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老师好！通知您的解答我可不可以这样理解：有证的设备通过购入方式入新公司帐务，进行抵扣+折旧无证的通过租赁合同租入新公司，进行费用摊销，这样既省税又合理对吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:17

#税务#

可以，这个是没问题的哈

阅读 11

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请问老师：公司租赁个人车辆用于公司业务，这个产生的加油费可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:13

#实务#

需要签订有偿租车协议才能报销，不然就只能按车补报销

阅读 19

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老师好！通过您的解答，我可不可以这样理解：设备通过购入方式入新公司帐务，可以进行抵扣+折旧不动产通过租入方式入新公司帐务，可以进行费用摊销，是这样吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/25 10:13

#税务#

您好，是的，是这么进行账务处理的

阅读 11

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这个题目为什么不选B
提问时间：05/25 10:08

#CPA#

...

阅读 44

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公司运输车用汽油，加油费积攒三个月开一张票，金额较大，账怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:08

#实务#

可以那样开的，有加油记录清单就可以开

阅读 12

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老师，就业局生育保险到账，第二天就全额转给学生了，如何做凭证，是做应付职工薪酬还是做收入
家权老师 | 提问时间：05/25 10:04

#实务#

那个收到时计入其他应付款，支付时冲

阅读 8

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如果我们代理商合同和个人签的返利付给个人的话正规的话是需要给这个个人代扣代缴所得税的是么？增值税需要代扣代缴吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 10:03

#实务#

对的是的，增值税不需要，去税务局直接开发票税务局收取

阅读 19

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老师，个体工商户业主为自己买的社保公积金在计算经营所得时可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：05/25 10:02

#实务#

那个是可以税前扣除的

阅读 12

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请问25年CPA全部科目是不允许带计算器了吗？
李老师 | 提问时间：05/25 09:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注会考试允许携带不具有文字储存及显示、录放功能的免套非立体式电子计算器。所以，25年的CPA考试中，考生仍然可以携带符合规定的计算器进入考场。祝您学习愉快！

阅读 22

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老师，您好，麻烦您看下当企业以外购的商品作为非货币性职工福利提供给职工使用时，下面图片中哪个分录是正确的，谢谢
贾老师 | 提问时间：05/25 09:43

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二个图片的分录比较合适祝您学习愉快！

阅读 54

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12给月摊销可以用应付账款的借方吗没有用预付账款
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:39

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 6

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问一下资产负债表重分类后，金额数据不一样了，怎么去核对数据，在哪里核对数据
家权老师 | 提问时间：05/25 09:37

#实务#

资产负债表重分类：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额+预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额+预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额+应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额+应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额+其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额+其他应收款的各个明细科目的贷方余额比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现。同样根据公式检查

阅读 39

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转电子承兑汇票可以搜索行号吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:36

#实务#

可以直接拨打银行的客服电话，向工作人员咨询所需的行号信息。登录银行的官方网站或企业网银，通常可以在票据业务模块中找到行号信息。一些专业的电票交易平台，如麦票圈，也提供行号查询服务。用户可以通过这些平台查询到所需的银行行号

阅读 29

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一般纳税人，企业所得税率是5%还是25%，在哪里可以看到
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:36

#税务#

您好，看你们季度申报企业所得税表，如果小微企业那里打了勾就是小微企业

阅读 19

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麻烦老师给讲下这道题
apple老师 | 提问时间：05/25 09:26

#实务#

同学你好我给你解答

阅读 256

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老师您好，顾客在外卖平台上点餐，原价190元，优惠完后实付120元，发票该怎么开？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:25

#实务#

您好，按120来开票就可以

阅读 301

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这个为啥不考虑所得税呢？这个也是没考虑所得税，啥时候考虑所得税？啥时候不考虑所得税？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 09:23

#实务#

你好，请问是哪一步的计算？能画下吗？

阅读 89

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老师，社会统一信用代码就是企业税号吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:22

#实务#

您好，是的，就是企业税号

阅读 8

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老师，那个体户业主现在变更经营者需要出清税证明这个需要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 09:20

