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与政府签定PPP合同，何时办理印花税申报缴款？
刘艳红老师 | 提问时间：12/12 17:24

#建筑#

您好，根据《中华人民共和国印花税法》的规定，PPP合同通常被归类为“财产租赁合同”或“建设工程合同”，具体取决于合同的性质和内容。财产租赁合同分之一，工程合同按承揽合同来申报是万分之三

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投资公司借出款和收回款的分录怎样做
文文老师 | 提问时间：12/12 17:01

#建筑#

你好，是投资还是借款？

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我外经证办了，然后去重庆操作了跨区域申报预交增值税1997000含税销售价，但是还没缴纳增值税税金，那么我在我自己这里开9%税率的专票114万，我是要在1月1日之前在重庆税务局缴纳预交增值税还是可以先不交先申报缴纳上海这边的增值税？
郭老师 | 提问时间：12/12 16:59

#建筑#

异地的需要在异地税务局这边缴纳税款，在次月15号之前就行。

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老师你好，我们是建筑工程类公司，中标了一个弱电安装项目，但是合同签成了弱电材料供应合同，合同除了具体材料名称还有安装调试费，这个发票我应该怎样开才正确
羊小羊老师 | 提问时间：12/12 16:52

#建筑#

您们是即提供材料又同时提供安装服务吗？如果是的话：开一张发票，“货物或应税劳务、服务名称”栏分两行，一行写弱电材料及规格等，按 13%税率计税；另一行写“建筑服务 - 安装服务”，一般纳税人符合常规条件按 9%计税，符合简易计税（如甲供工程）按 3%计税，金额分别对应合同里的材料款与安装调试费。

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请问升一般纳税人之前开的专票升一般纳税人以后可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：12/12 16:46

#建筑#

升一般纳税人之前开的专票升一般纳税人以后不可以抵扣

阅读 195

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老师好，如果年底人工费太多，是不是可以不用全部结转成本？留一部分明年转成本
东老师 | 提问时间：12/12 16:43

#建筑#

对，你可以等到明年的时候再结转一部分

阅读 165

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老师你好，建筑公司所得税税负率是多少？这个分一般纳税和小规模吗？
小锁老师 | 提问时间：12/12 16:10

#建筑#

您好，这个的话，一般所得税大概是在1%左右，这个所得税不区分小规模和一般

阅读 114

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老师您好！请问公司业务员拿国庆节10.6号的飞机票并且不是他本人的，但发票上看不到姓名，来报销，因为他有付出买材料的钱不能开发票，这样能报销吗？
郭老师 | 提问时间：12/12 15:42

#建筑#

你好，飞机机票他有一个登机牌。你可以问要登机牌机票和发票拿来报销

阅读 124

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员工借备用金，生活费分别咋做分录
文文老师 | 提问时间：12/12 15:32

#建筑#

借：其他应收款-某某贷：银行存款

阅读 246

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你好，早国税开无欠税证明，但是提示有未申报记录（个税2018年1月的），请问这个怎么处理
杨聪亮老师 | 提问时间：12/12 15:16

#建筑#

同学您好，如果是初期企业刚成立时的未申报数据，需要到大厅申报。如果是中期未缴纳的，需要找专管员申请处理意见缴纳罚款后到大厅申报。

阅读 182

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计提工资可以不放附件吗？
文文老师 | 提问时间：12/12 15:13

#建筑#

计提工资可以不放附件。

阅读 179

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在项目地全额申报工人个税，11月办的外经证，人员入职时间写10月，一次性申报两个月工资行不行
暖暖老师 | 提问时间：12/12 15:12

#建筑#

你好，2个月的可能就缴纳个税就会

阅读 220

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老师，麻烦问下建筑公司在异地施工即使施工金额小只有几千块钱也要开外经证上税吗？如果不开外经证上税在公司本地上税可以吗？有没有影响
郭老师 | 提问时间：12/12 15:06

#建筑#

对的是的，需要的有影响。如果异地那边税务局查到，需要你补税。

阅读 191

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老师，出租设备配人，账面是不是得有这个操作员工资啊
郭老师 | 提问时间：12/12 15:03

#建筑#

是的对的是的对的

阅读 166

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低值易耗品属于什么类的科目？
东老师 | 提问时间：12/12 14:53

#建筑#

低值易耗品属于资产类科目。

阅读 136

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11月中旬属期小规模纳税人转一般纳税人，11月初按照小规模税率开具发票190w.中旬按照一般纳税人税率开具400w，本月已正常报税。现税务局要求小规模税率发票红冲，按照一般纳税人税率开具。麻烦请问一下，下月报税缴税的时候补税差就可以吗，红冲回来的税率在哪里体现
朴老师 | 提问时间：12/12 14:25

