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老师，我们公司临时租用叉车之类的，就几天时间我该怎么入账，
家权老师 | 提问时间：05/25 11:19

#实务#

那个计入管理费用-租赁费

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请问老师汇算清缴有退税，有没有被税局查账的风险
郭老师 | 提问时间：05/25 11:16

#实务#

要求严格的有的尤其是亏损的一点不交

阅读 38

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土地增值税清算时，无产权地下室作为附赠一起销售，地下室面积要算入成本分摊面积吗，应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：05/25 11:15

#实务#

在山东省，土地增值税清算时无产权地下室作为附赠一起销售，其处理方式如下：收入方面：不计入土地增值税收入。成本方面：如果是利用地下人防设施建造的车库（位）等设施，在清算时不列收入，不扣除相应的成本。但如果房地产开发企业将地下人防设施无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除。如果无产权地下室并非人防设施，通常土地成本仅在可售面积中分摊，无产权的地下车位不分摊土地成本，其对应的建筑成本等按照地上房地产不同类型建筑面积占比，分别计入不同类型房地产扣除项目成本中进行扣除

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老师，小规模纳税人，季度销售普票不30万，免增值税，这个免得增值税需要做分录吗，借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-免征增值税需要写这个分录吗
家权老师 | 提问时间：05/25 11:15

#实务#

是的，就是那样结转就行

阅读 13

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公司是小规模请问印花税每月应该如何统计计算
朴老师 | 提问时间：05/25 11:14

#实务#

只要有这上面的税目就都要交

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员工在上班期间，突然感觉不舒服，去医院做检查，交款人是员工名字，这张医院的票据可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:12

#实务#

那个是可以报销的，计入福利费

阅读 25

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老师你好，一般纳税人公司，本月有销项税，没有进项税，但是有留底税额，留底税额小于销项税，这个怎么做账务处理，做分录
家权老师 | 提问时间：05/25 11:11

#税务#

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款应用举例： 1月进项10，销项5，5-10=-5，留抵5不做处理 2月进项12，销项25，应交税金=25-12-5=8 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 8 贷：应交税费-未交增值税 8 下月交税分录借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8

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收到政府补助，用于资本化支出，1.“符合”不征税收入条件时，摊销递延收益时，贷记其他收益？还是冲减相关资产的折旧成本费用？ 2.“不符合”不征税收入条件时，摊销递延收益时，贷记其他收益？还是冲减相关资产的折旧成本费用？
李老师 | 提问时间：05/25 11:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.符合不征税收入条件时，摊销递延收益时，应冲减相关资产的折旧成本费用。 2.不符合不征税收入条件时，摊销递延收益时，应贷记其他收益。祝您学习愉快！

阅读 172

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收到政府补助，是否需要填报A105080，也要分情况讨论？1.“符合”不征税收入条件时，摊销递延收益时，贷记其他收益，会计上确认了相关资产的折旧成本，但是税收不认可，所以需要填报A105080，对吗？这时是否需要填报A105020附表？2.可是，“不符合”不征税收入条件时，相关资产折旧成本可以扣除，摊销递延收益时，贷记哪个科目？如果贷记成本费用科目，会冲减成本费用，最终就没有扣除，是错误的。如果贷记其他收益，也是错误的，因为在收取补助时，已经在A105020中的“税收金额”列“全额”确认税收收入了，现在摊销递延收益时又确认分摊收益，就重复确认收入了啊？
汪老师 | 提问时间：05/25 11:06

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.当政府补助符合不征税收入条件时，摊销递延收益贷记其他收益，在会计上确认相关资产的折旧成本但税收不予认可的情况下，确实需要填报A105080进行纳税调整，并且可能需要填报A105020附表来反映不征税收入的情况。2.当政府补助不符合不征税收入条件时，摊销递延收益应贷记其他收益而非成本费用科目。因为如果贷记成本费用会冲减成本费用导致无法扣除；而贷记其他收益则不会造成重复确认税收收入的问题，因为在收取补助时不作为不征税收入处理，则在A105020中并未全额确认税收收入。因此，在这种情况下摊销递延收益时应贷记其他收益科目。祝您学习愉快！

