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我想问下费用票和成本票有什么区别吗
文文老师 | 提问时间：04/24 11:10

#实务#

费用票是日常管理支出取得的发票成本票是与收入相对应发票

阅读 16

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老师，我想咨询一下，就是我有个朋友，他是有限责任公司，他主要是经营社区团购，就是个小卖部，他平时卖东西也不开票，而且进货也没有票。但是他呢，用那个支付宝绑那个公司名字收钱，就有那个营业收款流水。等于有收入，那他这个要是不开票不纳税，将来会有问题吗？税务局会查他吗？有事吗？还是说得必须得做无票收入？
小愛老师 | 提问时间：04/24 11:09

#实务#

您好，它是公司，很可能是小规模公司，这样的就要做不开票收入、并申报未开具发票收入、缴纳增值税，企业所得税。不报税是有风险的，税务会查的，不但查税、还要查账

阅读 4

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老师，您好！想问下同一个科目，但是明细用错了，跨月怎么更正呢？
文文老师 | 提问时间：04/24 11:09

#实务#

直接做调整分录即可

阅读 5

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对于客户的低价罚款，我应该怎样做账
文文老师 | 提问时间：04/24 11:09

#实务#

对客户的罚款，视同价外费用处理

阅读 17

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公司每个月给公司食堂买菜做饭阿姨转费用买菜做饭给公司员工吃，然后买的菜对方不能提供发票，这边费用怎么报销做账？可以避税？
文文老师 | 提问时间：04/24 11:09

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 36

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老师，这道题的分子应该是多少
朴老师 | 提问时间：04/24 11:08

#实务#

7500-500*6% 同学你好是这样计算分子的

阅读 61

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企业办公室使用电梯定期检查费用应该计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 11:08

#实务#

您好，计入管理费用-办公费里面

阅读 22

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运输公司可以开：现代服务***咨询费，要用什么来支撑这个事情，是签个咨询合同就可以了吗
文文老师 | 提问时间：04/24 11:08

#税务#

是的，签个咨询合同就可以

阅读 14

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老师，我司现在做24年的企业所得税汇算清缴，弥补亏损的话，最早可以弥补到哪一年？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 11:07

#税务#

您好，最早是可以弥补到20年

阅读 11

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房地产企业在预售阶段，业务招待费扣除比例的政策依据是哪一条呀
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:07

#实务#

根据国税发〔2009〕31号文第六条规定，房地产企业通过正式签订《房地产销售合同》或《房地产预售合同》所取得的收入，应确认为销售收入的实现。企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。房地产企业在预售阶段取得的收入可以作为业务招待费的扣除基数

阅读 47

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甲公司业务人员不提供业务单据，财务做不能及时入账，财务主动要还是业务员提供什么做什么？
家权老师 | 提问时间：04/24 11:06

#实务#

你们财务要制定财务制度，规定什么时候必须交资料做账，不交就罚款

阅读 7

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老师，这个数字是怎么来的
家权老师 | 提问时间：04/24 11:06

#税务#

那个是自己填的，不是自动申报的哈，要问当时申报人员数字怎么来的？

阅读 13

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如供货方专利号是 A公司，厂家提供的货是B公司产品名称是一样的，可以用吗
文文老师 | 提问时间：04/24 11:06

#实务#

产品名称是一样的，可以用

阅读 44

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你好老师，请问农机打包作业费是免税的吗？就是把草从大捆改成小捆，我看文件上说的是农机是免税的，但是没看到农机打包作业有免税的规定。
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:05

#实务#

你好，这个确实没有明确规定。看税务局的认定了。

阅读 73

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【例题 13•多项选择题】A 证券的预期报酬率为 12%，标准差为 15%；B 证券的预期报酬率为 18%，标准差为 20%。投资于该两种证券组合的机会集是一条曲线，有效边界与机会集重合，以下结论中正确的有（）。 A.两种证券的投资组合不存在无效集 B.两种证券的投资组合不存在风险分散效应 C.最小方差组合是全部投资于 A 证券 D.最高预期报酬率组合是全部投资于 B 证券题目中说有效边界和机会集重合，它的机会集不就是一条直线吗？但是又说机会集是一条曲线，请问这两句不矛盾吗
王一老师 | 提问时间：04/24 11:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不矛盾。有效边界和机会集重合意味着机会集本身就是有效边界，通常是一条曲线。只有当两种证券完全正相关时，机会集才会是一条直线。题目中并未说明两种证券完全正相关，因此机会集是一条曲线，与有效边界重合并不矛盾。祝您学习愉快！

