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您好老师，我公司小规模纳税人，然后公司整体出租，请问现在我公司申报收入是申报出租得来的租赁费，还是申报公司出租后别人运营公司，公司的营业收入？
家权老师 | 提问时间：10/29 14:39

#实务#

那个是申报出租后别人运营公司，公司的营业收入

阅读 149

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公司同事生孩子，人力资源部同事代表公司去看望她带了500元红包，这个我是否需要给她缴纳个税啊？还有另外一个同事给了1000的红包。
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 14:33

#实务#

您好，是以公司名义出的吗？

阅读 36

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销售方已经报税，但是已经跨月了发现错误，需要红冲发票，重新开具，销售方账务怎么处理，这个对销售方有影响吗
家权老师 | 提问时间：10/29 14:28

#实务#

那个不影响报税的，

阅读 32

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老师，这个按4月份计算，还是按5月份计算？
暖暖老师 | 提问时间：10/29 14:27

#实务#

你好，取得登记证得那个月份

阅读 28

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你好老师，请问AB俩个公司，供电局开发票给A公司，A公司开电费分割单给B公司，比如收到电费发票金额10万元，税额1.3万元，请问分割单分割的是不含税的金额吗？电费发票税额由A公司全额抵扣吗
家权老师 | 提问时间：10/29 14:24

#税务#

分割单是按含税金额分割开

阅读 153

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17题为什么只以30万作为计税基础
郭锋老师 | 提问时间：10/29 14:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算2024年李某应缴纳个人所得税时，只以该合伙企业30万元的经营利润作为计税基础，是因为合伙企业的经营所得需按照合伙协议约定的比例分配给合伙人，并以合伙人的份额为基础计算其应纳税所得额。根据题目描述，李某持有合伙企业50%的份额，因此其应分得的经营利润为30万元×50%=15万元。这是李某的经营所得，应按照“经营所得”项目计算个人所得税。此外，题目中提到合伙企业留存利润20万元，但留存利润属于企业留存部分，并未实际分配给合伙人，因此不计入李某的应纳税所得额。李某实际分得的利润为5万元，但计算个人所得税时，是以其应分得的经营利润（15万元）为基础，而非实际分配金额。祝您学习愉快！

阅读 25

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题目中的答案，是不是算错了，为什么装修材料的进项可以全额抵扣
赵老师 | 提问时间：10/29 14:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，答案没有算错。甲公司购进写字楼装修材料的进项税额可以全额抵扣，是因为购进写字楼及其装修属于可抵扣进项税的项目。在该业务里，写字楼80%用作运输部办公室，20%用作驾驶员培训部办公室，但根据规定，对于兼用于一般计税方法计税项目和简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。所以，业务（2）中购进写字楼及其装修的进项税额24.5万元（18+6.5）可以全额抵扣。祝您学习愉快！

阅读 33

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老师，为什么101题和讲义上的不一样。应收账款，还有存货到底属于2还是4
朴老师 | 提问时间：10/29 13:53

#实务#

应收账款和存货都属于类别 2（流动性项目），归为流动资产是明确的。题目和讲义不一样，大概率是表述角度或分类层级有差异（比如讲义 “类别 4” 可能指非流动项目细分，或涉及易混淆的 “长期应收款”“工程物资” 等），但按资产流动性本质，这两个项目肯定归类别 2。

阅读 33

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老师，下午好！我还想问一下，怎样区分是甲类卷烟还是乙类卷烟呢这里为什么会知道是1-36%，而不是1-56% 计算每条的价格，也需要通过知道消费税税率才能算出来每条的价格，但这个题还没算出来每条的价格就用了36%的税率，怎么提前知道是36%的税率的
朴老师 | 提问时间：10/29 13:44

#实务#

区分甲类、乙类卷烟看每条不含税调拨价：≥70 元 / 条是甲类（56% 税率），<70 元 / 条是乙类（36% 税率）。题目用 36% 是默认或隐含为乙类，可通过后续计算验证（组成计税价格 ÷ 条数 < 70 元 / 条）

