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老师如果开票只开资产的其中一部分或者一个零部件怎么开票呢,名称还是开整体的设备名称嘛
家权老师
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提问时间:06/30 17:19
#税务师#
可以按整体设备开就行,如果是配送的零件就需要单独开明细
阅读 102
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请问这张发票可以抵扣进项税吗
小王老师
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提问时间:06/30 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这张发票是增值税电子普通发票,并且注明了购买方的名称和纳税人识别号,与实际抵扣税款的纳税人一致,那么它是可以作为进项税额抵扣凭证的。如果是其他类型的普通发票,则一般情况下不能用于进项税额抵扣。请确认您的发票类型及具体情况。 祝您学习愉快!
阅读 149
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老师,税务师税二中 有哪个税种 征收管理时间中有个特殊的是当月,其他正常是次月,忘记了,书上找不到了
卫老师
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提问时间:06/30 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的应该是房产税的纳税义务发生时间 祝您学习愉快!
阅读 112
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两年过注册税务师的话科目怎么搭配
刘艳红老师
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提问时间:06/30 13:18
#税务师#
您好,三税一起考,财会和法考一年
阅读 112
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老师,6月26号出台一个新政策,互联网平台企业为平台内从业人员办理预扣时可以扣除减除费用是吗?这个平台企业是指哪些企业?
宋生老师
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提问时间:06/30 12:07
#税务师#
您好,这个没有明确规定企业名称
阅读 94
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请问各位老师,为什么劳务公司给我们开发票,*人力资源服务*劳务派遣的税率是千分之1,这对吗?是本来就是这个税率,还是有什么政策? 求解惑
张老师
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提问时间:06/30 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 他们应该是小规模纳税人,目前对于小规模纳税人适用3%征收率的业务可以减按1%纳税 祝您学习愉快!
阅读 163
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请教一个问题,23年是小微,24年不是小微,那么25年7月申报6月六税两费的时候享受减半吗
家权老师
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提问时间:06/30 10:34
#税务师#
直接根据25.2季度财务报表的情况判断是否满足小微
阅读 134
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D选项对吗,应该是有关吧 下列关于企业所得税收入确认的表述中,正确的是( )。 A.采用售后回购方式销售商品的,企业所得税上不确认收入,收到的款项应确认为负债 B.采用买一赠一方式销售商品的,赠送的商品应视同销售计入收入总额 C.采用以旧换新方式销售金银首饰的,按照销售的新货物和换入的旧货物的价格差额确认销售收入 D.企业取得的与销售货物、提供劳务服务的数量、金额无关的各种政府财政支付,应当按照实际取得收入的时间确认收入
郭锋老师
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提问时间:06/30 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项不正确。企业取得的与销售货物、提供劳务服务的数量、金额无关的各种政府财政支付,如果属于政府补助且符合特定条件,可以作为不征税收入处理;若不符合,则应按照实际取得的时间确认为应税收入。因此,是否确认收入及如何确认需视具体情况而定,不能一概而论。 祝您学习愉快!
阅读 149
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您好,我们是中介公司,我们给对方开销售发票,对方公司将给员工支付的报酬转到我们公司账户上,我们再给员工付款,我应该怎么做账和报税呢?
宋生老师
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提问时间:06/30 09:39
#税务师#
你好,这些员工是你们公司的员工吗
阅读 121
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所以哪个是对的老师????外购建材用于办公室装修增值税到底怎么处理
赵老师
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提问时间:06/30 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个答复是正确的,第二个AI答复不准确,已经修改答案,感谢您的反馈 祝您学习愉快!
阅读 164
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老师外购建材用于装修办公室增值税怎么处理?会计分录怎么做?
周老师
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提问时间:06/30 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购建材用于装修办公室,属于将外购物资用于非应税项目,进项税额不能抵扣。会计分录如下: 借:在建工程 贷:银行存款/应付账款 同时,如果已经抵扣了进项税,则需要做进项税转出的处理: 借:在建工程 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 祝您学习愉快!
阅读 125
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老师,外购建材用于装修办公室增值税怎么处理啊?
