财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

车辆所有权不是公司的，相关的费用（加油费、车辆报销费等）能税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：02/19 09:30

#税务师#

除了车船税和保险外，都可以

阅读 95

收藏 0
个体工商户交生产经营所得，缺少成本票。和系统预测相差大，怎么解决的，里面可以多报一些人的工资吗
宋生老师 | 提问时间：02/19 09:11

#税务师#

你好，可以的，可以报工资。

阅读 99

收藏 0
预计负债在税审需要调整什么？
宋生老师 | 提问时间：02/19 08:50

#税务师#

在税审中，预计负债的调整主要关注以下内容：确认时间差异：会计上确认预计负债时，税法通常要求实际发生后才能扣除，因此需调增应纳税所得额。计税基础调整：预计负债的账面价值大于计税基础（通常为0），会产生可抵减暂时性差异，需确认递延所得税资产。实际发生时的调整：当预计负债实际发生时，需冲减原预计负债，同时调减应纳税所得额，转回递延所得税资产。

阅读 89

收藏 0
税审负债有哪些注意事项呀？
宋生老师 | 提问时间：02/19 08:49

#税务师#

在税审过程中，关于负债的注意事项主要包括以下几点：财务报表准确性：确保财务报表中负债类科目的数据准确无误，包括预收账款、合同负债等。税务处理合规性：审查负债的税务处理是否符合税法规定，避免因处理不当导致税务风险。关注长期挂账负债：对于账龄较长的负债，需核实未结转原因，检查是否存在收入确认延迟等问题。关联方交易审查：重点关注关联方之间的负债往来，确保交易真实性和价格公允性。函证程序：对负债进行函证，验证其存在性和完整性，尤其是大额负债

阅读 94

收藏 0
请问老师，甲单位主要业务是出租住房的收入，但在这些出租的房屋所有权不是甲单位的，分两部分、第一部分：10间有偿租入，然后出租。第二部分：20间无偿租入，然后出租。甲单位也有所有权属于自己的房产，全部无偿出租啦。请问房产税，甲企业按照从价（也就是甲拥有所有权的）缴纳房产税的。从租进来的同事说甲属于二房东，因此无需缴纳房产税。请问对吗？
郭老师 | 提问时间：02/19 08:21

#税务师#

有偿租住的是一房东缴纳无偿租住的房东交了吗？房东交了的话，你们不需要交。如果没有交的话，税务局会要求你们交然后，所有权是你们自己的，再租赁出去的，按照从租你们需要交

阅读 76

收藏 0
老师请问下在上海参加采集信息必须要在上海才能报考中级吗？我是13年在福建取得从业证到18后就没有再进行继续教育，现能报考中级会计吗？
郭老师 | 提问时间：02/19 07:55

#税务师#

你如果在其他的地方考试，你得参加符合其他的报名要求一般是要求户籍所在地你看你符合哪里的不是所有的地方都要求会计继续教育。

阅读 96

收藏 0
请问老师资产的预计可回收金额变大需要进行会计处理吗，可以调回之前做的减值吗，谢谢！
范老师 | 提问时间：02/19 06:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果资产的预计可回收金额变大，并且超过了账面价值，那么之前计提的减值准备是可以转回的。但是需要注意的是，只有划分为持有待售资产后计提的减值可以转回，划分前的不能转回。祝您学习愉快！

阅读 183

收藏 1
老师您好，这道题第四问不知道从哪里思考？可以详细讲解一下吗？
apple老师 | 提问时间：02/18 21:31

#税务师#

同学你好，解题思路如下，第一步，从题目的各项中算出，原材料的账面余额，第二步，再计算 5 月末的可变现净值。第三步，上述二者作比对。从而得出是否要计提跌价准备。以及计提多少

阅读 106

收藏 0
228题，选项C的计算过程
小敏敏老师 | 提问时间：02/18 19:42

#税务师#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 99

收藏 0
216题，为何要扣除月末暂估入账的，暂估入账不是货到单未到吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/18 19:39

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 100

收藏 0
210题，看不明白，需要解答
小敏敏老师 | 提问时间：02/18 19:38

#税务师#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 102

收藏 0
老师晚上好！我们公司是小规模纳税人，然后利润是69000元，老师怎么交企业所得税税啊，怎么算过程呢
郭老师 | 提问时间：02/18 18:24

#税务师#

小型微利企业69,000×5%，按照这个来计算

阅读 89

收藏 0
借：管理费用-办公费353.98 借：待认证进项46.02 贷:应付账款400 这种分录可以正确吗？
宋生老师 | 提问时间：02/18 18:17

#税务师#

你好，可以的，这个没问题的。

阅读 69

收藏 0
个体申报工商年报：主营收入：是按照开金额统计的不算核定的金额？
家权老师 | 提问时间：02/18 17:53

#税务师#

你是实际销售的收入和核定收入按最高那个填

阅读 87

收藏 0
老师，每个月7000工资，每月减除费用5000，专项附加扣除1500，一年要交180元，明年汇算清缴可以退吗
果粒老师 | 提问时间：02/18 16:42

#税务师#

可以退税。根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关规定，如果个人在纳税年度内申报了专项附加扣除，但之前月份已经预缴的税款没有享受到这些扣除，那么在年度汇算清缴时，可以对之前多缴的税款进行退税。

