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做税审,这个煤炭制造企业会计审计报告未提供,具体如何审查收入和成本的合理性呢?
宋生老师
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提问时间:03/17 16:43
#税务师#
行业对比分析:将企业的收入增长情况与同行业其他企业进行对比,分析是否存在异常波动。 月度收入波动分析:检查月度收入是否存在异常波动,是否存在集中发货或收入确认的情况。 检查企业是否采用合理的成本核算方法,如直接材料、直接人工、制造费用等的归集和分配是否符合行业特点。 确认成本核算方法是否保持一贯性,避免随意变更。 (2)成本分析 成本结构分析:分析直接材料、人工费用、制造费用等成本项目的占比,与同行业企业进行对比,判断其合理性。 投入产出比分析:结合煤炭企业的生产特点,检查原材料消耗、能源消耗(如电力、煤炭)等是否与生产规模匹配。
阅读 86
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请问老师,长投的损失,权益法下,分录怎么写
家权老师
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提问时间:03/17 16:18
#税务师#
借:投资收益 贷:长期股权投资-损益调整
阅读 95
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你好 想问下我们是工程公司,总价包括材料的 那我们去买材料去工地做 ,那这个买材料申报印花税的时候是算到买卖合同还是工程合同呢
家权老师
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提问时间:03/17 15:16
#税务师#
买材料申报印花税的时候是算到买卖合同
阅读 87
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问下这个合理合法吗,有什么税务需要注意的事项啊,主要为了买车公司的,股东名义贷款买车
董孝彬老师
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提问时间:03/17 13:42
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
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股东和公司签**协议,然后主要通过股东的名义贷款买公司的车,然后帮公司支付银行这个贷款,但开票还是开的是公司的,在财税上如何处理啊
东老师
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提问时间:03/17 13:20
#税务师#
您好,意思是你们自己公司的卖车的
阅读 137
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老师,影楼自产的婚纱免费送给员工,同时又为每个员工免费拍全家福一张,2项业务当中的增值税要怎么处理
宋生老师
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提问时间:03/17 11:37
#税务师#
你好,这两个都要视同销售。
阅读 89
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税二中综合所得要预扣预缴 ,除了综合所得需要预扣预缴,还有其他需要预扣预缴的吗?经营所得,分类所得需要预扣预缴吗?
卫老师
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提问时间:03/17 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里经营所得也是需要预扣预缴个税的。其他分类所得不涉及预扣预缴个税的问题的。 祝您学习愉快!
阅读 126
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补偿金,差旅误餐补贴,困难员工补贴这几个是不是都得报个税啊
朴老师
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提问时间:03/17 06:17
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 87
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为什么这个题不计入以前年度损益调整,这个不是日后调整事项吗,这都2021年4月5号了,后面那张图的那个题,都是计入了以前年度损益调整,这两个题目的区别点在哪里呢
卫老师
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提问时间:03/16 23:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要看一下题目中给出的信息,看一下退货是不是发生在日后期间。 如果上一年的报表已经批准对外报出,那么其就是下一年的正常事项,就不用通过以前年度损益调整了。 祝您学习愉快!
阅读 163
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印花税的纳税义务时间:纳税人书立应税凭证当日。比如:甲乙签订买卖合同,合同金额50万,但双方并未实际履行,甲乙仍需各自对50万缴纳印花税,是吗
范老师
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提问时间:03/16 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,纳税人书立应税凭证当日即产生纳税义务。即使合同未实际履行,甲乙双方仍需各自按照合同金额50万元缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 192
收藏 1
请问老师,单位有预收款,餐费的,金额小于100元的,很久都没有来消费,转到营业外收入了,请问涉及缴纳销项税么?
董孝彬老师
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提问时间:03/16 12:50
#税务师#
您好,有的,还是按我们正常的增值税税率来交的 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十九条规定,销售服务、无形资产或者不动产的纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。因此,预收账款在收到款项时,纳税义务已经发生,需要缴纳增值税
阅读 87
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资本公积原则上是不能弥补亏损的吧?但是我在看税务师的书,怎么有用资本公积弥补亏损的说法?
文文老师
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提问时间:03/16 10:54
#税务师#
是的,原则上不能,特殊情况下,可以。 新《公司法》第二百一十四条第二款规定,公积金弥补公司亏损,应当先使用任意公积金和法定公积金;仍不能弥补的,可以按照规定使用资本公积金
阅读 102
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固定资产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产贷方差形成的其他综合收益。以后期间,重分类时可以进损益吗?
小菲老师
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提问时间:03/16 10:35
#税务师#
同学,你好 可以计入
阅读 106
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1. 下列业务不属于在境内销售服务、无形资产或不动产的有( )。 A.境外单位向境内单位销售完全在境外使用的专利和非专利技术 B.境外单位向境内单位或者个人出租完全在境外使用的小汽车 C.境外单位向境内单位提供完全发生在境外的会展服务 D.境外单位向境内单位提供未完全发生在境外的翻译服务
郭老师
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提问时间:03/16 10:19
#税务师#
你好 前三个是对的
阅读 141
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老师,消费税是价内税,发票上的价款里含消费税了吗
cindy赵老师
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提问时间:03/15 23:46
#税务师#
发票上的价款里包含消费税。 消费税是价内税,意味着其税款是包含在应税消费品的价格之中的。
阅读 118
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城建税及两附加为什么不减半?
小菲老师
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提问时间:03/15 19:45
#税务师#
同学,你好 你是问这个题目,附加税为什么不减半征收吗?? 做题目不是实务,题目没有说减半的政策,附加税不按照减半来算
阅读 137
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请问在确认使用权资产的同时,确认租赁负债,而且有未来恢复原状的义务,请问恢复原状的义务金额的现值计入租赁负债还是预计负债?
