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老师，过了中级还用继续教育吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:43

#实务#

是的，当年不用了，以后还是要的

阅读 55

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老师，我们有代收代缴的业务，比如回款 4560 中有560是需要代缴政府的，客户回款的日期和我们缴费的时日期不同,存在跨月的情况（不同客户不同日期回款，我们统一时间统一单缴费）。请问凭证和账务怎么处理？除银行回单外还需那些做附件？
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:43

#实务#

您好，具体代收代缴的是什么呢

阅读 29

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老师，请问一下，我们属于高新企业，怎么申报5月份的增值税时候，系统不自动带出加计抵减的数据呢
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:42

#实务#

您好，若以前都是自动带出来的本次没有，就手动填写上

阅读 13

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老师好，去年在网上买了个桌子1930元，已申请了发票，并记入管理费用-低值易耗品，今天税局打来电话说这个发票是虚开的，并不是店家开具的，是店家找另外一家公司开具给我司的，要求账面上要处理，并调整企业所得税，请问账务上我要怎样处理，分录怎样写？在哪个月份做调整？
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:40

#税务#

您好，1930确实是付了款的，分录是合适的不用调，就把汇算的修改一下，把这1930视为无票费用纳税调增补交企业所得税（调增后若是盈利）

阅读 22

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我们是一家个体建材装饰经营部，今天才发现2023年给某家公司开的票购买方的税号对着呢，购买方公司名称多了“公司”两个字，对方现在还没发现，这张票已经跨两年了，现在怎么处理合适呢
家权老师 | 提问时间：06/13 14:40

#税务#

收回发票，红冲后重新开就行

阅读 22

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老师，个人借款后期他公司还，这样操作可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:40

#实务#

可以，公司挂该个人往来

阅读 16

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老师，请问一下打错款又退回，需要做会计分录吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:40

#实务#

你好，同一天的，你可以不用。

阅读 12

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高新技术企业每月申报增值税时可以抵扣进项税5个点吗，需要在哪里申报
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:39

#实务#

你好，你是说增值税加计扣除？

阅读 24

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股东退股，如何分配，剩下股东继续经营，帐上如何衔接
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:39

#实务#

您好，他要把股权转给哪个，那个人的股权就增多，要做股权转让，他有实缴吗

阅读 18

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请问老师：内账是反映公司全部真实业务，而外账是应对税务，那么外账就是内部“其中部分”，这样理解对吗？
家权老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

是的，就是那样理解的哈

阅读 21

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老师，请问对方开票给我们，但是要求我们转款到对方的个人账户上这样是可以的吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

若是偶尔，这是可以的。

阅读 20

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老师，3月份的一个项目开的发票，6月份发现这个项目成本结转的少，可以补结转吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

6月份发现这个项目成本结转的少，可以补结转

阅读 18

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老师，个人在市里又有房屋贷款，又有房屋租金，个人汇算时应该以哪个为准来扣除个人所得税呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:38

#实务#

您好，这种只能用房贷

阅读 12

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2025.2月：计提公司和个税：借：管理费用-工资 5017 贷：应付职工薪酬-工资 5017 借：应付职工薪酬-工资 0.51 贷：应交税费-应交个人所得税 0.51 2025.3月：发放工资：（发现2月的个税并不需要支付，就按照原工资5017发给员工了）借：应付职工薪酬-工资 5017 贷：银行存款 5017 5月发现0.51的个税还有余额：如果把个税0.51转入营业外收入：借：应交税费-应交个人所得税 0.51 贷：营业外收入-减免税额 0.51 但是做完转营业外收入这个分录后，应付职工薪酬还是有-0.51的余额接下来的账务怎么调整，才能把应付职工薪酬的-0.51元平掉
小愛老师 | 提问时间：06/13 14:37

#实务#

您好，现在补一补：借营业外收入0.51 贷应付职工薪酬0.51

阅读 24

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老师，25年缴纳2024年企业汇算清缴所得税的分录是：计提时：1、借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税缴纳时： 2、借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款是吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 14:36