阅读 92

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公户流水在快帐里哪里填
文文老师 | 提问时间：04/24 11:05

#实务#

可直接总账模块，根据流水录入凭证

阅读 6

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24年残疾人就业保障金有什么优惠政策
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:05

#税务#

你好，这个没有了。除非你有安排残疾人上班。

阅读 19

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老师好，公司预付的电费10W，发票只开回来5W，请问没发票的5万，需要纳税调增？
文文老师 | 提问时间：04/24 11:04

#税务#

后期也不会开剩余的5万？

阅读 65

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请问老师，环保税要去哪里找依据申报？总包的项目都需要申报环保税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 11:04

#实务#

你好，这个要有专业的设备去检测，然后按检测数据来

阅读 18

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老师，这个收款人是我们公司，这是我们公司存银行钱产生的利息收入吗
家权老师 | 提问时间：04/24 11:04

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 16

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你好，我考的是国家开房大学专科，毕业预计时间是26年1月底，6月份才能拿到毕业证，但是我想报考26年初级会计，1月报名，这个可以吗
家权老师 | 提问时间：04/24 11:04

#实务#

在报名前能拿到毕业证或者查询到就可以报名

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递延所得税负债是什么意思通俗理解
王一老师 | 提问时间：12/08 21:47

#会计实务#

递延所得税负债是指在会计报表中所列的负债，它反映了企业在当前会计期间内因暂时性差异而需要支付的未来所得税额。简单来说，递延所得税负债是企业在当前会计期间内所应承担的未来所得税责任。这种差异可能是由于企业在会计和税务处理上采用了不同的方法，导致在报表中出现了暂时性差异。递延所得税负债的存在主要是为了保持会计报表的准确性和一致性，确保企业在未来履行纳税义务时能够支付所需的所得税。

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承兑汇票和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/08 21:33

#会计实务#

承兑汇票和信用证是国际贸易中常用的支付工具，它们有以下几个主要区别： 1. 定义和角色： - 承兑汇票是一种由付款人（出票人）向收款人（持票人）签发的、承诺在未来某个日期支付一定金额的票据。承兑汇票通常需要付款人的承兑（即签字确认），才能成为一种具有法律效力的支付工具。 - 信用证是一种由买方的银行（开证行）向卖方的银行（通常为卖方所在国的银行，受益人银行）发出的、保证在卖方履行合同条件后，向卖方支付一定金额的文件。信用证是一种银行担保的支付方式，用于保证买方支付货款，并确保卖方按照合同规定提供货物或服务。 2. 支付方式： - 承兑汇票的支付方式是由付款人在票据到期日支付票面金额给持票人。 - 信用证的支付方式是由开证行根据信用证的条款，在收到卖方的合规文件后，向卖方支付货款。 3. 风险分担： - 承兑汇票的风险主要由持票人承担，如果付款人无法兑付承兑汇票，持票人可能无法收回款项。 - 信用证的风险主要由开证行承担，如果卖方提供的文件符合信用证的要求，开证行必须支付货款给卖方，即使买方没有履行合同。 4. 使用范围： - 承兑汇票通常用于国内贸易和国际贸易中的较小金额交易，特别适用于买卖双方之间有一定信任关系的交易。 - 信用证通常用于国际贸易中较大金额和跨国交易，特别适用于买卖双方之间缺乏信任关系的交易。总体而言，承兑汇票和信用证在支付方式、风险分担和使用范围上存在一些区别。在选择使用哪种支付工具时，应根据具体的交易情况和双方的需求来决定。

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成品油消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/08 21:29

#会计实务#

成品油消费税的计算方法如下： 1. 首先，确定成品油的税率。根据国家相关法律法规，不同类型的成品油有不同的税率。例如，汽油、柴油、液化石油气等成品油的税率是不同的。 2. 然后，确定成品油的计税价格。计税价格是指成品油在销售环节中的价格，一般是指厂家或批发商的出厂价格。如果是零售环节，还需要加上相关税费和利润。 3. 最后，根据税率和计税价格，计算成品油的消费税额。计算公式为：消费税额 = 计税价格 × 税率。需要注意的是，成品油消费税是按照销售环节征收的，所以在不同环节的税率和计税价格可能会有所不同。此外，不同地区的成品油消费税也可能存在差异，需要根据当地的具体规定进行计算。

