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老师您好，这个填报弹出这个信息，啥意思？我个税也申报了啊
朴老师 | 提问时间：10/23 13:17

#中级职称#

同学你好没看到图片哦

阅读 64

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老师，公司团建的现金奖和礼品奖做应付职工薪酬的职工福利费用还是非货币福利？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 13:15

#中级职称#

你好做福利费好一些这些

阅读 47

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老师您好，申报中有问题请教一下？
郭老师 | 提问时间：10/23 13:15

#中级职称#

你好，具体的哪一个税款？

阅读 57

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职工离职每月仲裁协议但职工直接去仲裁
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 12:41

#中级职称#

您好，这个由员工工直接去仲裁的

阅读 37

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老师，请问：公司有长期股权投资，对方公司已注销，账务要怎么处理？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:17

#中级职称#

借：投资收益贷：长期股权投资

阅读 49

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现在的中级会计考试，是不是比以前简单多了？
郭老师 | 提问时间：10/23 08:34

#中级职称#

难度提高了陷阱问题多考察的知识点覆盖面广

阅读 56

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选项E怎么错了？正确答案是什么？
郭锋老师 | 提问时间：10/23 00:12

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “长期总供给曲线是一条与横轴（总产出）相交的垂直线”这个选项是正确的，并非错误。长期来看，所有生产要素的价格都能根据经济状况的变化做出相应调整。当价格水平发生变化时，工资、原材料等成本也会随之变动，最终使企业的利润率回归到正常水平。这时无论价格如何变化，实际产出将稳定在一个由技术进步、资源数量等因素决定的潜在GDP水平上。所以长期总供给曲线通常被描绘为一条垂直线，表明在长期内经济能够提供的最大产出量是固定的，即与横轴（总产出）相交的垂直线。对于这道题“关于总供给的说法，正确的有（）”，正确答案是BCE（推测你提到的B是总供给的变动主要取决于企业的利润水平；C是企业预期是影响总供给的重要因素；E是长期总供给曲线是一条与横轴（总产出）相交的垂直线）。原因如下：-B选项：总供给的变动主要取决于企业的利润水平，而利润水平又取决于市场价格与生产成本，所以该选项正确。-C选项：企业的预期是影响总供给的重要因素，预期利润下降，供给减少，该选项正确。-E选项：如前面所分析，长期总供给曲线是垂直于横轴的，也就是与横轴（总产出）相交的垂直线，该选项正确。-A选项：政府购买是影响总需求的因素，而非影响总供给的重要因素，所以该选项错误。-D选项：短期总供给曲线向右上方倾斜，而不是向右下方倾斜，所以该选项错误。祝您学习愉快！

阅读 118

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出口退税时借：应收出口退税贷：-应交税费应交增值税收款借：银行存款贷：应交税费应交增值税请教一下应收出口退税和应交税费应交增值税这两个科目金额越来越大怎么调整
朴老师 | 提问时间：10/22 22:08

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 48

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为什么是加1
张老师 | 提问时间：10/22 20:16

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在年金终值系数与复利终值系数的计算式\((F/A,i,n+1)=(F/A,i,n)+(F/P,i,n)\)中，当\(i=9\%\)，\(n=4\)时，就得到\((F/A,9\%,5)=(F/A,9\%,4)+(F/P,9\%,4)\)。从原理上来说，普通年金终值是一定时期内每期期末等额收付系列款项的复利终值之和。\((F/A,9\%,5)\)表示利率为\(9\%\)、期数为\(5\)期的普通年金终值系数，它可以看作是\(4\)期的普通年金终值（即\((F/A,9\%,4)\)）再加上第\(5\)期期末收付的那一笔款项在第\(5\)期期末的复利终值（即\((F/P,9\%,4)\)）。因为第\(5\)期期末收付的款项在前面\(4\)期并没有参与年金的滚动计算，所以要单独计算它在第\(5\)期期末的复利终值，然后与\(4\)期普通年金终值相加，就得到了\(5\)期普通年金终值。所以这里是加上\((F/P,9\%,4)\)，而不是加一个单纯的“\(1\)”。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师您好，关于第三季度申报，请教一下，是否合理合规？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 20:10

#中级职称#

您好，您说，很高兴为您服务

阅读 83

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初级小白，没多少会计经验，以前都是做的统计类，应收应付，现在有个机会做会计，已经做了3个月了，其实还是蒙圈的状态，毕竟半路出家，我是不是现在先抓经验，然后先不考虑中级职称
朴老师 | 提问时间：10/22 15:01

#中级职称#

你得先抓经验要不然中级学习起来也慢，因为不理解

阅读 57

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老师你好，一个公司打款我们公司，打款那个公司我们后面估计不会开票过去，或是要退款，科目走个“其他应收款”可以的
文文老师 | 提问时间：10/22 14:20

#中级职称#

走个“其他应收款”可以的

阅读 48

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老师请问这个公司的净资产收益率是多少
朴老师 | 提问时间：10/22 12:55

