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平台老师，我想问一下税法一中，550中有个题目中取得土地支付的价款和税费做扣除的时候怎么计算，需要做价税分离吗，我看答案上是有一步骤是去税的
朴老师 | 提问时间：11/01 10:38

#税务#

在土地增值税中，取得土地使用权支付的地价款及相关费用，若涉及增值税（如取得增值税专用发票），需进行价税分离，因为增值税属于价外税，不计入土地增值税的扣除项目。

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驻华机构人员进口超豪华小汽车自用，计算消费税的组成计税价，如何计算，麻烦列出具体金额解释。
朴老师 | 提问时间：11/01 10:36

#税务#

进口超豪华小汽车自用，消费税分两步算：进口环节：组成计税价格 =（关税完税价格 + 关税）÷（1 - 进口环节消费税税率）。例如，关税完税价 100 万、关税 15 万（税率 15%）、进口消费税税率 12%，则计税价 =（100+15）÷（1-12%）≈130.68 万，消费税≈15.68 万。零售环节：若不含增值税零售价≥130 万，再加征 10% 消费税。如零售价 150 万（不含税），则加征 15 万。

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老师，一家小规模报工资只有法人一个人，没有买社保，在其它公司买的社保请问这样可以吗
家权老师 | 提问时间：11/01 09:29

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 137

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个人换公司了，最新的个税，关于累计收入是按年的，累计收入会把前几个月的数据带过来吗
家权老师 | 提问时间：11/01 09:25

#税务#

不会的，汇算的时候才会合计

阅读 32

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第127题是什么优惠政策
小锁老师 | 提问时间：10/31 23:00

#税务#

您好，请问**目是在哪里呢

阅读 390

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KTV唱歌在美团上售卖，这属于电商吗？数据会推送到税务局吗？
小林老师 | 提问时间：10/31 22:35

#税务#

你好，正在回复题目

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老师，您好，想请教一下G&F和EXW出口报关单上有杂费或运费怎么开出口发票呢
Fenny老师 | 提问时间：10/31 22:31

#税务#

你好，按照报关单的金额开就可以了，备注栏注明运费和杂费。

阅读 20

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12.为什么要减12*100*5% 这是什么？
小锁老师 | 提问时间：10/31 22:22

#税务#

您好，那个是利息，对应的利息相当于计提了，所以减去

阅读 116

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我们公司生产型企业，想出口按免抵退去申报，原先的进项能加计抵减，如果出口，进项还能加计抵减吗？
小锁老师 | 提问时间：10/31 22:18

#税务#

出口的话，是不能递减了这个

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机床磨床金额1万多元.计入到固定资产吗？多久折旧年限
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 21:58

#税务#

您好，是的计入固定资产，按五年来折旧就可以

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垃圾清运开票，我方清运垃圾要开票，但是我方出垃圾没有开票，做账时是不是没有成本费
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 21:16

#税务#

您好，是的，这种就没有成本票了

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2025年购入一栋营改增之前的办公楼，对方开具的是按5%税率差额计算的发票。请问下，如果我们出售的时候增值税这么计税，还涉及那些税种（比如土地增值税等）。增值税的申报这么处理的。谢谢。
朴老师 | 提问时间：10/31 20:46

#税务#

一、增值税计税方式你公司购入营改增前（2016.4.30前）的办公楼，出售时可选择两种计税方式： 1. 简易计税（差额5%）：应纳税额 =（售价 - 原购买价）÷(1+5%)×5%； 2. 一般计税（9%）：应纳税额 = 售价÷(1+9%)×9% - 可抵扣进项（若有）。二、涉及的其他税种 1. 土地增值税：按转让办公楼的增值额，适用30%-60%超率累进税率； 2. 企业所得税：转让所得并入当期应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳； 3. 印花税：按“产权转移书据”，以合同金额的0.05%缴纳； 4. 附加税：按增值税额的7%（城建税）+3%（教育费附加）+2%（地方教育附加）缴纳。三、增值税申报处理若选简易计税：在增值税申报表“简易计税方法计税”栏，填报“销售不动产”对应的差额计税销售额及税额；若选一般计税：在“一般计税方法计税”栏填报销售额，抵扣进项后申报税额。

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老师，我们是一般纳税人，有个客户两年前打到公司账户上一笔购货款6000元，记在应收账款的贷方。对方没有要发票，现在也没有业务往来了，请问老师我是把这6000元做无票收入还是给对方开张普票好？哪个做法风险小一些。开普票的话也不发给对方。因为没有业务往来了
李霞老师 | 提问时间：10/31 20:31

#税务#

^您好同学推荐将6000元作为无票收入处理，此做法风险更小，一、无票收入处理：合规性优先操作要点账务处理：借：银行存款 6000元贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交税费——应交增值税（销项税额税务申报：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开具发票”栏次填写销售额和销项税额。证据留存：保存银行流水、合同、物流单据等原始凭证，形成完整证据链，以备税务核查。开具普通发票：潜在风险是对方把这件事情忘记了不认同这个发票一直不做入账标识，有潜在的风险

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老师:我最近在做稽核资料。有这个一个事情：收到采购商一张发票不含税15381.42元，税额1999.58元，合计17381元。但是这个发票开具时间是24年12月份，我们公司抵扣时间是25年3月份。这笔业务没有签合同，也没有付款。如果这笔材料不入账，那么这个抵扣的税额，应该怎么处理？
Fenny老师 | 提问时间：10/31 20:25

#税务#

你好，作进项税额转出处理。

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分公司顾客储值费用（分公司注销）怎么结转到子公司
李霞老师 | 提问时间：10/31 20:06