阅读 139

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企业2024年成立，财务软件是11月才买的账信云基础款，由于刚开始很多功能都不会，所以很多模块并没有用起来，还是以手工帐为主，请问稽查的时候会有影响吗？
朴老师 | 提问时间：05/25 11:06

#实务#

企业 2024 年成立，以手工账为主，11 月才买财务软件且部分功能未用，稽查时可能有影响：数据完整性与准确性：手工账易出错，财务软件若使用不当也会有数据问题，可能影响稽查人员对财务状况的判断。稽查效率：手工账查阅耗时，软件功能未充分利用则无法发挥其优势，会降低稽查效率。合规性：手工账和财务软件使用若不符合会计准则、税法及软件备案等要求，可能面临税务处罚

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出售债权投资时，终止债权投资应该将对应的已确认债权投资减值准备转让损益吧，下图分录是不是少科目？
李老师 | 提问时间：05/25 11:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：做题的时候有债权投资减值准备的时候是需要写的，没有的话，就不需要考虑的这里只是分录模板的，做题的时候以实际情况为准的祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，您好，麻烦看下红色部分为什么不是开发产品，而是开发成本，谢谢
小王老师 | 提问时间：05/25 11:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个例子中，甲公司开发的写字楼在开发完成后立即用于出租，因此根据会计准则，这种情况下的写字楼应被视为投资性房地产。在会计处理中，开发成本是指在开发过程中发生的各种费用的累计，而开发产品通常指的是开发完成后准备出售的产品。在这个例子中，写字楼并不是为了出售，而是为了出租使用，因此不属于开发产品的范畴。因此，当写字楼开发完成并用于出租时，甲公司需要将其从“开发成本”转入“投资性房地产——成本”科目。这是因为写字楼的用途是作为投资性房地产，而不是作为开发产品出售。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。所以，红色部分的会计处理是正确的，写字楼的成本从“开发成本”转入“投资性房地产——成本”科目。祝您学习愉快！

阅读 42

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出售债权投资导致终止债权投资的确认，应该将已确认的债权投资减值准备结转进损益吧，下图的分录是不是少科目？
李老师 | 提问时间：05/25 11:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，少结转其他综合收益至投资收益。祝您学习愉快！

阅读 31

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有哪位老师清楚，2010年之前没有签合同，2010年至今这个月补签的合同，还有没有法律效力？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 11:03

#实务#

您好，有的，上面有双方的章就有效力

阅读 12

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金碟会计软件结了账之后就不能修改凭证了嘛？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:58

#税务#

需要反结账，反记账才能修改

阅读 15

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我们是小规模纳税人，季报的，现在自行开通了增值税专用发票，不知道一个月能开多少金额的专票。季报的时候如何填报，也不会算税率，完全是新手小白，什么都不懂，请教一下各位
邹老师 | 提问时间：05/25 10:57

#税务#

你好，是季度增值税的申报？需要开具发票金额，收入金额是多少，才可以填写申报的

阅读 177

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你好，家居属于什么行业？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:56

#实务#

您好，家居行业是属于家居用品行业类别。

阅读 10

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请问，买水鱼共用了50元，还付了加工费80元，那当天水鱼采购成本就是130元了？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:56

#实务#

是的，就是那样子计算的

阅读 9

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老师您好，个人独资企业，认缴5000元，没有实际缴纳，现在要转让股权，怎么操作才能不用交税
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:55

#实务#

您好，转让价格，低于你的实收资本，这个就不需要缴纳税款

阅读 19

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老师，收到老板茶室使用的电茶炉的发票，怎么做分录？款已付
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 10:54

#实务#

您好，借：管理费用-办公费，贷：其他应付款这个金额不大吧

阅读 9

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老师，麻烦问一下自己的一般纳税人，想开给别人20万转票，没有实际入账有啥风险
家权老师 | 提问时间：05/25 10:53

#实务#

那个就有虚开发的风险。查到很严重

阅读 29

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个体诊所支出费用账务表的目的和作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