小王老师
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提问时间:06/30 08:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购建材用于装修办公室不属于销售行为,也不视同销售,因此不需要计算和缴纳增值税。但如果取得的进项税额对应的专用发票,则可以按规定抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,小规模纳税人这个为什么不计入3%征收率申报表里?
张老师
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提问时间:06/30 08:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果就按照3%征收率计税,那就是填写的3%征收率处的 如果是减按1%征收一、计税依据 项目 栏次 本期数 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 (一)应征增值税不含税 销售额(3%征收率) 1 含税销售额/(1+1%) 增值税专用发票不含税销售额 2 含税销售额/(1+1%) 其他增值税发票不含税销售额 3 或含税销售额/(1+1%) 二、税款计算 本期应纳税额 15 不含税销售额×3% 本期应纳税额减征额 16 不含税销售额×2% 本期免税额 17 其中:小微企业免税额 18 未达起征点免税额 19 应纳税额合计 20=15-16 不含税销售额×1% 本期预缴税额 21 本期应补(退)税额 22=20-21 不含税销售额×1% 祝您学习愉快!
阅读 157
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税务师考试有奖学金吗??
孙美敬老师
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提问时间:06/30 00:03
#税务师#
是指什么类型的奖学金,什么机构发放?这个要看当地政策,我这边没有补贴的,也不排除工作单位有奖励
阅读 107
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该题的D.E,选项看不懂
张老师
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提问时间:06/29 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 232? 在计划成本法下,原材料是核算的计划成本,D项,这是增加计划成本,所以原材料在借方增加 此调整,实际成本是不变的,故贷方就是材料成本差异,这是会减少超支差异或增加节约差异 E项,这是减少计划成本,所以原材料在贷方增加 此调整,实际成本是不变的,故借方就是材料成本差异,这是会增加超支差异或减少节约差异 祝您学习愉快!
阅读 140
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税务师税一第十一章非税收入优惠政策减半征收,老师讲的时间跟应试指南上时间不一样,如图所示,是到2024年12月31日还是2027年12月31日?
周老师
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提问时间:06/29 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 辅导书上是正确的,您可以给老师反馈下课程讲义出处,老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 109
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欠税是债吗?
小王老师
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提问时间:06/29 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收滞纳金在广义上可以被视为一种特别的“债”,但其本质更接近于一种带有强制执行力的行政法律责任,与普通民事法律关系中的债权债务有所不同。因此,欠税虽然表现出与传统意义上的“债”相似的特点,但它具有明显的公法性质。 祝您学习愉快!
阅读 131
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你好老师,这道题中,为什么设备的公允价值价值450是不含税价,而应收账款的公允价值490是含税价呢?
周老师
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提问时间:06/29 19:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款的确认,是含税价收取,所以这是含税金额 而设备表述的价款,价格,计税价,买价,这在一般纳税人下,都是按不含税价理解的。 祝您学习愉快!
阅读 170
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218题 不考虑进项税额转出吗
范老师
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提问时间:06/29 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,不合理损耗的部分,的确相应的进项税要作转出处理 但这只会增加相应的损失的金额,这个不会再增加采购的实际成本,相应的实际单位成本,也不受此影响 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师,做这个题的思路是什么,收益率的标准差用来算什么的。
卫老师
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提问时间:06/29 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单项资产的β系数=市场投资组合的相关系数0.2×单项资产的标准差25%/资产组合的标准差4%,依据这个公式求出该股票的β系数为1.25。然后已知这项股票的要求的收益率(即必要收益率)为15%,再根据资本资产定价模型, 必要收益率15%=无风险收益率+β 1.25(市场组合收益率14%-无风险收益率),求出无风险收益率后,市场组合收益率14%减去无风险收益率10%,就是市场风险的溢价4%。 收益率的标准差,衡量的是实际收益率围绕预期收益率(即平均收益率)分布的离散度,反映的是投资风险。 教材给出的系统风险系数(β系数)的定义式:β=该资产的收益率与市场组合收益率的相关系数×该资产收益率的标准差×市场组合收益率的标准差/市场组合收益率的标准差2 =该资产的收益率与市场组合收益率的相关系数×该资产收益率的标准差/市场组合收益率的标准差市场组合收益率的标准差题目一般会直接告诉,不要求自己求,计算是根据班准差的计算公式,即给出实际收益率、预期收益率,计算离散程度。 祝您学习愉快!