阅读 26

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请问选项B为什么是终值，再怎么解释，他也应该是个现值才对吧？
范老师 | 提问时间：10/29 13:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，选项B的说法是错误的。年金净流量的计算应基于现值，而不是终值。年金净流量法的核心是将项目未来现金净流量的现值与原始投资额的现值进行比较，从而得出一个等效的年金金额。因此，年金净流量的计算公式是：年金净流量=净现值/年金现值系数。这里的“净现值”是未来现金净流量现值与原始投资额现值的差额，而年金现值系数用于将这个差额转化为等效的年金金额。如果使用终值计算，就偏离了年金净流量法的初衷，因为终值无法直接反映当前的价值，也无法用于衡量项目的实际盈利能力。因此，年金净流量法应基于现值，而不是终值。祝您学习愉快！

阅读 22

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老师，预收款的借方有个3万块钱，嗯老板说不欠款。我只是为了调账怎么给他做平。
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 13:42

#实务#

您好，这个转到营业外支出就可以

阅读 33

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这个题目怎么理解
朴老师 | 提问时间：10/29 13:35

#实务#

从垄断竞争市场的核心特征和厂商行为入手：选项 B：垄断竞争厂商的产品有差异，提价会流失部分客户，降价能吸引更多购买，因此个别生产者的需求曲线向右下方倾斜。选项 C：垄断竞争企业面临两种需求曲线——“主观需求曲线”（假设其他厂商价格不变，自己提价 / 降价时的需求变化）和 “市场份额需求曲线”（考虑其他厂商同步调价时的需求变化）。选项 D：短期中，垄断竞争企业因产品差异能在一定范围内控制价格，具有垄断性（类似垄断厂商的短期行为）。

阅读 127

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两个题型一样，公式不一样？
朴老师 | 提问时间：10/29 13:28

#实务#

两个题型核心逻辑一致，都是 “超清单工程量部分按调价系数算差额”，公式差异是因为调价方向（调增 / 调减）或计算场景不同，本质都是超量 × 单价 ×（系数 - 1）。

阅读 163

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增值税小规模纳税人，某季度收入超过起征点，增值税申报未开票收入时，是直接将未开票收入加在第一行“应征增值税不含税销售额”？还是要将未开票收入和开具普通发票收入的和，填报在申报表第3行“其他增值税发票不含税销售额”中？
范老师 | 提问时间：10/29 13:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。对于增值税小规模纳税人，如果某季度收入超过起征点，未开票收入应直接填写在申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”中，具体根据适用的征收率确定。开具的普通发票收入，应单独填写在第3行“其他增值税发票不含税销售额”中。未开票收入和开具普通发票收入不能合并填报在第3行。祝您学习愉快！

阅读 22

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税务师财务与会计550必刷题第213题为什么成本不扣除10%，不可抗力的不是应该不计入成本么
朴老师 | 提问时间：10/29 13:27

#税务#

因为运输途中不可抗力损失由保险公司全额赔偿，所以需从存货成本中扣除 10% 的损失部分。计算：(5000+100+20)×90%≈4617，选B。

阅读 127

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不是免税项目吗
卫老师 | 提问时间：10/29 13:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您明确一下问题哦，比如是想问某个具体业务是不是免税项目，还是关于免税项目的其他方面呢，这样我才能更准确地为您解答。祝您学习愉快！

阅读 29

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增值税小规模纳税人增值税申报未开票收入时，是直接将未开票收入加在第一行“应征增值税不含税销售额”？还是要将未开票收入和开具普通发票收入的和，填报在申报表第3行“其他增值税发票不含税销售额”中？
金老师 | 提问时间：10/29 13:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。增值税小规模纳税人申报未开票收入时，不能直接将其加在第一行“应征增值税不含税销售额”或第3行“其他增值税发票不含税销售额”中。具体填报方式需根据销售额是否超过起征点来判断： 1.如果未开票收入与开具普通发票收入的合计金额未超过起征点（如按月申报不超过10万元，按季申报不超过30万元），则应将未开票收入填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次中。 2.如果合计金额超过起征点，则需将未开票收入单独填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”栏次中，而开具普通发票的收入则填写在“税务机关代开发票不含税销售额”栏次中。因此，未开票收入和开具普通发票收入不能合并填写在第3行“其他增值税发票不含税销售额”中。祝您学习愉快！

