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软件服务属于货物还是劳务啊?
家权老师
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提问时间:02/18 14:48
#税务师#
软件服务是服务,销售软件是货物
阅读 285
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这题的答案不应该是200×60%×13%=13才对吗
家权老师
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提问时间:02/18 14:45
#税务师#
纳税总额怎么写 年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税等等。 具体计算: 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的,可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。
阅读 243
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为什么主合同解除了 保证人依然要承担保证责任?
刘艳红老师
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提问时间:02/18 12:08
#税务师#
根据《民法典》的规定,主合同解除后,担保人对债务人应当承担的民事责任仍应当承担担保责任,但是担保合同另有约定的除外。这意味着,除非保证合同有特别约定,否则保证人不能因主合同的解除而免除其保证责任。
阅读 101
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企业提供技术咨询服务不是免税吗?
朴老师
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提问时间:02/18 12:04
#税务师#
企业提供技术咨询服务,在符合特定条件时可以免征增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第二十六款规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 其中,与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务,是指转让方(或者受托方)根据技术转让或者开发合同的规定,为帮助受让方(或者委托方)掌握所转让(或者委托开发)的技术,而提供的技术咨询、技术服务业务,且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 例如,A 企业向 B 企业转让一项技术,并在技术转让合同中约定,A 企业为 B 企业提供与该技术相关的技术咨询服务,且技术咨询服务的价款与技术转让的价款在同一张发票上开具。在这种情况下,A 企业提供的技术咨询服务可以免征增值税。
阅读 242
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选项C不明白,捐献给已经实现脱贫困还能免税吗?不应该是还没有实现脱贫才正确吗
宋生老师
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提问时间:02/18 11:52
#税务师#
即使目标脱贫地区已经脱贫,该免征增值税政策在执行期限内(2025年12月31日前)仍然适用
阅读 118
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军队出租空余房产,军队空余房产租赁收入,这两个意思不是一样的吗?
郭老师
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提问时间:02/18 11:27
#税务师#
对的是的,是一个意思。
阅读 101
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生产性生物资产要提折旧吗
宋生老师
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提问时间:02/18 11:26
#税务师#
你好,是的,这个是需要计提折旧的。
阅读 91
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老师:上午好!请教您一个问题。 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》。 这个3倍是指上年的月平均工资还是年平均工资呢 。比如上年是社平均工资是6098/月。 是按6098*3月 还是按6098*12个月*3计税? 这个上年平均工资是人社局的以交社保为准的社平时工资吗?
朴老师
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提问时间:02/18 11:15
#税务师#
是年平均工资:个人因与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入涉及的 “当地上年职工平均工资 3 倍” 指的是上年的年平均工资,如上年社会平均工资 6098 元 / 月,应按 6098×12×3 计算免征额度。 不是以社保为准:该上年职工平均工资一般以当地统计部门公布的数据为准,和人社局以交社保为准的社平工资不同,统计部门数据涵盖范围更广、统计口径更全面
阅读 385
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类型是按票面税额抵扣还是按票面金额和基础扣除率计算抵扣的区别是什么啊,怎么选啊
小菲老师
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提问时间:02/18 10:33
#税务师#
同学,你好 你是在哪里填写这个?有截图吗?
阅读 101
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使用税资产未确认融资费用,纳税调整有文件吗?
宋生老师
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提问时间:02/18 08:08
#税务师#
这个是不是需要调整?是看你有没有发票的。没有发票的话是不能税前扣除,就要调
阅读 65
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使用权资产未确认融资费用需要纳税调整嘛?
郭老师
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提问时间:02/18 07:54
#税务师#
是的,需要纳税调增
阅读 70
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师,境内单位向境外单位销售在境外的服务免税,在税一课本里哪个地方讲的?我找不到这条法条
郭老师
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提问时间:02/18 07:46
#税务师#
本知识点属于《税法一》第二章-增值税 【知识点】零税率适用范围 零税率适用范围 (一)零税率的适用范围 1.国际运输服务 【起点或终点在境外(含港澳台)】 (1)在境内载运旅客或者货物出境; (2)在境外载运旅客或者货物入境; (3)在境外载运旅客或者货物。 2.航天运输服务 3.向境外单位提供完全在境外消费的下列服务(10项) 主要是现代服务(高科技服务)(教材99页—100页)。 不包括:租赁服务;物流辅助服务;商务辅助服务;鉴证咨询服务(科技低)。
阅读 114
收藏 0
老师,境内单位向境外单位销售在境外的服务免税,在税一课本里哪个地方讲的?我找不到这条法规
郭老师
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提问时间:02/18 07:30
#税务师#
你好,稍等我找下看下的
阅读 124
收藏 1
货运代理业务安啥科目交税,税率是多少
刘艳红老师
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提问时间:02/17 21:57
#税务师#
您了,你是指这个收入计入什么科目,是吧,这个是你们主营的吗?