#实务#

您好，去税务局开就可以

阅读 17

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收到的政府补助全部用于资本化支出，且“不符合”不征税收入条件。申报时需要填报哪些附表的哪些行哪些列？填报附表的顺序是怎样的？请注意：我问的是“不符合”不征税收入条件时的情况。
小赵老师 | 提问时间：05/25 09:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》：如果是与资产相关的政府补助，会计上一般确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但税法上在收到时一次性计入应税收入，存在税会差异，需在该表第11行“与资产相关的政府补助”进行纳税调整。具体填报：在“账载金额”列填写会计上按照权责发生制确认的收入金额；在“税收金额”列填写税法上应确认的收入金额（即收到的政府补助金额）；“纳税调整金额”为“税收金额”减去“账载金额”的差额。如果是与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，会计处理类似与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益，此时应在该表第9行“（一）与收益相关的政府补助”填报，填报方法同与资产相关的政府补助。A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》：政府补助用于资本化支出形成的资产，在折旧、摊销时，会计上的折旧、摊销金额与税法上的折旧、摊销金额可能存在差异（如税法规定的折旧年限、折旧方法与会计不同），需要在该表进行纳税调整。具体填报：根据资产的类别，在相应的行次填写资产的原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销金额等信息。“账载金额”列填写会计上计提的折旧、摊销金额；“税收金额”列填写按照税法规定计算的折旧、摊销金额；“纳税调整金额”为“税收金额”减去“账载金额”的差额。填报附表的顺序一般先填报A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》，调整政府补助收入的税会差异，再填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，调整资产折旧、摊销的税会差异。因为政府补助先影响收入的确认，进而影响资产的计税基础，而资产折旧、摊销是基于资产的计税基础进行计算的，所以先调整收入，再调整资产折旧、摊销。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师，宿舍的水电进项我们要转出来，那饭堂的水电要转出么，我们饭堂是承包给第三方。
家权老师 | 提问时间：05/25 09:18

#实务#

那个食堂的用途是公司集体吃饭的就要转出，承包给外人对外经营的就可以抵扣

阅读 11

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每月工资一万元的个人所得税税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:44

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税税率是根据工资收入的税率表来确定的。以下是中国个人所得税税率表（适用于2022年）： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 根据您提供的信息，每月工资一万元，年收入为12万元。根据税率表，超过12000元至25000元的部分应纳税20%的税率。因此，每月工资一万元的个人所得税税率为20%。

阅读 762

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如何计算混合成本？
秦老师 | 提问时间：12/09 18:33

#会计实务#

计算混合成本需要根据不同的情况进行处理。一般来说，混合成本是指一个产品或服务的成本由多种不同成本元素组成的情况。以下是计算混合成本的一般步骤： 1. 确定成本元素：首先，需要确定构成混合成本的各个成本元素。这些成本元素可以包括直接材料成本、直接人工成本、间接成本等。 2. 计算各成本元素的成本：对于每个成本元素，需要计算其具体的成本金额。这可以通过核算记录和成本分析等方法来完成。 3. 分配成本：根据产品或服务的实际使用情况，将各成本元素的成本按照一定的分配比例进行分配。分配比例可以根据实际情况来确定，例如根据直接材料的使用量、直接人工的工时等。 4. 汇总成本：将各成本元素的分配成本汇总起来，得到混合成本的总额。需要注意的是，计算混合成本的过程中，应该遵循成本核算的原则和方法，确保计算结果的准确性和可靠性。同时，也要根据具体的业务情况和会计准则的要求，进行相应的调整和处理。

阅读 723

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如何利用年利率和本金计算出实际利息数额？
王一老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

要计算实际利息数额，可以使用以下公式：实际利息数额 = 本金 × 年利率其中，本金是指投资或借款的初始金额，年利率是指每年的利率。举个例子，假设你有1000美元的本金，年利率为5%。那么，实际利息数额为：实际利息数额 = 1000 × 0.05 = 50美元这意味着在一年的时间里，你将获得50美元的利息。请注意，这个公式只适用于简单利息的计算，如果涉及到复利，计算方法会有所不同。