#实务#

你好，这个内账可以，外账不行。

阅读 32

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老师，这个资料（6）的预计负债：我怎么理解“税法在发生时才认”，题目说实际发生了质保费2.5万元，这不是发生了吗？还是说咱们画图只针对年初年末两个点去分析的，2.5万元没发生在年末这个点，所以年末税法上还是认“0”
郭老师 | 提问时间：06/13 14:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）“税法在发生时才认”是指实际支付质保费的当期，税法允许税前扣除。对应题目中支付的质量担保费2.5万元，这2.5万元在支付当期是可以税前扣除额。（2）负债的计税基础=账面价值-未来可税前扣除金额本题中，预计负债在年初的账面价值=5万元，未来可税前扣除金额=5万元，所以计税基础=5-5=0万元，可抵扣暂时性差异=5-0=5万元；预计负债在年末的账面价值=5+3-2.5=5.5万元，未来可税前扣除金额=5.5万元，所以计税基础=5.5-5.5=0万元，可抵扣暂时性差异余额=5.5-0=5.5万元，可得可抵扣暂时性差异发生额=5.5-5=0.5万元。要注意未来可税前扣除金额是未来实际发生时可税前扣除，题目中的2.5万元在当期已经发生，所以是在当期扣除，并不是在未来扣除。祝您学习愉快！

阅读 51

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职工休产假期间正常拿工资，由企业发放，企业申请的生育津贴直接发放到企业账户，请问企业收到生育津贴时入什么分录？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:35

#实务#

该津贴不再发放给员工了？

阅读 46

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老师您好麻烦问问发票已认证冲红的流程是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:35

#实务#

您好，对方开红字信息表，你们开负数发票

阅读 30

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老师，进项大于销项时结转分录是什么？
文文老师 | 提问时间：06/13 14:34

#实务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费- 未交增值税

阅读 22

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老师，您好，问下房租费得印花税是每个月都交吗
文文老师 | 提问时间：06/13 14:34

#实务#

印花税可按季度申报

阅读 10

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请问小规模转一般纳税人，企业都需要做什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/13 14:33

#实务#

您好，直接在电子税务局上面填表申请就可以了，现在好简单的

阅读 26

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在会计中，4.8厘利息如何计入账面？
李老师 | 提问时间：12/10 20:57

#会计实务#

在会计中，4.8厘利息可以按照以下步骤计入账面： 1. 首先，确定利息的计算基础。通常情况下，利息的计算基础是以年为单位，所以需要将4.8厘转换为年利率。1厘等于0.01%，所以4.8厘等于0.048%。将0.048%转换为小数形式，得到0.00048。 2. 然后，确定利息的计算周期。根据实际情况，利息的计算周期可以是一年、半年、季度或者其他。 3. 接下来，计算利息金额。利息金额可以通过以下公式计算：利息金额 = 本金 × 年利率 × 计算周期。其中，本金是指投资或贷款的金额。 4. 最后，将计算得到的利息金额记录在账面上。根据会计准则和实际情况，利息金额可能需要分录到不同的账户或者科目中。需要注意的是，以上步骤仅是一种基本的计算和记录利息的方法，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计法规和准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1661

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标准偏差的计算公式中，为什么要将平方后的差值求和再开方？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:54

#会计实务#

在标准偏差的计算公式中，将平方后的差值求和再开方的原因是为了消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。首先，平方差值可以确保所有的差值都为正数，消除了正负差值的抵消效应。这是因为正负差值的抵消会导致实际离散程度被低估。然后，将平方差值求和可以将所有差值的离散程度进行累加。平方后的差值越大，表示数据点离平均值越远，离散程度越大。通过求和，可以将所有差值的离散程度综合起来。最后，将平方差值求和的结果开方，可以将累加的离散程度转化为与原始数据相同的单位，即标准差。标准差是衡量数据的离散程度的常用指标，它表示数据点与平均值的平均偏离程度。综上所述，标准偏差的计算公式中将平方后的差值求和再开方，可以消除正负差值的抵消效应，并量化数据的离散程度。