#建筑#

下月报税缴税时需要补税差。红冲回来的小规模税率发票会在增值税纳税申报表附列资料（一）中 “开具红字发票” 相关栏位体现，系统会自动计算出应补缴的税额差

阅读 184

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建筑业, 项目发生的伙食费计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：12/12 14:23

#建筑#

那个计入工程施工-间接费用-福利费

阅读 287

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老师，承包商和分包商是一个意思吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/12 13:28

#建筑#

不是。承包商直接和业主签合同，负责整个工程项目；分包商从承包商处承接部分工程任务。

阅读 124

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请问近年万科企业股份有限公司销售产品情况？
朴老师 | 提问时间：12/12 13:07

#建筑#

2024 年 1-6 月：累计合同销售面积 939.5 万平方米，合同销售金额 1273.3 亿元，位列行业第三. 6 月：实现合同销售面积 197 万平方米，合同销售金额 251.3 亿元. 1-9 月：累计实现合同销售面积 1330.8 万平方米，合同销售金额 1812.0 亿元. 9 月：实现合同销售面积 123.1 万平方米，合同销售金额 174.2 亿元. 1-11 月：累计实现合同销售面积 1638.0 万平方米，合同销售金额 2226.8 亿元. 11 月：实现合同销售面积 163.3 万平方米，合同销售金额 201.3 亿元. 2023 年全年：开发业务实现销售面积 2466 万平方米，销售金额 3761 亿元；新开盘项目首开当日去化率近 67%，其中 13 个项目开盘去化率达 80%. 12 月：实现合同销售面积 256.7 万平方米，合同销售金额 329.8 亿元. 2022 年全年：录得销售面积 2630.0 万平方米，销售金额 4169.7 亿元，同比分别下降 30.9%、33.6%. 12 月：实现合同销售面积 286.9 万平方米，合同销售金额 397.6 亿元. 2021 年 1-4 月：累计实现合同销售面积 1413.0 万平方米，合同销售金额 2292.4 亿元. 4 月：实现合同销售面积 308.6 万平方米，合同销售金额 497.7 亿元. 1-7 月：累计实现合同销售面积 2498.8 万平方米，合同销售金额 4059.8 亿元. 7 月：实现合同销售面积 307.1 万平方米，合同销售金额 515.4 亿元.

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请问万科企业股份有限公司近几年经营业务情况？
朴老师 | 提问时间：12/12 13:03

#建筑#

2024 年上半年总体营收与利润：营业收入 1427.78 亿元，同比下降 28.93%；归属于上市公司股东的净利润亏损 98.5 亿元，同比下降 199.8%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：营业收入 1234.0 亿元，占比 86.4%。物业服务：实现营收 176.3 亿元，同比增长 9.5%。租赁住宅业务：实现营业收入 17.3 亿元，同比增长 5.3%。财务状况：集团有息负债合计 3312.7 亿元，占总资产的比例为 23.3%，其中一年内到期的有息负债 1019.5 亿元，占比为 30.8%。上半年合计新增融资、再融资 612 亿元，新增融资的综合成本 3.66%。项目进展：新开工及复工计容面积约 411.7 万平方米，完成年初计划的 38.4%；竣工计容面积约 859.6 万平方米，完成年初计划的 39.0%。开发业务按期保质交付 169 个项目、262 个批次合计 7.4 万套房，实现销售金额 1273.3 亿元。 2023 年总体营收与利润：实现营业收入 4657.4 亿元，归属于上市公司股东的净利润 121.6 亿元. 业务板块：房地产开发业务：实现销售额 3761.2 亿元，规模保持在行业第二，高质量交付住宅、公寓、商办共计 28.9 万套。万物云：作为领先的全域空间服务提供商，实现收入 334.2 亿元，同比增长 10.2%；核心净利润 23.4 亿元，同比增长 29.8%。万科物流业务：冷链仓储规模保持全国第一，实现营收 41.8 亿元，同比增长 17.2%，其中冷链收入同比增长 33.9%。长租公寓业务：规模和效率持续保持行业第一，万科泊寓共运营管理租赁住房 23 万间，累计开业 18 万间，布局全国 31 个城市，全年出租率达 96%。商业开发与运营：报告期内，万科商业业务 (含非并表项目) 营业收入 91.1 亿元，同比增长 4.6%。其中，印力管理的商业项目营业收入 57 亿元，同比增长 4.1%，出租率 94.8%。财务状况：截至 2023 年底，万科连续 15 年经营性现金流为正，在手货币资金 998.1 亿元，可覆盖一年内到期有息负债。剔除预收房款的资产负债率为 65.5%，从 2018 年 76% 的高点连续 5 年下降。 2023 年新获融资 897 亿元，其中境内新获融资 766 亿元，新获融资的综合成本 3.61%，境外新获融资 131 亿元。项目进展：新获取项目 43 个，已有 33 个在年内实现开盘销售，从拿地到开盘的周期缩短至 4.4 个月，贡献销售额 510 亿元，投资兑现度达 88%. 2022 年总体营收与利润：实现营业收入 5038.4 亿元，同比上升 11.3%；归属于上市公司股东净利润 226.2 亿元，同比微增 0.4%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：收入达到 4704.46 亿元，较去年增加 9.42%，占营收比例约为 93.37%。万物云：营收首次突破 300 亿元，同比增长 26.1%。万科物流业务：实现营收 35.6 亿元，同比增长 17.9%，其中冷链业务实现 46.7% 的增长。长租公寓业务：实现营收 32.4 亿元，同比增长 12.1%。商业业务：营业收入 87.2 亿元，同比增长 14.3%。财务状况：万科 2022 年末有息负债约为 3141.1 亿元，同比上升 18.10%，其中一年内到期债务占比下降 1.5 个百分点至 20.5%。净负债率为 43.7%，较 2021 年末的 29.7% 上升约 14 个百分点。货币资金约为 1372.1 亿元，较上一年末降低 8.13%，对短期债务的覆盖倍数为 2.1 倍。项目进展：2022 年全年万科销售额、销售面积下降均超过三成，开发业务新开工计容面积约 1568.2 万平方米，同比下降 52.0%；竣工计容面积约 3629.1 万平方米，同比增长 1.6%.