#中级职称#

平均净资产 =（期初净资产 + 期末净资产）÷ 2净资产 = 总资产 - 总负债 2022 年：期末总资产 = 8658.11 万元，期末总负债 = 5400.28 万元期末净资产 = 8658.11 - 5400.28 = 3257.83 万元假设期初净资产与 2021 年末一致（因无 2021 年数据，简化按期末净资产近似计算），平均净资产≈3257.83 万元净利润 = 105.53 万元净资产收益率 = 105.53 ÷ 3257.83 × 100% ≈ 3.24% 2023 年：期末总资产 = 9876.68 万元，期末总负债 = 5400.28 万元（负债总额未变）期末净资产 = 9876.68 - 5400.28 = 4476.4 万元平均净资产 =（3257.83 + 4476.4）÷ 2 ≈ 3867.12 万元净利润 = 87.88 万元净资产收益率 = 87.88 ÷ 3867.12 × 100% ≈ 2.27% 2024 年：期末总资产 = 9670.14 万元，期末总负债 = 5400.28 万元（负债总额未变）期末净资产 = 9670.14 - 5400.28 = 4269.86 万元平均净资产 =（4476.4 + 4269.86）÷ 2 ≈ 4373.13 万元净利润 = 409.82 万元净资产收益率 = 409.82 ÷ 4373.13 × 100% ≈ 9.37%

阅读 55

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老师，我司收购农民的花生，然后经过初加工筛选销售，9%税率，现在税务局给核定按成本法进行核算，具体账务怎么处理？
朴老师 | 提问时间：10/22 09:42

#中级职称#

收购花生时：凭收购发票按实际支付金额（或应付金额）确认成本，分录为：借：原材料 - 花生（收购价，含进项税抵扣基数）贷：银行存款 / 应付账款初加工时：筛选产生的人工、水电等费用计入加工成本，分录为：借：生产成本 - 花生加工费贷：应付职工薪酬 / 银行存款加工完成转库存商品：借：库存商品 - 筛选花生（原材料成本 + 加工费）贷：原材料 - 花生贷：生产成本 - 花生加工费销售时：按 9% 税率算销项税，按成本法结转库存商品成本，分录为：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额，收入 ×9%）同时结转成本：借：主营业务成本（库存商品账面成本）贷：库存商品 - 筛选花生

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老师您好，1.麻烦给指导一下第三季度财报，报表中风险有需要规避的吗？2.第3季度变动的职工薪酬第一行：填写1-9月应付职工薪酬贷方金额330680元；第二行填写1-9月份应付职工薪酬借方余额414445元吗（因有去年的11.12工资）？3.个税系统的1-9月金额是330680元。4.我们是建筑服务行业，只有工资，没有其他福利费用。这样填合规吗？
波德老师 | 提问时间：10/22 07:00

#中级职称#

你好，你所说的职工薪酬是哪个表

阅读 62

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购买长投在投资时点和正常交易中比如差异是固定资产，请问固定资产的折旧也遵循下月开始折旧吗
波德老师 | 提问时间：10/21 19:54

#中级职称#

你好，固定资产的折旧也遵循下月开始折旧

阅读 53

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老师，应交税费—未交增值税期末余额为负数是还有留底吗？
宋生老师 | 提问时间：10/21 18:44

#中级职称#

你好，是借方负数还是贷方负数

阅读 59

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老师，增值税是每月都结转吗？还是年底一次性结转？会计分录是怎样的呢？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:26

#中级职称#

再季末判断，交税不结转，免税转入营业外收入

阅读 67

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企业向股东借款可以无息
金老师 | 提问时间：10/21 17:18

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在法律和实际操作中，企业与股东可以协商借款是否收取利息以及利息的具体标准。无息借款意味着企业在借款期间无需向股东支付利息费用。不过，税务方面可能会有一些规定需要注意。比如在企业所得税上，虽然没有利息支出也就不存在利息扣除的问题，但如果这种无息借款被税务机关认定为不符合独立交易原则，可能会面临纳税调整。在增值税方面，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。企业向股东无息借款是否会被视同销售缴纳增值税，要根据具体情况判断。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师第四题怎么写的呀
暖暖老师 | 提问时间：10/21 15:38

#中级职称#

借银行存款150000000 贷其他业务收入150000000

阅读 67

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老师麻烦看一下第三题怎么写
波德老师 | 提问时间：10/21 15:26

#中级职称#

你好，步骤1：确认处置收入企业出售投资性房地产，收到的价款计入“银行存款”，同时确认“其他业务收入”。借：银行存款　　30 000 　贷：其他业务收入　　30 000 步骤2：结转投资性房地产的账面价值首先计算投资性房地产的账面价值：成本 - 已提折旧 = 28 000 - 3 000 = 25 000（万元）。将其从“投资性房地产”“投资性房地产累计折旧”科目转出，同时计入“其他业务成本”。借：其他业务成本　　25 000 　　投资性房地产累计折旧　　3 000 　贷：投资性房地产　　28 000 综上，第3题的完整账务处理为： 1. 确认处置收入：借：银行存款　　30 000 　贷：其他业务收入　　30 000 2. 结转账面价值：借：其他业务成本　　25 000 　　投资性房地产累计折旧　　3 000 　贷：投资性房地产　　28 000