阅读 93
收藏 0
老师你好,请问第一小问那个答案,括号里面的80%+5%是什么意思
雪儿老师
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提问时间:02/17 21:44
#税务师#
5%的比例出售给职工,也是收入
阅读 97
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时点交易的收入确认时间?
刘艳红老师
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提问时间:02/17 20:16
#税务师#
时点交易的收入确认时间,主要取决于具体的业务模式、交易性质以及会计准则的规定
阅读 89
收藏 0
律所的业务申报是应税货物还是应税劳务啊?
家权老师
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提问时间:02/17 16:38
#税务师#
那个是应税劳务的,是服务费
阅读 222
收藏 0
老师 您好!我想咨询一下个人有房贷可以做个人所得税退税吗?
宋生老师
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提问时间:02/17 16:20
#税务师#
你好,你如果多交了的话是可以申请退税。
阅读 73
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24年12月确认收入10万,在25年发现有遗漏,实际确认为12万,在1月的时候更正为12万,更正后是要做以前年度损益调整,然后在汇算清缴的时候缴税就可以了是嘛?
宋生老师
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提问时间:02/17 16:12
#税务师#
你好,是的,就是这样了。
阅读 85
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工资和提成都申报了,但是只发了工资,提成没发,要更正申报吗?
郭老师
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提问时间:02/17 16:04
#税务师#
你好,需要的需要更正申报。
阅读 100
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使用权资产转为固定资产,需要关注那些?
宋生老师
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提问时间:02/17 15:41
#税务师#
你好,这个你要确认。金额,然后这个资产的使用时间和分类,另外还要确定残值的比例或者金额。
阅读 77
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对方冲红发票了,但部分冲红,我们原已抵扣了进项,对方找我们要原件发票可以吗?
郭老师
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提问时间:02/17 15:31
#税务师#
不需要的,这个不需要给对方原件的。
阅读 72
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老师气车拖车,求媛,清障服务属于什么大类
家权老师
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提问时间:02/17 14:50
#税务师#
那个属于其他现代服务
阅读 86
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劳务合同上的工资数 与工资条不符 可以做帐吗?
文文老师
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提问时间:02/17 14:15
#税务师#
劳务合同上的工资数 与工资条不符 可以做帐,按工资条做账
阅读 73
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请问老师,我单位承租甲方的直管公房20年,但是现在没有到20年对方收走了,给我方单位100万的补偿,请问我单位收到的100万的补偿是否缴纳增值税。
朴老师
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提问时间:02/17 14:04
#税务师#
单位收到的这 100 万直管公房补偿款,一般不需要缴纳增值税。 根据增值税相关规定,增值税的应税行为是销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产等。而此情况不属于增值税应税销售行为范畴。这是由于提前收回公房而给予的补偿,并非因发生增值税应税销售行为产生的对价。 不过,在企业所得税方面,该补偿款通常应计入应税收入计算缴纳企业所得税。
阅读 69
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请问老师,有偿收回直管公租房是否缴纳增值税,我单位收到100万元,请问是否缴纳增值税,政策依据是什么?
宋生老师
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提问时间:02/17 13:39
#税务师#
你好,你说的直管公租房具体是一种什么形式?
阅读 80
收藏 0
公司租赁房屋,支付的房租费用如何记账?
朴老师
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提问时间:02/17 13:36
#税务师#
同学你好 这个是多长时间的房租
阅读 76
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充电桩充电业务开票分开开票可以吗
张老师
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提问时间:02/17 12:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 充电桩充电业务是否可以分开开票,需视具体情况而定:-按混合销售处理:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),如果充电桩充电业务被认定为混合销售,即一项销售行为既涉及货物(电力)又涉及服务,从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税,此时应按销售电力的税率13%全额开具发票,不能分开开票。-按兼营处理:如果企业能将销售电力和提供服务明确区分,分别核算销售额,且当地税务机关认可按兼营处理,那么可以分开开票,销售电力按13%税率开具发票,提供充电服务按6%税率开具发票。如安徽税务局曾答复,企业有转售电行为和提供服务行为,两项收入应分别核算分别适用税率。 祝您学习愉快!
阅读 364
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老师外币会计报表折算差额在资产负债表中为什么在其他综合收益项目中单独列示
郭老师
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提问时间:02/17 11:48
#税务师#
合并资产负债表中“其他综合收益”项下的外币财务报表折算差额仅涵盖归属于母公司股东的部分,而归属于少数股东的部分则仍需并入“少数股东权益”项目进行列报。这表明,对于外币报表折算差额,仅母公司股东的部分能够被归类为其他综合收益,而少数股东的部分则不计入其他综合收益,而是直接反映在资产负债表中的少数股东权益项目。 好处就是清晰地反映企业的财务状况,确保财务报表的准确性和透明度 为投资者和利益相关者提供了更加全面的信息,帮助他们更好地理解企业的财务状况和经营成果
阅读 72
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其他公司待编的知识产权费用,能直接做费用吗?还是要记入无形资产呢?
家权老师
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提问时间:02/17 11:41
#税务师#
产权转移在您们公司名下才能计入无形资产
阅读 82
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