阅读 1372

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摊销是指将某项资产的成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，以反映资产的消耗情况。请简要解释摊销的目的和意义。
李老师 | 提问时间：12/10 20:44

#会计实务#

摊销的目的和意义是通过将资产成本分摊到其使用寿命内的各个会计期间中，反映资产的消耗情况，从而更准确地反映企业的经营状况和财务表现。具体来说，摊销的目的有以下几点： 1. 公平反映资产价值：资产在使用过程中会逐渐消耗或失去价值，通过摊销可以将资产成本合理地分配到各个会计期间，使资产价值能够公平地反映在财务报表中。 2. 准确计量企业利润：摊销可以将资产成本逐渐转化为费用，反映资产的消耗情况。这样可以准确计量企业每个会计期间的利润，避免将大量资产成本集中在某个期间，导致利润波动较大。 3. 提供决策依据：通过摊销，可以更好地了解资产的使用寿命和消耗情况，为企业管理者提供决策依据。例如，可以根据资产的摊销情况，判断是否需要更换或维修资产，或者评估投资项目的回报情况。总之，摊销的目的和意义在于使财务报表更准确地反映资产的消耗情况，提供可靠的信息供企业管理者和利益相关者做出决策。这对于企业的经营管理和财务分析具有重要的意义。

阅读 491

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如何正确记录和分类个体诊所的支出费用？
周老师 | 提问时间：12/10 20:34

#会计实务#

正确记录和分类个体诊所的支出费用是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些步骤和指导，可以帮助你正确处理和分类个体诊所的支出费用： 1. 创建一个明确的支出分类体系：首先，你需要创建一个明确的支出分类体系，以便能够准确记录和分类个体诊所的支出费用。这可以根据个体诊所的具体需求和业务类型进行定制，但通常包括一般费用（如租金、水电费等）、人员费用（如员工工资、福利等）、采购费用（如药品、医疗器械等）、行政费用（如办公用品、电话费等）等类别。 2. 保留所有支出相关的凭证：无论是现金支出还是银行转账，都需要保留所有支出相关的凭证，如发票、收据等。这些凭证是记录和核实支出的重要依据。 3. 记录支出费用：根据支出分类体系，将每笔支出费用记录在会计账簿中。这可以是手工记录，也可以是使用会计软件来进行记录。确保每笔支出都有明确的日期、金额和支出分类。 4. 进行费用分类：根据支出分类体系，将每笔支出费用进行分类。确保每笔支出都被正确归类，以便后续的财务报表编制和分析。 5. 进行费用核对和调整：定期进行费用核对和调整，以确保支出费用的准确性和完整性。比较实际支出和预算支出，及时调整预算或费用分类，以反映实际情况。 6. 编制财务报表：最后，根据正确记录和分类的支出费用，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。这些报表可以帮助个体诊所管理者了解诊所的财务状况，并作出相应的决策。总之，正确记录和分类个体诊所的支出费用需要建立明确的分类体系，保留凭证，记录支出费用，进行费用分类和核对，并最终编制财务报表。这将有助于个体诊所管理者更好地了解和管理诊所的财务状况。

阅读 926

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销售商品款项尚未收到，对财务报表有何影响？
李老师 | 提问时间：12/10 20:30

#会计实务#

销售商品款项尚未收到，对财务报表会有以下影响： 1. 资产负债表： - 资产方面，应收账款会增加，反映了公司尚未收到的销售商品款项。 - 负债方面，可能会增加应交税费等相关负债。 2. 损益表： - 销售收入不会受到影响，因为销售已经完成，但是尚未收到款项。 - 利润会受到影响，因为尚未收到款项，可能会导致利润减少。 3. 现金流量表： - 经营活动现金流量会受到影响，因为尚未收到的销售商品款项会导致现金流入减少。 - 投资活动和筹资活动的现金流量不会受到直接影响。需要注意的是，尚未收到的销售商品款项可能存在坏账风险，需要进行坏账准备或坏账损失的计提。此外，如果款项长期无法收回，可能需要进行坏账的核销。这些因素也会对财务报表产生影响。

