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个人独资企业增加股东变更成有限公司属于股权转让吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:20

#实务#

您好，这个不算，这种是由个独转成公司，你直接直加股东就可以

阅读 10

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上个月离职的员工，这个月要报他的个税，是先报送非正常再申报，还是先申报再报送
刘艳红老师 | 提问时间：08/13 10:19

#实务#

您好，先报了再弄非正常

阅读 4

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请问，社保公司代垫代付缴纳完后，女员工产假时的社保个人部分和单位部分自己承担，打给公司账户，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:19

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款-某人其他应付款-代扣代缴社保营业外收入工资部分支付时做相反的分录借：其他应付款-某人贷：银行存款

阅读 1

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老师您好，请问2025年收到2022年到2024年的房屋租赁发票，但前期没有计提房屋租金，应该怎么做账？小企业
家权老师 | 提问时间：08/13 10:18

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：其他应付款

阅读 13

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老师，餐饮业，直接在养鸡场买了鸡蛋，对方是不是开免税发票，我们用于计算抵扣9个点呀
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:17

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 3

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老师好！请问用于研发的机器设备折旧，按人工工时分摊还是按什么分摊？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:16

#实务#

用于研发的机器设备折旧分摊，核心是与研发项目受益程度匹配：能记录工时的，优先按机器工时比例分摊；专属某一项目的，直接计入该项目；无法统计工时的，可按直接成本、工作量等合理方式分摊（需一贯执行）

阅读 45

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老师：请问一下机票款开9%个点和6%点有什么区别？谢谢！
郭老师 | 提问时间：08/13 10:15

#实务#

机票款9%是旅客服务运输的 6%是代理服务。

阅读 47

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请问公司法定代表人和股东只交社保、缴个税，就是不发工资这个怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

个人负担的社保谁来承担？你们单位吗？

阅读 52

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请问老师，专利年费滞纳金和专利恢复权利请求费可以税前扣除吗？专利恢复权利请求费计入营业外支出吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

有财政局监制的票据可以恢复专利权涉及实质性研发改进且符合资本化条件（如延长专利保护期或扩大保护范围），相关费用计入无形资产成本

阅读 19

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公积金账户开设是他们加了几个不是本公司的员工现在要怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:14

#实务#

同学，你好和正常员工的公积金分录，做账是一样的

阅读 5

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老师，我们是建筑公司，17年做了一个项目，给甲方开始50万，但甲方代支付材料款10万，实收40万。现在要清理应收账款余额。但甲方那边不配合给支付明细，付给哪个供应商的也不知道。这种我可以把应收账款转到营业外支出吗，能不能税前扣除。
郭老师 | 提问时间：08/13 10:12

#实务#

可以做营业外支出，不可以税前扣除。

阅读 2

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公司开了一张劳务票怎样做账呢？
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:11

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 14

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老师，这张单子有两个金额但又不一样，收款账户应该记哪个金额
郭老师 | 提问时间：08/13 10:10

#实务#

他里边有哪两个金额不一样一个是余额，一个是发生额

阅读 6

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员工餐视同销售怎么做分录呀？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:09

#实务#

内部自己吃的不视同销售，直接计入管理费用-福利费

阅读 10

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工资原来计提在别的项目上，发现应该计提在另外一个项目上，怎么做
家权老师 | 提问时间：08/13 10:09

#实务#

直接调整2个项目的工资明细就行

阅读 4

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老师您好，上个月社保和公积金计提多了，这个月调整该冲减单位部分还是个人部分
家权老师 | 提问时间：08/13 10:07

#实务#

计提多了是冲单位部分

阅读 5

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怎么删除导入报关单？
朴老师 | 提问时间：08/13 10:06

#实务#

一、先找 “出口报关单” 数据列表在 “免抵退税数据管理 - 出口报关单” 模块里，一般点击 “待处理数据（95 条）”，会进入报关单明细列表页面。二、找删除按钮 / 操作电子税务局端：进入明细列表后，每条数据最右侧可能有 “删除”“操作” 按钮，勾选要删除的报关单，点删除即可（有的系统需先选中数据，再点上方 “删除” 菜单）。单一窗口 / 退税系统：在 “出口报关单采集” 界面，找到对应报关单记录，选中后点 “删除” 按键（通常在工具栏，或右键菜单里有删除选项）。三、特殊情况（已关联申报数据）如果报关单已经参与 “免抵退税申报”（比如已生成申报数据），得先撤销申报（在 “免抵退税申报” 模块找 “撤销申报” 功能），解除关联后，再回到报关单采集界面删除。

阅读 19

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老师，公司报个税在哪里报啊
文文老师 | 提问时间：08/13 10:06

#实务#

自然人电子税务局（扣缴端）

阅读 20

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小规模纳税人，开出一张劳务票，怎样做账呢？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:06

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 12

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老师，那除了增值税以外的其他税种计提的分录能说一下嘛
文文老师 | 提问时间：08/13 10:06

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

阅读 31

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广告公司，支付宝支出很多笔0.1元给个人的，备注测试款，这个计入哪个科目合适
家权老师 | 提问时间：08/13 10:05

#实务#

那些款直接计入营业外支出

阅读 2

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 614

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 866

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 731

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 516

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 895

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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