阅读 24

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这道题为什么不减掉损失的金额10%，这个不是不可抗力因素么，不是应该不计入成本么
朴老师 | 提问时间：10/29 13:01

#税务#

同学你好是哪道题呢

阅读 130

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税务师11月什么时候考试
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 12:39

#实务#

您好，是11月15号和16号考试

阅读 14

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刷题550的第486题，老师好，可以做一下资料3和资料4的分录我看看吗？然后老师我不太明白计算所得税费用时针对资料4为什么是加回60，是因为这个利润是针对680算的而不是针对620算的吗？
周老师 | 提问时间：10/29 12:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资料3分录借：固定资产350 贷：银行存款350 借：管理费用等5.6 贷：累计折旧5.6 税务处理上，该设备可一次性全额扣除并加计扣除，产生可抵扣暂时性差异。借：递延所得税资产[（350-5.6）×15%]51.66 贷：所得税费用51.66 资料4分录 2022年末确认预计负债：借：营业外支出680 贷：预计负债680 2023年3月5日判决后：借：预计负债680 贷：其他应付款620 以前年度损益调整——营业外支出60 借：以前年度损益调整——所得税费用（60×15%）9 贷：递延所得税资产9 关于计算所得税费用时针对资料4加回60，是的，2022年末按680确认了预计负债并计入营业外支出，减少了会计利润。但实际判决赔付620，多确认了60的损失。所以在计算应纳税所得额时，要把多扣的这60加回来，以正确计算所得税费用。祝您学习愉快！

阅读 26

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有财务BP培训吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/29 12:02

#实务#

您好，这个课程的事要问下客服，是他们负责这块

阅读 223

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如何根据合同履约率评估企业的经营状况？
李老师 | 提问时间：05/29 14:54

#会计实务#

根据合同履约率评估企业的经营状况是一种常见的方法，它可以帮助我们了解企业是否能够按照合同约定的方式履行业务，并评估其经营状况的稳定性和可持续性。以下是一些具体的步骤和指导： 1. 确定合同履约率的计算方法：合同履约率通常是通过将已履约的合同金额除以合同总金额来计算的。例如，如果一个企业签订了10个合同，总金额为100,000美元，而已经履约的合同金额为80,000美元，则合同履约率为80%。 2. 收集相关数据：为了计算合同履约率，需要收集和整理与合同相关的数据，包括合同金额、合同签订日期、合同履约情况等。 3. 分析合同履约率：根据收集的数据计算合同履约率，并进行分析。较高的合同履约率通常意味着企业在履行合同方面表现良好，经营状况相对稳定。相反，较低的合同履约率可能暗示着企业在履行合同方面存在问题，经营状况可能不太稳定。 4. 比较和评估：将企业的合同履约率与同行业其他企业或历史数据进行比较，以评估企业的经营状况。如果企业的合同履约率明显低于同行业平均水平，可能需要进一步分析原因，并采取措施改善。 5. 其他因素的考虑：合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，还需要考虑其他因素，如财务报表、现金流量、市场竞争等，综合分析才能得出全面的结论。需要注意的是，合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，不能作为唯一的标准。在评估企业经营状况时，应综合考虑多个指标和因素，以得出准确的结论。

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固定资产类别中的6大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 14:41

