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科目余额表里未交增值税期末贷方余额100，是需要填资产负债表时重分类吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:36

#实务#

你好，这个不需要重分类了。

阅读 17

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老师，这个经营范围可以开修缮质保金吗
朴老师 | 提问时间：06/13 08:35

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 17

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老师，快账需要会员才能添加资产处置损益科目，我没有，我能用营业外收入替代吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:35

#税务#

你好，可以的。小企业会计制度就用这个就行。

阅读 13

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老师，我们是建筑劳务公司，从分包方那里分包了一部分劳务工程。现在工资由总包代发。我们提供工资表的时候，工资单上面公司名称写分包方，班组写我们公司的名字。还是公司名字写我们公司名字，班组写具体比如水泥班组什么的？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:34

#建筑#

你好，这个应该公司名称写你们的名称。

阅读 54

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老师这个怎么入费用，银行出款，借修理费，贷银行
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:34

#税务#

你好，入管理费用-维修费就可以

阅读 11

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老师。为什么是这样计算
朴老师 | 提问时间：06/13 08:31

#实务#

这是收益法评估企业价值的常规操作，核心逻辑是 “分阶段处理现金流” ：预测期（2016 - 2020 年）：现金流已知，直接相加（明确可测阶段，简单汇总）。永续期（2021 年后）：现金流进入稳定增长，用永续增长模型下期现金流/（折现率-增长率）算永续价值，再折现到评估基准日（匹配长期稳定特征）。本质是用 “两阶段模型” 适配企业 “短期可预测、长期稳定增长” 的现金流规律，精准量化企业持续盈利的价值。

阅读 50

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老师，请问有外销售和内销的贸易公司，那些公共费用的进项，内销可以抵扣吗？比如房租、广告费、物流费等？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:30

#实务#

你好，这个一般税务局会要求按比例转出

阅读 11

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老师，汇算清缴主表营业外支出在主表上有数据，在下面利润调增项目中也有，是不是代表营业
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:30

#实务#

你好，代表营业是指什么呢

阅读 9

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请问工商年报具体流程是什么
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:28

#实务#

你好，你可以看一下学堂的实操课，这个没有多长时间。

阅读 8

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请问制造业，采购材料，会在年中对上半年的采购价格进行追溯吗？就是差异在年中开票时多退少补，这种情况，怎么记账啊
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:27

#实务#

你好，一般企业是不会的。因为一般都会定好的价格，然后再开发票。

阅读 19

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个人独资企业可以申请变更成有限公司吗？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:27

#实务#

你好，可以的，可以变更。

阅读 13

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什么时候记其他应付款，什么情况计入应付账款呀？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:27

#实务#

你好，一般是对方提供货物或者服务的时候计入应付账款，其他的计入其他应付款，比如押金之类的。

阅读 11

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老师，为什么算税后净营业利润的时候债务资本和权益资本都是用上一期的数呢？就是我看题目里面算投入资本的时候都是当期的，算投入资本成本就是用上期的
朴老师 | 提问时间：06/13 08:26

#实务#

这是基于资本占用的时间匹配逻辑：投入资本成本是企业占用资本的代价，当期经营实际占用的是上期期末已形成的资本（债务、权益资本余额）。按 “权责发生制”，需让 “当期经营成果（税后净营业利润）” 与 “上期资本占用成本” 匹配，才能精准算经济利润（价值创造），若用当期资本，会因资本未完全投入产生成本错位，导致评估偏差。

阅读 56

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车间里面的固定资产，挪动位置产生的费用记入什么会计科目啊老师
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:26

#实务#

你好，这个计入制造费用-办公费就行。

阅读 9

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老师，为什么有的需要乘1+i，有的不需要乘，怎么区分
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:25

#实务#

你好，年初付的就要1+ 年末付的，就不用。

阅读 53

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差额计入利润分配怎么理解？有没有什么好的记忆方法？
暖暖老师 | 提问时间：06/13 08:24

#实务#

你好，其他权益工具投资出售的差额计入利润分配-未分配利润科目

阅读 52

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老师，我们这个欠税金额系统不会自动扣除吗？我查了一下。有笔是22年就有的，9有笔是2025年3月因为进项税额没有勾选抵扣成功，缴税了25万。后面把申报表进项税额改成0。导致欠税36万。在4月份所属期申报已经全部勾选形成留底抵欠税16万左右，还补缴了欠税。相当于在5月份申报4月份所属期的时候我们已经全部缴清。没有欠税，这个系统不会自动提取减掉补缴欠税金额吗？我们是没有欠税
董孝彬老师 | 提问时间：06/13 08:23

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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职工住院医疗费，走了工伤报销，那个费用还能入账当费用票吗
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:23

