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我朋友是做涂料的，会计给客户开票时候，把编码写错了，写成含消费税的，实际他有证书VOC含量低于420，含消费税4个点缴纳，要求客户红冲，在补蓝色发票，请问对客户有没有伤害，还有如果不红冲，有什么应对方法
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 21:40

#实务#

您好，对客户没有直接金钱损失但可能影响其财务合规和发票入账，正规企业一般要求发票编码准确，否则可能影响审计、税务检查和账务处理，如果不红冲，可以尝试和客户沟通解释情况取得谅解暂不处理，但存在一定风险，最好还是红冲原错误发票再重新开具正确编码的蓝字发票，这样对双方都最安全，客户能正常入账无后顾之忧，你朋友公司也能避免未来税务风险。

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土地增值税中哪些样板间装修费计入开发成本，哪些计入开发费用呢？
卫老师 | 提问时间：11/19 21:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：土地增值税中，计入开发成本的项目包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。属于这些范围内的都是计入到开发成本中的。开发费用包括：和房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用祝您学习愉快！

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土地增值税清算中计容面积怎么计算呢？举个例子吧
赵老师 | 提问时间：11/19 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：土地增值税中计容面积计算公式为：A=B×C，其中A代表计容面积，B表示总建筑面积，C为容积率。容积率是由城市规划部门根据土地用途和区域特点设定的参数，用来控制建筑物的高度和密度。例如，某项目总建筑面积为50000平方米，容积率为2.5，根据公式可得计容面积A=50000×2.5=125000平方米。祝您学习愉快！

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公司经营范围中没有电气工程和建筑工程，是否可以开出电气工程和建筑工程发票呢？
朴老师 | 提问时间：11/19 20:08

#实务#

同学你好不可以的哦

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新增值税变化三：不得从其销项税额中抵扣范围在增值税进项抵扣环节，不得从其销项税额中抵扣的进项范围发生变化，“贷款服务不得抵扣进项税”被删除，不得抵扣进项税只保留3项：直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。贷款服务可以抵扣进项税吗？和贷款相关的手续费也能抵扣进项税吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/19 17:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，贷款服务可以抵扣进项税，和贷款相关的手续费也可以抵扣进项税。根据新增值税变化，原先“贷款服务不得抵扣进项税”的规定已被删除，现在不得抵扣进项税的范围只保留了三项：直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此，贷款服务以及与贷款直接相关的手续费，只要取得合法有效的增值税专用发票，并符合其他抵扣条件，就可以抵扣进项税。祝您学习愉快！

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建筑行业的企业所得税税负率是1%，按收入1700万*1%来算，就要交17万的企业所得税，如果税率是25%，那利润总额是68万，那如果是小微企业税率是5%，那利润总额是340万，不能享受优惠，企业所得税是340万*25%=85万，那这不是矛盾的嘛？这企业所得税负率是根据什么计算的呢？是根据同行业、同地区、还是根据公司类型（小微企业、一般企业）来计算的呢？
朴老师 | 提问时间：11/19 17:39

#实务#

不矛盾，企业所得税税负率是 “实际缴税额 ÷ 营业收入” 的事后结果，参考依据是同行业 + 同地区，同时受公司类型（是否小微企业）影响实际税率，行业 1% 是预警值而非固定标准。

阅读 282

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请问一下公司有留抵税，但会计账务上把每个月的销项和进项都结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税再结转到未交增值税，销项和进项余额都是0，转出未交增值税也是0，未交增值税余额是负数。增值税申报表上第20行期末留抵税额大几十万，这样做对吗？需不需要调账
家权老师 | 提问时间：11/19 17:33

#实务#

你留抵的税跟账面的未交增值税余额是负数一致就对了

阅读 49

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老师，这种票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 17:24

#实务#

可以做账的，有发票章就可以

阅读 30

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老师你好，最新增资税法的变化，已经将贷款服务修正为能抵扣进项了，那接受贷款手续费咨询费也能抵扣进项税吗？
小王老师 | 提问时间：11/19 17:08

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。根据规定，纳税人接受贷款服务取得的进项税额不得抵扣。纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额也不得从销项税额中抵扣。这是因为贷款服务属于金融服务，而金融服务的进项税额按增值税规定不得从销项税额中抵扣。祝您学习愉快！