#会计实务#

固定资产类别中的6大类包括： 1. 房屋及建筑物：包括公司拥有的房屋、办公楼、工厂、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括公司使用的各种机器、设备、工具、仪器等。 3. 运输工具：包括公司拥有的各种汽车、卡车、飞机、船舶等。 4. 电子设备：包括公司使用的计算机、服务器、打印机、复印机、电话等。 5. 家具及装修：包括公司使用的各种办公家具、装修材料、装饰品等。 6. 其他固定资产：包括公司拥有的其他不属于以上类别的固定资产，如土地使用权、专利权、商标权等。

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食堂利润的计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:56

#会计实务#

食堂利润的计算公式可以通过以下步骤来确定： 1. 首先，确定食堂的总收入。总收入包括食堂销售的所有食品和饮料的金额，以及其他可能的收入来源（如餐具租赁费等）。 2. 接下来，确定食堂的总成本。总成本包括食材采购费用、工资和薪水、设备维护和修理费用、水电费等所有与食堂运营相关的费用。 3. 计算食堂的净利润。净利润等于总收入减去总成本。食堂利润计算公式如下：利润 = 总收入 - 总成本需要注意的是，食堂利润的计算还可能受到其他因素的影响，如税收、折旧等。具体的计算方法可能因不同的会计政策和实践而有所不同。因此，在实际应用中，可能需要根据具体情况进行调整和细化。

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小规模纳税人付货款的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 13:46

#会计实务#

小规模纳税人付货款的会计科目是应付账款。

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乡镇事业编的晋升通道有哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 13:43

#会计实务#

乡镇事业编的晋升通道主要有以下几个方向： 1. 职务晋升：乡镇事业编的职务晋升通常是按照岗位层级逐级晋升的，例如从普通会计晋升为高级会计，再晋升为主任会计等。 2. 职称晋升：乡镇事业编的职称晋升是按照一定的条件和评审程序来进行的。根据个人的工作经验、学历、职业培训等方面的积累，可以申请晋升为初级会计师、中级会计师、高级会计师等职称。 3. 考取相关证书：乡镇事业编的会计人员可以通过参加相关的会计考试，如注册会计师考试、国家职业资格考试等，取得相应的证书，从而提升自己的职业素质和竞争力。 4. 转岗晋升：乡镇事业编的会计人员还可以通过转岗到其他部门或单位，担任更高级别的职位，如财务主管、财务经理等。需要注意的是，具体的晋升通道和条件可能因地区和单位而有所不同，因此建议根据自身情况和单位规定，制定个人的晋升计划，并不断提升自己的专业知识和技能，以增加晋升的机会。

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不动产登记办理过程中需要准备的材料有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 13:25

#会计实务#

在不动产登记办理过程中，需要准备的材料包括： 1. 不动产权属证书或其他相关权属证明材料：如房屋所有权证、土地使用权证、不动产登记证明等。 2. 不动产权属变更申请书：申请人填写的申请书，包括详细的不动产信息、权属变更原因等。 3. 不动产登记申请表：填写不动产基本信息、权属变更信息等。 4. 身份证明材料：申请人的身份证明文件，如身份证、护照等。 5. 不动产评估报告：对不动产进行评估的报告，用于确定不动产的价值。 6. 不动产交易合同或协议：如买卖合同、租赁合同等，用于证明不动产权属变更的依据。 7. 缴纳相关费用的证明：如不动产登记费、印花税等费用的缴纳证明。 8. 其他相关证明材料：根据具体情况可能需要提供其他证明材料，如婚姻证明、继承权证明等。需要注意的是，不同地区的不动产登记办理要求可能会有所不同，具体的材料准备要根据当地相关规定进行。建议在办理前咨询当地不动产登记机构或专业人士，以确保准备的材料齐全且符合要求。

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电子承兑汇票到期后，如何在网银上进行操作？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:02

