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老师，转介绍费怎么弄做会计分录，就是别人把项目介绍给我们，收我们居间费，我们又把项目介绍给另外的人，我们收对方居间费
文文老师 | 提问时间：04/24 10:20

#实务#

可按其他业务收入处理

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老师，买洗洁精采购价40，桶20元押金，进货的时候退空桶，押金从货款里扣出来这个账怎么做例如进货30桶货款1800，退空桶20个金额400，实际付货款1400
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:20

#实务#

你好，你现在借原材料1400 ，其他应收款400，贷银行存款1800 然后退空桶的时候再收回这个400块。

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利润表本期数据不显示
家权老师 | 提问时间：04/24 10:19

#实务#

你好，是系统问题，请联系系统客服远程处理

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老师，请问公司是工程建筑的，小规模企业，年营收在500万以下，我们要拿到多少进项票回来？人工工资做多少合理？税负多少？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:18

#建筑#

小规模建筑企业：进项票：小规模不能抵扣进项，取得合规普通发票作成本费用依据即可。人工工资：参考当地同行业标准，结合岗位等确定，占总成本比例约 20%-40%，注意发放要合规并代扣个税。税负：增值税征收率 2025 年 4 月起或降至 1%，月销超 10 万（季超 30 万）按此征收；企业所得税若符合小微企业为 5%，否则 25%；附加税以增值税为依据，城建税市区 7% 等，教育费附加 3%，地方教育附加 2%，增值税减免则附加税减免

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公司交的城市基础设施配套费属于什么科目，怎么做分录，自建厂房办公楼，不是房地产行业
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:18

#实务#

你好，这个记录在建工程-XX项目-其他政府规费。

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餐费发票不得抵扣，但是已抵扣，作进项税额转出，是填写在异常凭证转出进项税额这一栏吗
家权老师 | 提问时间：04/24 10:18

#实务#

填在其他栏次，写明餐饮发票

阅读 22

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高速公路通行费可以抵扣增值税么？3%税率
家权老师 | 提问时间：04/24 10:18

#实务#

如果是电子普票，上边有通行费字样就可以抵扣

阅读 13

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一般纳税人反向开票给自然人的发票是3%税率么？
贾老师 | 提问时间：04/24 10:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，一般纳税人开具给自然人的发票，如果是适用一般计税方法，则按照适用税率（如13%、9%、6%），如果适用简易计税方法，则按征收率（如5%、3%）。具体税率或征收率取决于经营项目的性质。祝您学习愉快！

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去年预估的成本费用，需要再什么时候补上啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

您好，在5月31日前收到发票就可以

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老师好，请问一下我们公司这次在银行贷款100万，银行让我们做了一个假合同（因为必须放在弟三方）为了不在对方账户把钱退回来，钱到时候银行直接转入个人账户（高佳）然后由高佳取现金给我们公司。这个账怎么处理呢？其实就是短期贷款100万，对方过一下账
sara张老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

您好，到时候还款给高佳吗？

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招待费进项税额转出是填写集体福利、个人消费这一栏吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

你好，是的，就是这样子的。

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老师！公司章程政务服务网能查到吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

你好，你如果当时是在这个网站上面注册的就可以查到。

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@董孝彬老师，老师我们上次说月末跟收银系统对库存的问题，我想了一下，我们供应商先把货送来了然后收银系统这边就入库了，但是我是等到供应商来结账的时候才入库，因为我这边没有原始单据，门店有时没有把单子给来而是直接拍照发给收银系统入库
朴老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

改善建议：规范单据流转，收货后及时完整送单，特殊情况先拍照后续补单；统一入库时间，依据有效单据同步入库；建立三方沟通机制，及时交流问题、定期开会；条件允许时，推动财务与收银系统对接实现数据实时共享。

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老师，有个客户租了我们车，但是付不出租金我们起诉了，后撤销了由担保方代付，中间有点复杂，是因为客户欠的租金是由担保方付清，发票是开给担保方的，比如，客户欠10万租金，欠款期间有每月开租金发票给客户4万，最后担保方付了10万，但是我们开票给担保方6万，这种情况下，该怎么把客户的账平呢
小菲老师 | 提问时间：04/24 10:17

#实务#

同学，你好现在是什么情况？？你们收到10万，4万开给客户，6万开给担保方吗？？

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老师，我单位向国外个人支付了一笔佣金，就是介绍客户的回扣，是叫佣金吧，需要汇算清缴调增
家权老师 | 提问时间：04/24 10:17

#税务#

是的，没有发票的就只有纳税调整

阅读 17

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老师，我想问下，我司供应商好些是我们已经对公账户付款过去，但是现在没有办法开具发票给我，我账务应该如何处理呢？需要什么辅助材料吗？具体如何操作呢？
张瑞雪老师 | 提问时间：04/24 10:16

#实务#

你好，先暂估入库，等发票回来了，再冲暂估，按照发票金额重做。（做暂估只需要入库单就可以了，一般都是在月末暂估入库，然后出库）

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老师，您好！请问生产制造业的资产负债表在产品栏是负数约20万，我是不是那个地方做错了？我要怎么样调整？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:16