阅读 45

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你好，老师。请问一下母公司对子公司的长期股权投资增加了，是货币资金投资的，要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 17:02

#税务#

投入投资款，母公司不用交印花税

阅读 874

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你好老师，请问付押金，账上计入了其他应收款，这种情况需要向对方要发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 16:59

#实务#

押金，不需要开发票的，后期会退回

阅读 39

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最新增值税法贷款服务能抵扣进项了，那接受贷款手续费咨询费能抵扣进项税吗？
张老师 | 提问时间：11/19 16:58

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能。根据增值税相关规定，接受贷款服务以及与贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得抵扣。即使取得增值税专用发票，也不能作为可抵扣进项税额处理。这些费用属于贷款服务的延伸，因此进项税额需计入成本或费用，不能从销项税额中抵扣。祝您学习愉快！

阅读 55

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老师我是工程款付款记账属于出纳吗
文文老师 | 提问时间：11/19 16:41

#实务#

出纳付款，登记日记账，会计做账

阅读 22

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老师，我公司注册地在丰台，辽宁政府采购合同中标公司，把中标合同转给我公司，合同里有产品安装部分，合同有约定预缴异地施工税费，我们该如何操这部分。谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/19 16:38

#税务#

需在辽宁项目地预缴增值税及附加（一般计税按 2%、简易计税按 3%）、企业所得税（收入的 0.2%），登录当地电子税务局或办税厅办理，提交合同等资料，预缴后可在丰台抵减，留存完税凭证等资料备查。

阅读 148

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非居民企业A转让内地公司B的股权，受让方是与B不在一个省的C公司，请问可以由B公司代扣代缴企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 16:22

#税务#

你好，应由C公司扣缴

阅读 146

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请问老师，邀请关联企业员工和本公司员工一起出差产生的交通费和住宿费应如何入账，火车票费用能都抵扣？
家权老师 | 提问时间：11/19 16:14

#实务#

那个是不能抵扣的哈

阅读 141

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老师您好，公司9月通过股东的信用卡，0首付购买了油电混动汽车一台，取得购车发票并完税：问题一：应该按几年计提折旧？问题二：次月公司基本户转股东私人信用卡还车贷，股东信用卡明细如下图，其中本金6783元，利息842.03元，那么从购车到转账再到股东支付车贷完整的分录应该怎么做？问题三：股东信用卡扣款的利息是否可以要求银行提供相关的利息发票？但是这个利息发票按理只能开给股东个人，公司应该如何处理？请老师指点迷津，非常感激
郭老师 | 提问时间：11/19 16:05

#实务#

1生产经营用的工具器具五年 2借固定资产应交税费交增值税进项贷，银行存款，长期应付款按月借长期应付款6783，财务费用利息842.03贷，其他应付款个人 3这个需要问一下金融公司或者是银行一般是开不了发票，没有发票正常做帐，但是抵扣不了所得税

阅读 69

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你好，请问，企业像平台账户充值运费500元，计入预付款500元，等到有物流产生时从账户扣减运费50元，扣减的运费计入快递费50元，那我是应该在充值500元的时候取得发票，金额为500元，还是等从账户扣款时再取得发票，发票金额50元？？？
家权老师 | 提问时间：11/19 15:53

#实务#

充值时就要取得发票的，扣减费用的时候冲费用

阅读 76

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老师交税的话，还是用那种U盾在交税。就那个东西，他说要年费。那个现在但是我们上课不是电子税务局，那他那个能不能取消那个那个买的那个U盾那个东西。
郭老师 | 提问时间：11/19 15:53

#实务#

你好，这个是银行的，你需要问一下银行那你这样的话没法登录网银

阅读 54

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工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知。工信厅联财函〔2025〕217号。六、总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。文件成文日期是2025年5月28日，执行日期是什么时候，当地税局要求按2025年5月开始不得计提加计抵减额，发票按认证抵扣月份。时间截点是按认证抵扣日期还是发票上的开票日期？
郭老师 | 提问时间：11/19 15:47

#税务#

这个文件执行期是2023年1~2027年年底认证的时间所属期

阅读 95

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老师超过三年未支付的应付账款我们该依据什么政策处理呢
暖暖老师 | 提问时间：11/19 15:42

#实务#

你好，未支付的原因是破产的话转入营业外收入核算的

阅读 162

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 583

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 670

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 743

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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