个体诊所支出费用账务表的目的和作用如下： 1. 目的： - 记录和归集个体诊所的支出费用，包括各项日常开支、设备维修费用、员工工资、办公用品等。 - 提供对个体诊所支出费用的详细记录，方便管理者进行分析和决策。 - 用于编制财务报表和税务申报，确保个体诊所的财务状况和税务合规。 2. 作用： - 提供支出费用的明细，帮助管理者了解个体诊所的日常开支情况，从而进行成本控制和预算管理。 - 通过对支出费用的分析，发现和解决个体诊所的财务问题，提高经营效益和利润水平。 - 作为决策依据，帮助管理者制定合理的费用支出计划和策略，优化资源配置。 - 作为对外报告的依据，提供给股东、投资者、银行等利益相关方了解个体诊所的财务状况和经营情况。总之，个体诊所支出费用账务表的目的是记录和归集支出费用，作用是为管理者提供决策依据、进行成本控制和预算管理，以及满足财务报表和税务申报的要求。

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计印花税会计分录应该如何书写？
周老师 | 提问时间：12/09 20:11

#会计实务#

计印花税是指在发生特定交易或行为时需要缴纳的税费，例如合同签订、股票交易等。会计分录的书写方法如下： 1. 当发生需要缴纳印花税的交易或行为时，需要在借方记录应付印花税的金额，同时在贷方记录相应的交易或行为的金额。例如，假设公司签订了一份合同，合同金额为10,000元，需要缴纳印花税1%，则会计分录如下：借：应付印花税 100元贷：合同费用 10,000元 2. 当需要缴纳印花税时，同时也需要在贷方记录缴纳的印花税金额。例如，假设公司缴纳了500元的印花税，则会计分录如下：借：应付印花税 500元贷：银行存款 500元以上是一般情况下计印花税的会计分录书写方法，具体情况可能会因地区和交易类型而有所不同。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 679

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永冠新材季报净利润下降的主要原因是什么？
秦老师 | 提问时间：12/09 20:10

#会计实务#

根据永冠新材的季报显示，净利润下降的主要原因可能有以下几个方面： 1.销售额下降：净利润通常与销售额直接相关，如果销售额下降，净利润也会相应下降。可能的原因包括市场需求下降、竞争加剧或者产品质量问题等。 2.成本上升：如果公司的成本上升，例如原材料价格上涨、人工成本增加或者运输成本增加等，会对净利润产生负面影响。 3.经营费用增加：公司的经营费用包括销售费用、管理费用、研发费用等，如果这些费用增加，会对净利润产生影响。 4.财务费用增加：财务费用包括利息费用、汇兑损益等，如果财务费用增加，会对净利润产生负面影响。 5.非经常性损益：公司可能会面临一些非经常性的损益，如资产减值损失、法律诉讼费用等，这些因素也会对净利润产生影响。综上所述，永冠新材季报净利润下降的主要原因可能是销售额下降、成本上升、经营费用增加、财务费用增加或者非经常性损益等因素的综合影响。具体原因需要根据公司的具体情况进行分析。

阅读 777

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加油费通常计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/09 20:03

#会计实务#

加油费通常计入会计科目中的交通费或运输费用科目。这是因为加油费是企业在运输过程中发生的费用，属于运输成本的一部分。根据会计准则，应将加油费计入相应的费用科目，以便正确反映企业的运输成本。

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采购固定资产的现金流入账对公司的现金流量表和资产负债表都有影响，会增加公司的固定资产总额和现金流入总额。
周老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

是的，采购固定资产的现金流入账会对公司的现金流量表和资产负债表产生影响。首先，现金流量表记录了公司在特定期间内的现金流入和现金流出情况。采购固定资产的现金流入会增加公司的现金流入总额，因为资金从公司账户流出用于购买固定资产。其次，资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。采购固定资产会增加公司的固定资产总额，因为固定资产是公司长期持有并用于生产经营活动的资产。综上所述，采购固定资产的现金流入账会增加公司的固定资产总额和现金流入总额，同时也会在现金流量表和资产负债表中有相应的反映。