#实务#

你好，你说的报销了。是在哪里报销了？公司吗

阅读 11

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老师资产类和负债类互相调整科目就是同方向么然后资产类就是两个方向反向转化？例如其他应收借方5000 预收账款借方6000
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:22

#实务#

你好，是的。就是这样理解。因为资产和负债本身是相反的方向

阅读 14

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公司老板把公司股权转让给丈母娘需要缴纳个税吗
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:19

#税务#

你好，这个是需要交个税的。

阅读 12

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单位办公室更换窗户，假设人工安装费500，窗户3500，入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:16

#实务#

你好，入管理费用-办公费就可以了。

阅读 30

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预付快递费在资产负债表中属于哪一项？
周老师 | 提问时间：12/10 18:45

#会计实务#

预付快递费在资产负债表中属于"流动资产"的一部分，具体归类为"其他应收款"。这是因为预付快递费是公司提前支付给快递公司的费用，属于公司的资产，且预计在一年内能够变现或使用。因此，它被归类为流动资产，以反映公司在经营活动中的预付款项。

阅读 1140

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特定业务计算应纳税所得额时，如何确定可扣除的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:26

#会计实务#

在确定可扣除的成本费用时，需要遵循以下原则和规定： 1. 成本费用必须与企业的经营活动相关，并且是发生的、合理的、必要的费用。 2. 成本费用必须有明确的凭证和合法的票据，包括发票、收据、合同等。 3. 成本费用必须按照会计准则的规定进行正确的核算和计算。 4. 成本费用必须在企业的税务登记簿和会计账簿中有相应的记录和凭证。具体的成本费用包括但不限于以下几个方面： 1. 直接成本：直接与生产或销售相关的成本，如原材料、直接人工、直接制造费用等。 2. 间接成本：与生产或销售间接相关的成本，如间接人工、间接制造费用、管理费用等。 3. 资本化支出：符合资本化条件的支出，如购买固定资产、无形资产等。 4. 折旧与摊销：对固定资产和无形资产按照一定的方法和期限进行折旧和摊销。 5. 财务费用：包括利息费用、汇兑损益等。 6. 税金及附加：企业应缴纳的各类税金和附加费用。需要注意的是，不同的业务和行业可能会有特殊的成本费用规定，需要根据具体情况进行判断和核算。同时，还需要遵守相关税法和会计准则的规定，确保成本费用的合法性和准确性。

阅读 651

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大数据的核心特征之一是数据量巨大，那么除此之外还有哪些基本特征？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:24

#会计实务#

除了数据量巨大之外，大数据还具有以下基本特征： 1. 高速性：大数据的生成速度非常快，数据的采集、传输、处理和分析都需要在短时间内完成。 2. 多样性：大数据包含多种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如日志文件、XML文件）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 3. 高价值性：大数据中蕴含着丰富的信息和知识，通过对大数据的分析和挖掘，可以发现隐藏在数据中的有价值的信息，为决策提供支持。 4. 真实性：大数据是从真实的业务活动中产生的，具有真实性和可信度。 5. 多源性：大数据来自不同的数据源，包括企业内部的各种系统和外部的公共数据源。 6. 不确定性：大数据中存在着不确定性和噪声，需要通过合理的数据处理和分析方法来降低不确定性的影响。 7. 可扩展性：大数据的规模和复杂性都非常大，需要使用分布式计算和存储技术来处理和管理。综上所述，大数据除了数据量巨大之外，还具有高速性、多样性、高价值性、真实性、多源性、不确定性和可扩展性等基本特征。

阅读 816

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销售商品款项尚未收到，如何进行应收账款的管理和核销？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 18:21

#会计实务#

销售商品款项尚未收到时，应收账款的管理和核销是会计实务中的重要环节。以下是一般的管理和核销步骤： 1. 应收账款管理： - 确保销售合同或销售订单的准确性和完整性。 - 将销售订单或销售合同的相关信息记录在应收账款台账中，包括客户名称、销售日期、销售金额等。 - 定期与客户进行对账，核对销售金额和款项的准确性。 - 监控应收账款的逾期情况，及时采取催款措施。 2. 应收账款核销： - 当收到客户的付款时，核对付款金额与应收账款的一致性。 - 将收到的款项记录在现金账户中，并将应收账款相应减少。 - 若客户未按时支付款项，可能需要进行坏账准备的计提和核销。 3. 坏账准备： - 当客户无法支付应收款项时，可能需要进行坏账准备的计提。 - 根据公司政策和会计准则，计算应提取的坏账准备金额。 - 将坏账准备计提到损益表中的坏账费用科目，并相应减少应收账款。以上是一般的应收账款管理和核销步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计准则进行调整。建议在实际操作中，根据具体情况和公司要求，制定相应的管理和核销流程，并确保流程的合规性和准确性。