#税务#

您好同学，分公司顾客储值费用在分公司注销时的结转处理，需根据企业组织结构（如是否为同一法人下的分支机构或独立法人）和会计政策进行规范操作。以下为分公司注销后，储值费用结转至子公司的简明处理方式（假设分公司与子公司为同一集团内不同法人单位）：分公司顾客储值费用结转至子公司 1. 确认储值费用余额核查分公司账面“预收账款”或“合同负债”科目中，顾客储值未消费的余额。 2. 与子公司协商并签订资产/负债转移协议分公司与子公司之间需签订资产与负债转移协议，明确储值费用的承接关系。协议内容应包括：储值金额、客户清单（如需）、转移方式、责任划分等。 3. 分公司账务处理（注销前）借：预收账款 / 合同负债（储值金额）贷：其他应付款——子公司 / 长期应付款（子公司）或通过“资产清理”科目过渡，视公司内部核算方式而定。说 4. 子公司账务处理借：预收账款 / 合同负债（储值金额）贷：银行存款 / 其他应收款——分公司（如已支付转移对价）若分公司已注销，子公司可直接确认为预收账款，无需实际收款（如客户后续消费）。

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请问公司注册地在珠海，员工被外派去茂名工作，员工在茂名租房可以抵扣个税吗？
李霞老师 | 提问时间：10/31 19:57

#税务#

您好同学，员工在茂名租房是否可以抵扣个税，取决于以下几个关键条件：可以抵扣个税的条件员工在茂名无自有住房员工在茂名工作期间，若在该城市没有自有住房，且因工作需要租房居住，可以享受住房租金专项附加扣除。茂名是主要工作城市如果茂名是员工的主要工作城市（，则可以在茂名租房可以申报住房租金专项附加扣除。未享受住房贷款利息扣除住房租金和住房贷款利息两项专项附加扣除不能同时享受，若员工在其他城市有住房贷款，且已享受贷款利息扣除，则不能在茂名再申报住房租金扣除。具体操作员工可通过“个人所得税”APP或自然人电子税务局，填写茂名市的租房信息，包括租赁合同编号、房屋地址、租赁时间等。每年12月31日前需完成下一年度专项附加扣除信息确认。保留好租房合同、租赁协议等资料，以备税务核查。

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老师，中间商销售蔬菜，可以直接开0税率普票吧？不用再向税局走什么流程
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 19:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，我们不可能24年和25年只缴纳过一次印花税啊。是不是筛选的条件有问题？为什么找不到呢
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 19:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，74题计算时第二步当期应纳税额是负数是不是就代表不需要交税？是留抵？
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 19:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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请问我公司有临时工自己买社保，但是我司替他叶申报个税，可以吗？他自己交的社保是否可以全额抵扣个税
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 19:20

#税务#

您好，只能按个人的税分扣除，不能全额扣除

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湖南长沙。社保医保怎么增加员工和减少员工。流程怎么做。测算是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 19:20

#税务#

您好，明天发表给你，在公司电脑上面

阅读 19

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老师，客户没钱给我们，想用工抵房抵债，这种情况下，我们自己会涉及到要交哪些税，账务处理上是作为公司固定资产吗
Fenny老师 | 提问时间：10/31 18:34

#税务#

你好，是的，作为固定资产入账。会交契税和印花税、房产税。

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老师，这道题小规模纳税人在2024年10月销售货物不是可以按1％征收率缴纳增值税吗？但这道题为啥是3％？
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 18:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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以下情况是否属于同一控制下的企业合并？如果不属于，是否以付出对价公允作为长期股权投资入账成本？是否还要对比可辨认净资产公允份额进行账面价值调整？大山公司 2021年至2023年发生的与股权投资相关的业务如下: (1)大山公司于2021年4月1日以发行500万股自身普通股(每股面值1元、公允价值为 7.36元)的方式自其母公司(山河公司)取得大河公司40%股权，能够对其施加重大影响。大山公司为发行股票以银行存款支付给券商等的佣金及手续费为80万元。取得投资当日，大河公司所有者权益的账面价值为9000万元;其中一项固定资产账面价值500万元，公允价值1000万元，采用年限平均法计提折旧，尚可使用年限为10年，预计净残值为零。其他资产、负债账面价值与公允价值相等。
Fenny老师 | 提问时间：10/31 18:12

#税务#

你好，以下情况是否属于同一控制下的企业合并？不属于同一控制的企业合并，持股比例40%和对被投资公司大河公司实加重大影响两个条件判断属于权益法核算的长投。如果不属于，是否以付出对价公允作为长期股权投资入账成本？以付出对价的公允作为投资成本是否还要对比可辨认净资产公允份额进行账面价值调整？需要比较，属高就以谁作为长期股权投资的入账成本。

阅读 298

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分公司转子公司，分公司其他应付款支付不了怎么注销
董孝彬老师 | 提问时间：10/31 18:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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个体工商户，个人所得税经营所得是怎么申报？按季度申报吗？
文文老师 | 提问时间：10/31 18:04

#税务#

是的，季度申报，数据是全年累计金额

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老师注销的时候货币资金没有了资产啥都没有了，报所得税的时候他必须得写点数可以写成0.01吗？要不然报不上去。
文文老师 | 提问时间：10/31 17:46

#税务#

可以的，可以写成0.01的

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老师，公司实缴资本70万，现在未分配利润是-268万如果转让的话，多少钱比较合理，不会被税务认为有少交税的嫌疑
文文老师 | 提问时间：10/31 17:42

#税务#

按实缴资本*对应转让比例确认为转让价

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老师，我们是建筑公司，现在取得了2023年的材料发票，这个能正常入账么
文文老师 | 提问时间：10/31 17:42

#税务#

你好，可以正常入账

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给财税公司公户转账，用途选什么？
家权老师 | 提问时间：10/31 17:34

#税务#

备注就是财税咨询或者代账费

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