阅读 916

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在会计凭证中，如何正确记录加油费的发生？
李老师 | 提问时间：12/09 19:58

#会计实务#

在会计凭证中正确记录加油费的发生，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定加油费是公司的实际支出，而不是个人支出。如果是个人支出，应该以个人名义支付，而不是以公司名义支付。 2. 在会计凭证上，将加油费列为支出科目。通常，加油费可以归类为运输费用、车辆费用或一般费用等科目，具体要根据公司的会计政策和分类标准来确定。 3. 在会计凭证的借方栏中，记录加油费的金额。这个金额应该是实际支付的金额，可以根据加油站提供的发票或收据来确定。 4. 在会计凭证的贷方栏中，根据具体情况选择相应的科目。如果是现金支付的加油费，应该选择现金科目；如果是使用公司信用卡支付的，应该选择信用卡科目。 5. 在会计凭证上填写相关的说明和日期，确保凭证的完整性和准确性。 6. 最后，将会计凭证进行审核和核对，确保凭证的准确性和合规性。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计政策进行处理。如果有任何疑问，建议咨询会计师或专业人士的意见。

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乡镇会计科目中的银行存款类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

乡镇会计科目中的银行存款类科目通常包括以下几个： 1. 普通存款：指乡镇单位在银行开设的用于日常经营活动的普通存款账户。 2. 定期存款：指乡镇单位将闲置资金定期存入银行，以获取一定期限内的利息收入的存款账户。 3. 临时存款：指乡镇单位临时性存入银行的资金，通常用于支付临时性支出或暂时性储备。 4. 外汇存款：指乡镇单位在银行开设的外汇存款账户，用于处理涉外业务的结算和资金管理。 5. 其他存款：指除上述几种存款外的其他银行存款类科目，如专项存款、专户存款等。需要注意的是，具体的银行存款类科目名称和设置可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上仅为一般情况下的常见科目。在实际会计工作中，应根据乡镇单位的具体情况和需要进行科目设置和命名。

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大数据分析中常用的技术有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/09 19:52

#会计实务#

在大数据分析中，常用的技术包括： 1. 数据挖掘：通过使用统计和机器学习算法，从大数据集中发现隐藏的模式和关联关系。 2. 机器学习：利用算法和模型，让计算机能够从数据中学习并自动提取信息和进行预测。 3. 自然语言处理（NLP）：用于处理和分析人类语言的技术，可以帮助理解和分析大量文本数据。 4. 数据可视化：通过图表、图形和其他可视化工具，将大数据转化为易于理解和解释的形式，以便更好地进行分析和决策。 5. 数据仓库和数据集成：将来自不同来源的大数据整合到一个集中的存储系统中，以便更方便地进行分析和查询。 6. 分布式计算：利用分布式计算框架（如Hadoop和Spark）来处理大规模数据集，以加快数据处理和分析的速度。 7. 数据清洗和预处理：对大数据进行清洗、去重、填充缺失值等处理，以确保数据的质量和一致性。 8. 高性能计算：利用高性能计算技术（如GPU加速）来加快大数据分析的速度和效率。这些技术可以帮助会计人员更好地处理和分析大数据，从而提供更准确和有洞察力的财务分析和决策支持。

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冲回多计提企业所得税的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 19:45

#会计实务#

冲回多计提企业所得税的会计处理方法是将多计提的企业所得税金额从当期损益调整为应交税费，同时在资产负债表中减少应交税费的账面余额。具体的会计处理步骤如下： 1. 在会计凭证中，编制一张贷方金额等于多计提的企业所得税金额的凭证，借方为当期损益，贷方为应交税费。 2. 将该凭证录入到总账中，同时更新应交税费的账面余额。 3. 在资产负债表中，将应交税费的账面余额减少，反映多计提企业所得税的冲回。需要注意的是，在冲回多计提企业所得税时，应确保准确计算多计提的金额，并及时进行纠正，以保证财务报表的准确性和合规性。

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