#实务#

你好，你的在产品是在什么科目里面的？制造费用还是？专门有个在产品的科目。

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老师您好！我司21年至24年账务交由代理记账公司记账，当时未按实际申报个人所得税，今年已去税务大厅更正申报个税，请问现在是不要更正21年至24年年报?如果更正年报，可能会涉及到退税，能不能不改年报呢？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:16

#实务#

你好，是的，严格来说是需要更正年报

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劳务报酬个税大于4000 是4800*0.8*0.2=768？
文文老师 | 提问时间：04/24 10:16

#税务#

是的，劳务报酬个税大于4000 是4800*0.8*0.2=768

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项目组自提交业务结果之日起90日内将业务工作底稿归整为业务档案，老师是60天完成归案还是90天完成归案
朴老师 | 提问时间：04/24 10:16

#税务#

关于工作底稿归档时间，规定是90 日。根据相关规定，税务师事务所的业务工作底稿应当自提交业务结果之日起 90 日内完成归档。

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老师早上好，双方主体均为法人组织，请问24年度4季度收到法人分红。我是收方，四季度所得税申报时放在投资收益，现在要汇算清缴了，这个分红也是免税的，我在哪里填写？
宋生老师 | 提问时间：04/24 10:15

#实务#

你好，填入免税收入里面。

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购买商品的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/08 20:28

#会计实务#

购买商品的会计分录涉及以下账户的借贷：借：库存商品账户（资产类账户）贷：应付账款账户（负债类账户）或现金账户（资产类账户）具体的借贷账户会根据交易的支付方式和信用条件而有所不同。如果是以现金支付购买商品，那么应借库存商品账户，贷现金账户。如果是以信用购买商品，那么应借库存商品账户，贷应付账款账户。

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毛利除成本是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:27

#会计实务#

毛利除成本是指计算毛利率的一种方法。毛利率是指企业在销售商品或提供服务后，剩余的销售收入与成本之间的比率。计算毛利率的公式为：毛利率 = （销售收入 - 成本）/ 销售收入其中，销售收入是指企业销售商品或提供服务所获得的收入，成本是指与销售商品或提供服务直接相关的成本，例如原材料成本、直接人工成本等。毛利率的计算结果可以用百分比表示，以反映企业销售活动的盈利能力。毛利率越高，表示企业在销售过程中获得的利润相对较多，反之则表示利润相对较少。毛利率的高低也可以作为评估企业经营状况和盈利能力的指标之一。通过计算毛利率，企业可以了解其销售活动的盈利能力，并根据结果进行经营决策，例如调整销售价格、控制成本等，以提高企业的盈利水平。

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会计处理方法原则的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 20:07

#会计实务#

会计处理方法原则是规范会计工作的准则和规定，其作用主要有以下几点： 1. 统一会计处理方法：会计处理方法原则的存在可以统一全国范围内的会计处理方法，确保企业之间的会计信息可以进行比较和分析。这有助于提高会计信息的可比性和可靠性。 2. 保证会计信息的真实性和准确性：会计处理方法原则要求会计人员按照其规定的方法对企业的经济业务进行核算和处理，确保会计信息的真实性和准确性。这有助于提高会计信息的可靠性，为企业的决策提供准确的参考依据。 3. 提高会计信息的可读性和可理解性：会计处理方法原则要求会计人员按照一定的格式和规范编制财务报表，使其更加易读和易理解。这有助于企业内外部的利益相关者更好地理解和分析企业的财务状况和经营情况。 4. 保护企业和投资者的利益：会计处理方法原则的存在可以保护企业和投资者的利益，避免会计人员的不当操作和造假行为。这有助于提高企业的信誉度和透明度，吸引更多的投资者和合作伙伴。总之，会计处理方法原则的作用是规范会计工作，保证会计信息的真实性、准确性和可靠性，提高会计信息的可读性和可理解性，同时保护企业和投资者的利益。

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固定资产没有及时报废怎么补救
王一老师 | 提问时间：12/08 19:59

#会计实务#

固定资产没有及时报废可能会造成会计账务上的问题，但可以通过以下方式来补救： 1. 及时报废：首先，应该立即将固定资产进行报废处理，按照公司的报废政策和程序进行操作。这包括填写报废申请表、进行资产清理和注销等。 2. 调整会计记录：对于已经发生的会计期间，应该对固定资产进行调整。可以通过冲销原来的固定资产账户，并建立新的固定资产报废账户来记录报废的固定资产。同时，需要调整相关的折旧费用和累计折旧账户。 3. 编制会计凭证：根据调整后的会计记录，编制相应的会计凭证，确保固定资产报废的处理过程得到正确记录。 4. 报告上级部门：向上级部门或财务部门汇报固定资产报废的情况，并提供相应的会计记录和凭证，以便他们能够了解和核实报废的情况。 5. 加强管理：对于以后的固定资产管理，应该加强监督和控制，确保及时报废，避免再次出现同样的问题。可以建立固定资产管理制度，明确报废的流程和责任人，并进行定期的资产盘点和审查，以确保固定资产的准确和及时报废。总之，固定资产没有及时报废是一个会计上的失误，但可以通过及时报废、调整会计记录、编制会计凭证、报告上级部门和加强管理等措施来补救和避免类似问题的发生。