阅读 1156

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请列举月度工资个税计算器中需要输入的必要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:30

#会计实务#

在月度工资个税计算器中，需要输入以下必要信息： 1. 个人基本信息：姓名、身份证号码等。 2. 工资收入：包括工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。 3. 个人社保缴纳情况：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。 4. 个人住房公积金缴纳情况：包括个人缴纳的住房公积金金额。 5. 其他扣除项目：包括子女教育支出、赡养老人支出、住房贷款利息等。 6. 其他收入：包括利息、股息、租金等。根据这些输入信息，月度工资个税计算器可以计算出个人应缴纳的个人所得税金额。

阅读 431

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在售后回租不形成销售的账务处理中，转让资产的账面价值如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 18:24

#会计实务#

在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值应该按照以下原则进行计算： 1. 如果在回租合同签订前，该资产已经按照相关会计准则进行减值测试，且已计提相应的减值准备，那么转让资产的账面价值应该是减去已计提减值准备后的净值。 2. 如果在回租合同签订前，该资产没有进行减值测试或者减值准备，那么转让资产的账面价值应该是其原始成本减去已计提的累计折旧。需要注意的是，在售后回租不形成销售的情况下，转让资产的账面价值仅用于计算租赁后的资产抵押率或者其他相关指标，不会对公司的财务报表产生影响。

阅读 700

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在个人所得税七级超额累进税率中，税率是否随收入增加而递增？
周老师 | 提问时间：12/09 18:23

#会计实务#

在个人所得税七级超额累进税率中，税率是递增的。随着个人收入的增加，税率也会逐渐增加。具体来说，个人所得税七级超额累进税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35% - 超过960,000元的部分，税率为45% 可以看到，随着收入的增加，税率逐渐增加，这就是税率随收入增加而递增的表现。

阅读 685

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银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:20

#会计实务#

对的，银行对公维护费用通常归属于“管理费用”会计科目。管理费用是指企业为了进行经营管理活动而发生的费用，包括各种管理人员工资、办公费用、差旅费、培训费等。银行对公维护费用属于银行经营管理活动中的费用支出，因此应归类为管理费用。在会计凭证中，银行对公维护费用的发生会计分录通常为：借：管理费用贷：银行存款这样做的目的是将银行对公维护费用计入企业的成本和费用，反映在财务报表中，以便进行财务分析和决策。

阅读 1111

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如何利用债券的面值、市场价格和到期时间来计算债券到期收益率？
周老师 | 提问时间：12/09 18:19

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有到到期日时所能获得的年化收益率。计算债券到期收益率的方法可以使用以下公式：债券到期收益率 = (债券面值 - 债券价格) / 债券价格 × (365 / 债券到期时间) 其中，债券面值是指债券的面值金额，债券价格是指投资者购买债券时所支付的金额，债券到期时间是指债券的到期日距离当前日期的天数。举个例子，假设某债券的面值为1000元，市场价格为950元，到期时间为180天。根据上述公式，可以计算出债券到期收益率：债券到期收益率 = (1000 - 950) / 950 × (365 / 180) = 0.0526 或 5.26% 因此，该债券的到期收益率为5.26%。这意味着投资者在购买该债券并持有到到期日时，可以获得5.26%的年化收益率。

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商业承兑期限到期后，发票人有何责任？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 18:18

#会计实务#

商业承兑期限到期后，发票人有以下责任： 1. 支付承兑金额：发票人需要按照商业承兑的金额，按时支付给持票人或持票人指定的收款人。 2. 承担违约责任：如果发票人未能按时支付承兑金额，发票人将承担违约责任，包括支付违约金或其他法律责任。 3. 承担利息责任：如果商业承兑上标明了利息，发票人需要按照约定支付利息给持票人。 4. 承担追索责任：如果商业承兑到期后，发票人未能按时支付承兑金额，持票人有权向发票人追索未付款项，并可以采取法律手段追究发票人的责任。总之，商业承兑期限到期后，发票人有责任按时支付承兑金额，并承担相应的违约责任和利息责任。如未能履行，持票人有权追索未付款项并追究发票人的责任。

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