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a员工从8月到12月工资都没有发，正常上班的，但是公司新成立，没有那么多资金，暂时没有发这个员工的工资，我做账是正常计提吗？如果正常计提，但是没有发放的话，比如计提了三万，这就12月底了，跨年了，汇算清缴所得税那怎么处理呢？
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正常计提，没有发放的不需要申报，一直都是给他零申报。汇算清缴不影响
发放的次月再申报
个税你们什么时间支付给他的？
12/15 11:11
panda 
12/15 11:19
个税都是申报的0，企业所得税那块，豆包给我回复的是，如果5.31之前不发放出去的，企业所得税汇算清缴就要调增？
panda
12/15 11:20
最早也得明年5.6月份给他工资
郭老师 
12/15 11:22
是的
不发放调增
26年6月才申报，他在2027年做汇算清缴
panda
12/15 11:27
还有一个问题就是，我如果4月份就做了汇算清缴，5月份给他发了工资的话，那我4月份就要调增？5月份可以修改报表是吧？
郭老师
12/15 11:29
4月份需要纳税调增，如果5月份发放了，可以去给他更正
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