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达不到重大影响权益工具投资长线持有只能用：其他权益工具投资？其他权益工具投资公允价值变动入其他综合收益，这个对报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：10/21 12:17

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，达不到重大影响的权益工具投资，若企业计划长期持有，通常应分类为“其他权益工具投资”。其公允价值变动计入其他综合收益，对报表的影响如下：1.资产负债表-其他权益工具投资的公允价值变动会调整该资产的账面价值，同时影响所有者权益中的“其他综合收益”项目，从而影响所有者权益总额。2.利润表-公允价值变动不直接影响利润表，因此不会影响当期的净利润。3.处置时的影响-处置时，原计入其他综合收益的公允价值变动将转入留存收益，不影响当期损益。4.递延所得税-如果公允价值变动产生暂时性差异，需确认递延所得税资产或负债，但不影响当期所得税费用。总结：这类投资的公允价值变动通过所有者权益反映，不直接影响当期利润，适合长期持有且无重大影响的权益性投资。祝您学习愉快！

阅读 72

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我公司是挂靠公司，输出劳务，这要在异地申报增值税及所得税吗，如果要，又怎样来申报呢
范老师 | 提问时间：10/21 09:17

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：劳务公司在异地提供劳务时，通常需要在异地申报增值税及所得税。实际操作时，先在电子税务局填跨区域涉税事项报告申请，等劳务完成时，再提跨区域涉税事项完结报告，一般纳税人适用一般计税方法的，需在项目地按2%预征率预缴增值税小规模超过30完按照3%预缴答疑老师老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

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您好，请问本科结业第一学历可以吗，工作年限是从高中毕业算还是从本科结业起算
王一老师 | 提问时间：10/20 18:54

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报考中级本科结业不可以的，需要看本科毕业时间的，但是如果是非全日制学历的话，取得学历之前的工作时间也是可以计算在内的。祝您学习愉快！

阅读 48

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您好，请问会计师中级职称对于学历专业有要求吗
周老师 | 提问时间：10/20 18:49

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计师中级职称对学历有明确要求，但对专业没有限制。以下是具体说明：1.学历要求-大学专科学历：需从事会计工作满5年。-大学本科学历或学士学位：需从事会计工作满4年。-硕士学位：需从事会计工作满1年。-博士学位：无需会计工作年限。2.专业要求无特定专业限制，只要具备高中及以上学历，并满足相应工作年限即可报考其他条件-遵守会计法律法规，具备良好职业道德。-从事会计相关工作年限需从取得学历后开始计算。总结：中级会计师职称考试对专业没有限制，但需满足学历和工作年限要求。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，你好，没有在海关备案的亚马逊公司，其收入可以免税吗，海关备过案，但没税务备案，可以吗
文文老师 | 提问时间：10/20 17:16

#中级职称#

需要海关报案，报关，才可以免增值税

阅读 148

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老师，你好，没有在海关备案的亚马逊公司，其收入可以免税吗
朴老师 | 提问时间：10/20 17:11

#中级职称#

没有在海关备案的亚马逊公司，其收入一般不能免税。因为没有资质

阅读 142

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从现在开始备考中级会计一年3科时间计划怎么安排呢
郭锋老师 | 提问时间：10/20 15:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从现在开始备考中级会计一年考三科，可参考以下时间计划安排：###学习时间预估一般打算一次考过中级，建议至少学习450小时。上班族平均每天学习3小时，距离明年考试大约还有一段时间，时间上较紧张，需合理规划。###阶段学习规划-基础精讲阶段：学习时长40-90小时/科，三科共需较多时间。此阶段要系统学习各科知识点，搭建知识框架。-习题强化阶段：每科15-30小时，通过大量做题巩固知识点，提高解题能力，总结解题方法和技巧。-冲刺串讲阶段：每科15-25小时，对整本书的知识点进行梳理，查漏补缺，强化重点内容。###日常时间利用-碎片时间：利用上下班途中、午休等碎片时间，通过正保会计网校APP等进行复习。-设定小目标：每天设定小目标，如掌握几个公式、理解一个概念等，积少成多。###定期检测与调整定期进行模拟考试，检验学习成果，将错题整理成册，分析错误原因。同时，根据检测结果及时调整学习计划和方法。祝您学习愉快！

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老师，麻烦您帮我写一下这个公式？
小菲老师 | 提问时间：10/20 14:50

#中级职称#

同学，你好具体什么公式？？

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处置固定资产计入资产处置损益，报废固定资产计入营业外收入，前者也是利得吗
朴老师 | 提问时间：10/20 12:55

#中级职称#

是利得。处置固定资产（非日常活动）产生的收益，会导致所有者权益增加且与投入资本无关，符合利得的定义，计入 “资产处置损益” 的净收益属于利得。

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