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如何确定专项债券利息的利率？
王一老师 | 提问时间：12/08 19:53

#会计实务#

确定专项债券利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 市场利率：专项债券利率通常与市场利率挂钩，可以参考类似期限的国债或企业债券的利率水平作为参考。 2. 债券评级：债券评级会影响债券的风险水平，评级较高的债券通常可以以较低的利率发行。 3. 债券期限：债券的期限越长，通常利率会相对较高，因为投资者要求更高的回报来补偿时间价值和风险。 4. 市场需求：市场对特定类型债券的需求也会影响利率。如果市场对该类型债券的需求较高，利率可能会相应下降。 5. 债券发行人信用风险：债券发行人的信用状况会影响债券利率。信用评级较低的发行人通常需要支付较高的利率。综合考虑以上因素，债券发行人可以通过与投资者进行洽谈，确定一个合理的利率水平。通常，债券发行人会聘请专业的投行机构来协助确定债券利率，以确保利率水平符合市场预期并能够成功发行债券。

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经营贷10万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/08 19:45

#会计实务#

要计算经营贷款一年的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款利率：确定贷款利率是计算利息的首要因素。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，具体情况需要参考贷款合同或与贷款机构协商确定。 2. 贷款期限：经营贷款的期限通常是以年为单位，因此需要确定贷款的具体期限。 3. 还款方式：还款方式可以是等额本息还款或等额本金还款，不同的还款方式会影响每期的利息支出。根据上述信息，我们可以进行如下计算：假设贷款利率为年利率5%，贷款金额为10万元，贷款期限为1年。 1. 如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，包括本金和利息。利息支出可以通过贷款利率和贷款余额进行计算。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，但每个月的利息支出保持相同。 2. 如果采用等额本金还款方式，每月还款本金相同，但利息支出逐渐减少。在第一个月，贷款余额为10万元，利息支出为10万 × 5% ÷ 12 = 416.67元。在随后的11个月中，贷款余额逐渐减少，每个月的利息支出也会相应减少。需要注意的是，以上计算仅为简单计算，实际情况可能会受到其他因素的影响，例如还款频率、还款日等。为了准确计算利息支出，建议咨询专业贷款机构或会计师事务所。

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收付实现制和权责发生制的区别工资
欧阳老师 | 提问时间：12/08 19:41

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时间。收付实现制是指在现金实际收到或支付时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用只有在现金实际收到或支付时才被确认，与货物的交付或服务的完成无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，但客户直到二月份才支付费用，那么收付实现制下，这笔费用将在二月份确认。权责发生制是指在交易或事项发生时确认收入和费用。根据这个原则，收入和费用在交易或事项发生时被确认，与现金的收付无关。例如，如果公司在一月份提供了服务，那么根据权责发生制，这笔费用将在一月份确认，无论客户是否已经支付。总结起来，收付实现制是以现金的收付为基础，确认收入和费用，而权责发生制是以交易或事项的发生为基础，确认收入和费用。在实际应用中，不同的企业可能会根据自身的情况选择适合的会计原则来进行核算。

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购买方奖励积分是否需要在财务报表中披露？如果是，应该如何披露？
李老师 | 提问时间：12/08 19:38

#会计实务#

购买方奖励积分的披露需根据具体情况来决定。以下是一些常见情况和披露方式： 1. 会计准则要求披露：如果购买方奖励积分被认为是一种负债或金融工具，或者对公司财务状况和业绩有重大影响，会计准则可能要求将其披露在财务报表中。在这种情况下，可以将购买方奖励积分列为负债或金融工具，并在财务报表的相关注释中提供详细信息。 2. 重要的商业影响：即使会计准则没有要求披露，如果购买方奖励积分对公司的商业运营和财务状况有重要影响，也可以考虑在财务报表中披露。这样的披露可以帮助读者更好地理解公司的业务模式和盈利能力。 3. 其他披露方式：如果购买方奖励积分不需要在财务报表中披露，但仍然被认为是重要信息，可以选择在管理层讨论与分析（MD

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大数据的基本特征包括?
李老师 | 提问时间：12/08 19:35

#会计实务#

大数据的基本特征包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量级非常庞大，通常以TB（千亿字节）或PB（百万亿字节）为单位，甚至更大。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据源不断增加，数据更新频率高。 3. 多样性：大数据包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。 4. 真实性：大数据通常是实时或近实时生成的，反映了当前的真实情况。 5. 价值密度低：大数据中的有用信息通常只占总数据量的一小部分，需要通过数据分析和挖掘提取出有价值的信息。 6. 数据质量不确定：大数据中可能存在数据质量问题，如数据缺失、错误、重复等。以上是大数据的基本特征，对于会计实务来说，了解和应用大数据技术可以帮助会计师更好地处理和分析大量的财务数据，发现潜在的问题和机会，提高财务决策的准确性和效率。

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