和预测各种现象和趋势。 5. 价值密度低：大数据中可能包含很多无用的信息，需要通过数据分析和挖掘来提取有价值的信息。因此，大数据的价值密度通常较低。 6. 隐私和安全性：大数据中包含大量的个人隐私信息，如个人身份、交易记录等。因此，保护大数据的隐私和安全性是一个重要的问题。以上是大数据的一些主要特点，这些特点也对会计实务产生了很大的影响，包括数据处理和分析、风险管理、内部控制等方面。

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