#会计实务#

在网银上进行电子承兑汇票到期后的操作，一般需要以下步骤： 1. 登录网银账户：打开银行提供的网银平台，输入正确的用户名和密码，登录到账户。 2. 进入承兑汇票操作界面：在网银账户的主界面或菜单中，找到与承兑汇票相关的操作选项，通常会有一个专门的承兑汇票管理或操作界面。 3. 选择到期承兑汇票：在承兑汇票操作界面中，找到到期承兑汇票的选项，通常会列出已到期的承兑汇票清单。 4. 确认承兑汇票信息：选择需要操作的承兑汇票，确认其相关信息，包括票面金额、到期日期、付款人等。 5. 进行操作：根据具体情况，选择相应的操作，通常有以下几种选择： - 承兑：如果确认承兑汇票无误，可以选择进行承兑操作，即确认付款。 - 拒付：如果发现承兑汇票有问题或不予承兑，可以选择拒付操作，即拒绝付款。 - 冲销：如果承兑汇票已经在其他途径进行了支付，可以选择冲销操作，即将承兑汇票从到期列表中删除。 6. 确认操作：在进行操作之前，通常需要进行一次确认，以确保操作的准确性。 7. 提交操作：确认无误后，点击提交或确认按钮，将操作提交给银行进行处理。 8. 查看操作结果：等待一段时间后，可以在网银账户中查看操作结果，通常会显示操作成功或失败的提示信息。需要注意的是，具体的操作步骤可能因银行的网银系统而有所差异，因此建议根据自己所用的具体网银系统的操作指南进行操作。此外，如果对操作流程不熟悉或有疑问，建议咨询所在银行的客户服务人员，以获得更准确的指导。

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存货周转期的长度与企业的经营效率有什么关系？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:50

#会计实务#

存货周转期是衡量企业经营效率的重要指标之一。存货周转期是指企业完成一次存货周转所需要的时间，即从采购原材料到销售成品并收回销售款项的时间。存货周转期的长度与企业的经营效率有密切关系。具体来说，存货周转期越短，企业的经营效率越高，反之亦然。以下是存货周转期长度与企业经营效率的关系： 1. 高效的供应链管理：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将原材料转化为成品，并及时交付给客户。这要求企业具备高效的供应链管理能力，包括供应商选择、采购管理、生产计划和物流配送等方面的优化，以提高供应链的响应速度和准确度。 2. 资金利用效率：较短的存货周转期可以减少存货占用的资金量，提高资金利用效率。存货是企业资金占用的重要部分，如果存货周转期过长，会导致资金长时间被占用，增加企业的资金压力和风险。而较短的存货周转期可以减少资金占用时间，使企业能够更好地利用资金进行其他投资和经营活动。 3. 销售能力和市场竞争力：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将产品推向市场，提高销售能力和市场竞争力。在市场竞争激烈的环境下，能够及时满足客户需求的企业更容易获得订单和市场份额。而较长的存货周转期可能导致产品滞销或过期，增加企业的销售风险。 4. 资源利用效率：较短的存货周转期可以减少资源浪费。如果存货周转期过长，可能导致存货积压、过期、损坏等问题，增加资源的浪费。而较短的存货周转期可以使企业更好地管理和利用资源，提高资源利用效率。综上所述，存货周转期的长度与企业的经营效率密切相关。较短的存货周转期可以提高企业的供应链管理能力、资金利用效率、销售能力和市场竞争力，减少资源浪费，从而提高企业的经营效率。

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什么是信用卡的复利计算？为什么会产生复利？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:20

#会计实务#

信用卡的复利计算是指在信用卡账户上未偿还的欠款会产生利息，并将这些利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款，再次产生利息，以此类推，形成复利。复利产生的原因是信用卡公司为了提供方便的消费和借款服务，会给持卡人提供一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内进行消费和借款，但需要按照约定的时间偿还欠款。如果持卡人未能按时还款，信用卡公司会根据未偿还的欠款计算利息，将利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款。这样，下一期计息时，将会按照新的欠款额度计算利息，形成复利。复利的产生会导致未偿还的欠款逐渐增加，利息也会逐渐增加，使得还款金额逐渐增加。因此，如果持卡人不能及时偿还欠款，复利会导致欠款金额快速增长，增加了还款的难度。所以，持卡人应该合理使用信用卡，按时偿还欠款，避免产生复利。

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