阅读 160

收藏 1
张三的工资对公发年终奖3000元第一个方案：（实际发放3000）按照3000元申报个税3000*0.03=90元是企业承担计入管理费用这个金额不能企业所得税前扣除这样就汇算就需要纳税调整增加90元第二方案：（实际发放3000）按照3000/(1-0.03)=3092.79元申报个税92.79元发放也是3000元这样操作对企业来说更加划算对不？
apple老师 | 提问时间：02/18 16:15

#税务师#

同学你好！如果不是给高管发奖金的话，个税是可以公司承担的，且，可以税前扣除的，

阅读 111

收藏 0
老师您好，请问三方协议扣税款的，怎么办理？需要什么资料？
宋生老师 | 提问时间：02/18 16:08

#税务师#

你好好，这个你如果不知道怎么办理，你可以直接带营业执照，公章和身份证去银行。银行会帮你处理的。

阅读 81

收藏 0
关联公司能否转款到公司就是借款支付税款可以吗？
宋生老师 | 提问时间：02/18 15:38

#税务师#

你好，可以的，操作没问题的。

阅读 81

收藏 0
软件服务属于货物还是劳务啊？
家权老师 | 提问时间：02/18 14:48

#税务师#

软件服务是服务，销售软件是货物

阅读 285

收藏 1
这题的答案不应该是200×60%×13%＝13才对吗
家权老师 | 提问时间：02/18 14:45

#税务师#

纳税总额怎么写年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税等等。具体计算： 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。

阅读 243

收藏 1
为什么主合同解除了保证人依然要承担保证责任？
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 12:08

#税务师#

根据《民法典》的规定，主合同解除后，担保人对债务人应当承担的民事责任仍应当承担担保责任，但是担保合同另有约定的除外。这意味着，除非保证合同有特别约定，否则保证人不能因主合同的解除而免除其保证责任。

阅读 101

收藏 0
企业提供技术咨询服务不是免税吗？
朴老师 | 提问时间：02/18 12:04

#税务师#

企业提供技术咨询服务，在符合特定条件时可以免征增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第二十六款规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。其中，与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务，是指转让方（或者受托方）根据技术转让或者开发合同的规定，为帮助受让方（或者委托方）掌握所转让（或者委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务，且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。例如，A 企业向 B 企业转让一项技术，并在技术转让合同中约定，A 企业为 B 企业提供与该技术相关的技术咨询服务，且技术咨询服务的价款与技术转让的价款在同一张发票上开具。在这种情况下，A 企业提供的技术咨询服务可以免征增值税。

阅读 243

收藏 1
选项C不明白，捐献给已经实现脱贫困还能免税吗？不应该是还没有实现脱贫才正确吗
宋生老师 | 提问时间：02/18 11:52

#税务师#

即使目标脱贫地区已经脱贫，该免征增值税政策在执行期限内（2025年12月31日前）仍然适用

阅读 118

收藏 0
军队出租空余房产，军队空余房产租赁收入，这两个意思不是一样的吗？
郭老师 | 提问时间：02/18 11:27

#税务师#

对的是的，是一个意思。

阅读 101

收藏 0
生产性生物资产要提折旧吗
宋生老师 | 提问时间：02/18 11:26

#税务师#

你好，是的，这个是需要计提折旧的。

阅读 91

收藏 0
老师：上午好！请教您一个问题。个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》。这个3倍是指上年的月平均工资还是年平均工资呢。比如上年是社平均工资是6098/月。是按6098*3月还是按6098*12个月*3计税？这个上年平均工资是人社局的以交社保为准的社平时工资吗？
朴老师 | 提问时间：02/18 11:15

#税务师#

是年平均工资：个人因与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入涉及的 “当地上年职工平均工资 3 倍” 指的是上年的年平均工资，如上年社会平均工资 6098 元 / 月，应按 6098×12×3 计算免征额度。不是以社保为准：该上年职工平均工资一般以当地统计部门公布的数据为准，和人社局以交社保为准的社平工资不同，统计部门数据涵盖范围更广、统计口径更全面

阅读 386

收藏 0
类型是按票面税额抵扣还是按票面金额和基础扣除率计算抵扣的区别是什么啊，怎么选啊
小菲老师 | 提问时间：02/18 10:33

#税务师#

同学，你好你是在哪里填写这个？有截图吗？

阅读 101

收藏 0
使用税资产未确认融资费用，纳税调整有文件吗？
宋生老师 | 提问时间：02/18 08:08

#税务师#

这个是不是需要调整？是看你有没有发票的。没有发票的话是不能税前扣除，就要调

阅读 65

收藏 0
使用权资产未确认融资费用需要纳税调整嘛？
郭老师 | 提问时间：02/18 07:54

#税务师#

是的，需要纳税调增

阅读 70

收藏 0
师，境内单位向境外单位销售在境外的服务免税，在税一课本里哪个地方讲的？我找不到这条法条
郭老师 | 提问时间：02/18 07:46

#税务师#

本知识点属于《税法一》第二章-增值税【知识点】零税率适用范围零税率适用范围（一）零税率的适用范围 1.国际运输服务【起点或终点在境外(含港澳台)】 (1)在境内载运旅客或者货物出境; (2)在境外载运旅客或者货物入境; (3)在境外载运旅客或者货物。 2.航天运输服务 3.向境外单位提供完全在境外消费的下列服务(10项) 主要是现代服务(高科技服务)(教材99页—100页)。不包括：租赁服务;物流辅助服务;商务辅助服务;鉴证咨询服务(科技低)。

阅读 114

收藏 0

没有找到问题？直接来提问