阅读 844

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维护费用应如何抵扣和核算？
周老师 | 提问时间：12/10 18:19

#会计实务#

维护费用是指为保持资产正常运行所发生的费用，包括设备维护、设施维护等。根据会计准则的规定，维护费用应按照以下步骤进行抵扣和核算： 1. 确定维护费用的性质：维护费用可以分为直接费用和间接费用。直接费用是指直接与维护活动相关的费用，如维修材料、人工费等；间接费用是指与维护活动间接相关的费用，如维护设备的折旧、维护人员的培训费用等。 2. 抵扣费用：将维护费用按照性质进行抵扣。直接费用应当直接计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。 3. 核算费用：将抵扣后的费用进行核算。直接费用应当按照会计准则的规定计入当期费用，间接费用应当按照相关会计准则的规定进行资本化或摊销。需要注意的是，对于一些重大的维护费用支出，可能需要按照相关会计准则的规定进行资本化处理，即将其纳入资产成本，逐年摊销。同时，在核算维护费用时，还需要遵循会计准则的要求，如确认准则、计量准则、披露准则等。维护费用的抵扣和核算是一个复杂的过程，建议在实际操作中根据具体情况结合相关会计准则的规定进行处理，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1200

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会计处理方法原则的具体内容有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 18:18

#会计实务#

会计处理方法原则是指在会计实务中，按照一定的规则和原则对经济交易进行记录和处理的方法。具体内容包括： 1.货币计量原则：所有经济交易必须以货币单位进行计量和记录。 2.实质重于形式原则：会计处理应根据交易的实质而非形式进行，确保反映交易的真实情况。 3.持续经营原则：假设企业将会持续经营，会计处理应基于此原则进行。 4.会计主体原则：企业作为一个独立的会计主体，其交易应与业主个人的交易分开记录。 5.会计周期原则：会计处理应按照一定的时间周期进行，通常为一年。 6.费用匹配原则：费用应与相关的收入相匹配，即在相应的会计期间内进行确认。 7.收入确认原则：收入应在实现条件满足时确认，即货物或服务已交付或可收取。 8.成本原则：资产的成本应以购买或生产成本为基础进行确认。 9.谨慎性原则：会计处理应保守进行，即在不确定的情况下，应选择较为保守的处理方法。 10.业务单一性原则：企业的各项业务应分别进行记录和处理，以保持各项业务的独立性。这些原则是会计处理的基本准则，旨在确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。

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收到要退回的钱的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/10 18:16

#会计实务#

收到要退回的钱的会计分录取决于具体的情况和业务性质。以下是一些常见情况下的会计分录示例： 1. 客户退货：借：应收账款（或客户退款）账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户 2. 供应商退款：借：应付账款（或供应商退款）账户贷：其他应付款（或其他应付款折让）账户 3. 员工退还借款：借：现金账户贷：应付账款（或员工借款）账户 4. 销售退款：借：现金账户贷：销售收入（或销售收入折让）账户请注意，具体的会计分录可能因为业务性质、公司政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和公司内部政策，或咨询专业会计师。

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购买月饼的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 18:15

#会计实务#

购买月饼的会计分录可以根据具体情况进行调整，以下是一个可能的会计分录示例：借：库存商品（或食品杂货）账户贷：银行存款账户（或应付账款账户）假设购买月饼的金额为1000元，购买时使用了银行转账支付。借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：银行存款账户 1000 如果是采用应付账款支付方式，购买月饼后需要向供应商支付款项，会计分录如下：借：库存商品（或食品杂货）账户 1000 贷：应付账款账户 1000 请注意，具体的会计分录可能因公司的会计政策、业务流程和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考公司的财务政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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为什么需要进行月末调整汇兑损益的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/10 18:13

#会计实务#

月末调整汇兑损益的会计分录是为了准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，并将其正确计入财务报表中。具体原因如下： 1. 外币货币兑换率的变动会导致企业在外币交易中发生汇兑损益。汇兑损益是由于外币兑换率的变动而引起的货币价值的变动。为了确保财务报表的准确性，需要将这些损益计入财务报表中。 2. 根据会计准则，财务报表应该以本币计量，而不是外币。因此，外币交易需要按照当期汇率折算为本币金额。月末调整汇兑损益的会计分录，就是将外币货币兑换的差异计入财务报表中，以反映实际的经济效应。 3. 月末调整汇兑损益的会计分录可以帮助企业进行风险管理。外币兑换率的变动可能会对企业的财务状况和经营业绩产生影响。通过准确记录和计算汇兑损益，企业可以更好地评估和管理外汇风险。总之，月末调整汇兑损益的会计分录是为了确保财务报表准确反映企业在外币交易中的汇兑损益，以及进行外汇风险管理。这样可以提高财务报表的可靠性和有效性，帮助企业更好地了解和评估其经营状况。

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