阅读 1472

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个人劳务个人所得税计算器是如何帮助个人计算个人所得税的？
王一老师 | 提问时间：12/10 20:21

#会计实务#

个人劳务个人所得税计算器是一种工具，用于帮助个人计算个人所得税。它可以根据个人的收入、扣除项目和税率等因素，自动计算出个人所得税的金额。个人劳务个人所得税计算器通常包含以下功能： 1. 收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的工资、奖金、稿费等收入项目，对总收入进行计算。 2. 扣除项目：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的社保、公积金、子女教育、住房贷款利息等扣除项目，计算出应纳税所得额。 3. 税率计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额，按照适用的个人所得税税率表，计算出应缴纳的个人所得税金额。 4. 税后收入计算：个人劳务个人所得税计算器可以根据个人的应纳税所得额和个人所得税金额，计算出税后收入。通过使用个人劳务个人所得税计算器，个人可以快速准确地计算出个人所得税的金额，从而更好地了解自己的税务情况，合理规划个人财务。

阅读 572

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固定资产车辆报废后，如何计提报废损失？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:20

#会计实务#

固定资产车辆报废后，计提报废损失的方法如下： 1. 确定报废损失金额：报废损失金额等于车辆的账面价值减去预计的残值。 2. 确定车辆的账面价值：车辆的账面价值等于原始成本减去累计折旧。 3. 确定预计的残值：预计的残值是指车辆报废后可能获得的剩余价值。根据实际情况和专业判断，可以参考类似车辆的市场价格、拍卖价格或报废车件的回收价值等。 4. 计提报废损失：将报废损失金额计入损益表中，同时将固定资产账户和累计折旧账户中的相应金额清零。具体会计分录如下：借记：报废损失账户（损益类科目）贷记：累计折旧账户（资产类科目）贷记：固定资产账户（资产类科目）需要注意的是，报废损失计提是一次性的费用，会减少公司的净利润。同时，报废损失的计提需要符合相关会计准则和法规的要求，建议在计提前咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1542

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广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:17

#会计实务#

广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点主要包括以下几个方面： 1. 组织和推进社会信用体系建设：负责组织制定广州市社会信用体系建设的规划、目标和政策，推动社会信用体系建设的各项工作落实。 2. 建立信用信息共享机制：负责建立广州市信用信息共享平台，推动各部门、企事业单位和社会组织之间的信用信息共享，促进信息的互通互联。 3. 加强信用监管和信用评价：负责建立健全广州市的信用监管体系，制定信用评价的指标和标准，对各类主体进行信用评价，推动信用监管和信用评价的有效实施。 4. 推进信用宣传和培训：负责组织开展广州市的信用宣传活动，提高公众对信用建设的认知和重视程度；同时，组织开展信用培训，提升各类主体的信用意识和信用管理能力。 5. 加强国际交流与合作：积极参与国际信用体系建设，与其他国家和地区开展信用交流与合作，借鉴和吸收国际先进的信用管理经验和做法，提升广州市的信用建设水平。总体来说，广州市社会信用体系建设领导小组办公室的工作重点是推动广州市社会信用体系建设的全面发展，包括建立信用信息共享机制、加强信用监管和评价、推进信用宣传和培训，以及加强国际交流与合作等方面的工作。

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资本化利息支出的权益比重计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 20:16

#会计实务#

资本化利息支出的权益比重计算公式如下：资本化利息支出权益比重 = 资本化利息支出 / (资本化利息支出利息费用) 其中，资本化利息支出是指将利息支出计入资产成本的行为，而利息费用是指将利息支出计入当期费用的行为。这个比重可以帮助我们了解企业将利息支出资本化的程度，即将其视为资产而非费用。

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