阅读 118
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老师,这个为什么不视同销售A
范老师
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提问时间:06/29 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是自产用于不动产,按现在增值税的规定,这也是属于用于增值税的应税项目,不用计算销项税额,不是视同销售行为 如果是外购用于此办公室,也一样不用作进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 144
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212题 G产品并未减值,M材料的可变现净值=325,成本400,为什么材料却减值了
张老师
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提问时间:06/29 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,是问的存货的可变现净值,如果是终端产品的,是产品的售价减去出售时的相关税费 如果是持有将生产产品的原材料的,则是产品的售价减去出售时的相关税费和继续加工的成本 解析也是如此处理的,可以看到,此计算是问可变现净值,所以存货的成本是多少,是不用考虑,是无关项 然后您提的问题,的确属于在数字设计上不妥当,虽然这也不会影响我们此题的计算结论。 祝您学习愉快!
阅读 134
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老师,这个题目里销售量取哪个数呢,为什么?
卫老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 25*70*30=52500 祝您学习愉快!
阅读 96
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老师,下面这个图二销售自己使用过的固定资产是不是填在3%征收率那里??然后减征1%计入应纳税额减征额?那图一这两个是什么意思????意思算税的时候是含税/(1+1%)*1% 含税/(1+3%)*3%那????
郭锋老师
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提问时间:06/29 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减征了多少税额就填写在对应的减征额那一栏。比如3%减按2%计税,减征了1%的税额,那么减征税额这一栏是减征的这1%的税额。 第一个图片中是指的不含税销售的填写,如果是按照1%计税,不含税销售额为含税金额/(1+1%),如果按照3%计税,不含税销售额就是含税额/(1+3%) 祝您学习愉快!
阅读 129
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老师下面这个账务处理怎么做??
张老师
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提问时间:06/29 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,是表述的简易计税 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-简易计税 祝您学习愉快!
阅读 103
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债务重组中,债务人以金融资产偿债,为什么不按照转让金融资产缴纳增值税?
赵老师
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提问时间:06/29 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债务重组中,当债务人使用金融资产偿还债务时,并不被视为销售或转让金融资产的行为,因此不需要按照转让金融资产来缴纳增值税。这是由于税法对债务重组有特别的规定。 祝您学习愉快!
阅读 172
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老师:工会经费支出可以扣工资薪金的百分之二,这个工会经费是单位交一部分,员工交一部分,作为工会活动经费,这个百分之二十是发生活动经费支出?还是单位交的那一部分?
家权老师
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提问时间:06/29 09:47
#税务师#
这个百分之二十是单位交给税局的部分,
阅读 121
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老师,自产的应税消费品用于赞助,广告会计为什么不确认收入???会计收入确认怎么理解????
张老师
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提问时间:06/29 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的应税消费品用于赞助或广告时,企业没有通过这些活动获得现金或现金等价物的流入,因此不符合会计上收入确认的标准。所以,在这种情况下,会计处理中不确认收入。但需要注意的是,尽管会计上不确认收入,根据增值税和消费税的相关规定,这类行为可能需要视同销售来计算缴纳相应的税费。 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师,如果小规模纳税人销售自己使用过的固定资产选择3%减按2%,是不是要计入3征收率那一栏??然后减的1%计入应交税费减征额????不选3%减按2%的话,选减按1%的话计入下面图片第一条?那第二条是什么????
卫老师
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提问时间:06/29 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。填写于《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》相应栏次的“销售额”为含税销售额÷(1+1%)。 如果是减按2%征收,其实就是减征了1%部分的税额,减征额这里就是填写对应减少的这1%的部分 祝您学习愉快!
阅读 168
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抖音收款,抖音平台扣的手续费计入什么会计科目 是计入财务费用手续费 还是计入销售费用-抖音平台手续费
刘艳红老师
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提问时间:06/28 21:10
#税务师#
您好,这个计入管理费用-服务费
阅读 132
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