王雁鸣老师
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提问时间:03/15 13:27
#税务师#
同学你好,恢复原状的义务金额的现值计入租赁负债。
阅读 90
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使用权资产的分录应该怎么做,要考虑那100万元的内部装修吗,为什么答案上没有考虑?
张老师
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提问时间:03/15 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录就是答案中的分录。至于装修费,不计入使用权资产的成本,而应计入长期待摊费用。 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师你好咨询一下保险公司赔偿游客款一部分赔偿游客,剩下部分做营业外收入需要交增值税吗?
文文老师
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提问时间:03/15 11:46
#税务师#
剩下部分做营业外收入,不需要交增值税
阅读 99
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老师,新申报表没有无票收入这栏,我要怎么申报
文文老师
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提问时间:03/15 10:25
#税务师#
你是一般纳税人吗?
阅读 103
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老师,债务重组债权人把受让的资产划分为持有待售资产,那么,持有待售资产按照初始计量成本与公允价减去处置费用后的金额孰低计量并确认资产减值损失后于应收账款账面价的差额要确认投资收益吗?
朴老师
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提问时间:03/15 10:15
#税务师#
在债务重组中,债权人把受让的资产划分为持有待售资产时,相关处理如下: 持有待售资产按上述原则计量并确认资产减值损失后,需将持有待售资产的入账价值与应收账款账面价值的差额,计入 投资收益。这是因为债务重组本质上是一种非经常性的交易,该差额反映了债权人在重组过程中的经济利益变动,通过计入投资收益来体现重组对当期损益的影响 。 例如,甲公司应收乙公司账款账面余额为 100 万元,已计提坏账准备 10 万元,账面价值为 90 万元。债务重组中,甲公司受让乙公司一项资产并划分为持有待售资产,该资产初始计量成本为 80 万元(且小于公允价减去处置费用后的金额),那么甲公司应确认的投资收益为 90 - 80 = 10 万元 。
阅读 119
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老师,您好,这题4500的工资,税率为什么是0.3,不是大于3000部分?
朴老师
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提问时间:03/15 08:59
#税务师#
这是因为个人所得税预扣预缴时,对于工资薪金所得是累计计税的。本题中仅计算1月份的预扣预缴税额,4500元工资未超过减除费用5000元,本应不纳税 ,但这里按规定派遣单位支付的工资单独计税,4500元对应的预扣率是3%(在税率表中,不超过36000元的部分,预扣率为3%)。 而您说的“大于3000部分”,是指累计预扣预缴应纳税所得额超过3000元时适用的更高税率,本题只算一个月的情况,4500元计税时适用最低档3%的税率 。
阅读 102
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老师个人转让股权注册资本10万,实收资本0元未分配利润0元请问老师印花税咋交了。
郭老师
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提问时间:03/15 08:11
#税务师#
你好转让金额是多少
阅读 102
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老师这道题怎么做的?没看懂
董孝彬老师
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提问时间:03/14 20:08
#税务师#
您好,老师这个错了,1-2月是2000*0.8*1.2*2/12
阅读 106
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老师2是哪来的?没看出来
董孝彬老师
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提问时间:03/14 19:52
#税务师#
您好,容积率中建筑面积除以占地面积=0.4 容积率低于0.5时,房产税计算需要乘以2。
阅读 102
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您好老师 我们是首单,备案是贸易公司,运输费,报关费,港杂费这些费用货代没有分行明细开票,是把费用的总金额开在一起可以吗?货代开的发票是代理出口 影响退税吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/14 17:28
#税务师#
您好,各地税务局的具体要求不一样的,税务局在检查备案单证时可能会要求发票明细清晰。特别是对于国内运输部分,税务局可能要求单独开具9%的运输发票,并明确区分免税和国际部分。有的要求不高,货代可以开具总金额发票 2.货代开具的代理出口发票一般不会影响退税,关键在于委托企业是否符合退税条件
阅读 112
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圈的这个公式不对吧??
小愛老师
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提问时间:03/14 16:58
#税务师#
您好,一般计算不这样写的,生产领用的加计扣除1%,直接56*1%就可以
阅读 98
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老板要搞个知识产权使用费的合同 专利使用费和商标使用费,都需要缴纳印花税吗?各自适用什么税目,税率是多少
朴老师
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提问时间:03/14 13:20
#税务师#
专利使用费合同需要缴纳印花税,商标使用费合同通常不需要缴纳印花税。具体如下: 专利使用费 是否缴纳印花税:需要缴纳印花税。 适用税目:若为专利实施许可合同,属于 “产权转移书据” 税目;若为专利申请权转让、非专利技术转让所书立的合同,适用 “技术合同” 税目。 税率:“产权转移书据” 和 “技术合同” 的印花税税率目前均为万分之三。 商标使用费 是否缴纳印花税:一般情况下,商标使用许可合同无需缴纳印花税。因为印花税法针对 “商标” 规定的征税范围是 “商标专用权” 的转让,而商标使用许可合同仅授予他人使用商标的权利,未发生商标权的转让,不属于印花税应税凭证。 适用税目:无。 税率:无。
阅读 124
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单位建设期间,所有费用都在 在建工程-待摊投资归集了,利润表没有数据,2024年有个154的滞纳金,汇算清缴的时候需要调增交税吗? 因为利润表没数据,还没投产,这个怎么处理
卫老师
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提问时间:03/14 13:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要调增交税。滞纳金属于不可税前扣除项目,即使未投产也应单独进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 172
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老师,请问我们是销售方,红冲之前年度已开发票,红字确认单开出后不让开具负数发票是什么原因
小菲老师
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提问时间:03/14 12:19
#税务师#
同学,你好 提示什么?
阅读 142
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