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请问万科企业股份有限公司所处行业分析？
朴老师 | 提问时间：12/12 12:59

#建筑#

行业概述房地产行业涵盖开发、建设等多个环节。全球和中国市场规模大，中国市场近年增速放缓，正从高速增长向高质量发展转变，有增量存量并存等趋势。竞争格局竞争对手有恒大、碧桂园等。万科优势是市场占有率高、品牌强、创新能力强，劣势是部分地区份额低等。政策环境金融政策影响资金和融资成本，土地政策影响土地储备和开发，税收政策影响成本利润，万科要关注这些政策。市场前景机遇是改善性住房需求增加、政策稳定、城市化推进、新技术应用；挑战是政策不确定、竞争激烈、需求多样。

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老师，请问一下现在12月份他们工地上要做工资发放之前欠的农民工工资是8月到11的，一个人名下差不多2万左右，我在25年1月份的申报的时候能把入职时间修改到8月么？
郭老师 | 提问时间：12/12 12:49

#建筑#

可以的，可以这么做的。

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老师您好请问我们总公司在湖南，用广西桂林分公司开票，项目是桂林的一个县城，请问是否夸市呢
文文老师 | 提问时间：12/12 11:39

#建筑#

广西桂林分公司开票，项目是桂林的一个县城，没有跨市

阅读 230

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老师，我想问下我们一般纳税人，12月份12日开专票，12月30之前进项进来能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/12 11:31

#建筑#

那个可以抵扣的，没问题的

阅读 194

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老师，请问我外经证开的100万，这个月只开了20万发票，预缴税款是按100万预缴还是20万预缴
小菲老师 | 提问时间：12/12 11:16

#建筑#

同学，你好按发票20万预缴

阅读 353

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老师，开建筑服务的发票时，备注项目名称时，多了一个逗号，这种可以用吗？普票，十几万的
文文老师 | 提问时间：12/12 10:56

#建筑#

备注项目名称时，多了一个逗号，这种可以用的

阅读 850

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老师，请问一下！未开票缴纳税款，要不要计提？怎么做账？
东老师 | 提问时间：12/12 10:54

#建筑#

您好，您指的是未开票收入的税费吗你们是一般纳税人还是小规模纳税人

阅读 117

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房东给公司一次性开了24年一整年的公司房屋租赁发票，应该怎么入账？是普票
东老师 | 提问时间：12/12 10:18

#建筑#

您好，是现在才开出来2024年的房租发票是吗？

阅读 339

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老师，开票，建筑服务后面的类别可以自己拟订项目名称还是必须根据那五个大类选？
文文老师 | 提问时间：12/12 09:35

#建筑#

建筑服务后面的类别可以自己拟订项目名称

阅读 229

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老师您好！农田土壤改良工程包括水田和旱田的打杆，抛肥，耙地等，专业分包，这个开票类别？
文文老师 | 提问时间：12/12 09:27

#建筑#

按理解，开具建筑服务

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