阅读 1949

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买房贷款10万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 21:27

#会计实务#

买房贷款10万一年的利息，需要根据贷款利率来计算。假设贷款利率为4%，则计算方法如下：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 = 10,000 × 0.04 = 4000 元所以，买房贷款10万一年的利息为4000元。请注意，实际利率可能会因各种因素而有所不同，请向贷款机构咨询以获取准确的利率信息。

阅读 1563

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无形资产累计摊销是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

无形资产累计摊销是指将无形资产的成本按照一定的方法和期限逐年分摊计入损益的过程。无形资产是指企业拥有的没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。根据会计准则的规定，无形资产的成本应该在其使用寿命内按照合理的方法进行摊销，以反映其在使用过程中的价值消耗。摊销的目的是将无形资产的成本逐年分配到相关的会计期间，以合理地反映无形资产的使用价值和经济效益。摊销方法一般有直线摊销法和加速摊销法两种，具体选择哪种方法需要根据无形资产的特点和实际情况进行判断。无形资产累计摊销的会计处理是将摊销费用计入损益，同时在资产负债表上减少无形资产的账面价值。通过累计摊销，可以逐渐将无形资产的成本转化为费用，从而合理地反映企业的经营成本和利润情况。

阅读 892

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转出的进项税额计入哪里
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:17

#会计实务#

转出的进项税额应计入企业的其他应付款项中。在会计凭证中，应将转出的进项税额作为借方记录，同时在贷方记录其他应付款项。这样可以明确地反映出企业已经转出了这部分的进项税额，同时也能够方便后续的核对和管理。

阅读 1257

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待抵扣进项税会计分录的摘要怎么写
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:08

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的进项税，该进项税可以用于抵扣销售货物或提供服务时产生的销项税。待抵扣进项税的会计分录摘要应包括以下要素： 1. 交易内容：明确交易的性质，例如购买货物或接受服务。 2. 金额：明确待抵扣进项税的金额。 3. 税种：明确待抵扣进项税所属的税种，例如增值税。 4. 抵扣期间：明确待抵扣进项税的抵扣期间，通常与销项税的申报期间相对应。 5. 相关科目：明确待抵扣进项税所涉及的会计科目，通常是应付账款或其他应付款科目。一个示例的会计分录摘要可以是：“购买货物支付的待抵扣进项税，增值税税种，金额为XXX，抵扣期间为XXX，记入应付账款科目。”具体的会计分录应根据实际情况和会计准则进行编制。

阅读 1197

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钱在银行卡里有利息吗
欧阳老师 | 提问时间：12/08 21:04

#会计实务#

是的，钱在银行卡里是可以产生利息的。银行会根据存款金额和存款期限来计算利息，并按照一定的利率进行计息。利息的计算方式可以根据不同的银行和存款产品而有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高，可以获得的利息也就越多。当然，有些银行的储蓄账户可能不会产生利息，而是提供其他的服务或者收取一定的费用。因此，在选择银行和存款产品时，需要注意了解相关的利息政策。

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递延所得税资产和负债对企业有什么影响
秦老师 | 提问时间：12/08 20:57

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计报表中的一项重要内容，对企业有以下影响： 1. 资产负债表影响：递延所得税资产和负债会分别列在资产负债表的资产和负债部分。递延所得税资产表示企业预计未来可用于抵扣未来应纳税额的税收优惠，而递延所得税负债则表示企业预计未来将要支付的税款。这些项目的存在会直接影响企业的净资产。 2. 利润表影响：递延所得税资产和负债的变动会直接影响企业的净利润。当递延所得税资产减少或递延所得税负债增加时，企业需要计提递延所得税费用，从而减少净利润。相反，当递延所得税资产增加或递延所得税负债减少时，企业可以减少递延所得税费用，增加净利润。 3. 现金流量表影响：递延所得税资产和负债的变动也会对企业的现金流量表产生影响。当递延所得税负债增加时，企业需要支付更多的税款，从而减少现金流入。相反，当递延所得税负债减少时，企业可以减少税款支付，增加现金流入。总之，递延所得税资产和负债的存在和变动会直接影响企业的财务状况和经营绩效。企业需要合理管理和披露递延所得税项目，以保证财务报表的准确性和透明度。

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