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您好，23年有笔收入忘记结转了，但是增值税已交，怎么在今年这个月调账。谢谢。小规模执行会计准则，有税收优惠2%，谢谢
文文老师 | 提问时间：12/15 10:45

#实务#

借：应收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税

阅读 144

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公司购买高校的三个专利，已支付100万，请问下，这100万计入的科目?若第二和第三期不执行，支付500万后怎么入账?
Fenny老师 | 提问时间：12/15 10:26

#实务#

你好，你这里支付100万元，（共计500万元）都属于研发阶段的费用，计入“研发支出-费用化支出”

阅读 32

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老师，审计报告的资产负债表里实收资本的金额3880500，这个2019年交齐的，但当时没有备注“投资款”这几个字，但审计报告里有提及，这个算是实收资本实缴了吗？
郭老师 | 提问时间：12/15 10:19

#实务#

你好，当时你们出了验资报告吗？是的话可以啊

阅读 152

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A公司购买B公司100%股权，B公司为非居民企业，A公司代扣代缴了企业所得税和印花税，请问A公司确认长投和代扣代缴税金的账务处理
暖暖老师 | 提问时间：12/15 10:18

#实务#

借长期股权投资贷银行存款购买股权还缴纳税金？

阅读 26

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收到电费滞纳金的专票需要做进项税额转出吗？还是直接全额计入营业外支出呢
文文老师 | 提问时间：12/15 10:09

#实务#

直接全额计入营业外支出

阅读 24

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房产税的计税基础是房屋面积吗还是
家权老师 | 提问时间：12/15 09:58

#实务#

不是，那个是按房产原值*70%

阅读 211

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你好，A公司100%控股B公司。法人是独立的，A公司在投资前和投资后B公司是一直亏损状态，目前B公司有一笔银行贷款要还（贷款是A公司收购前的），请问我可以从A公司直接借款到B公司吗？AB公司都该如何做帐？
暖暖老师 | 提问时间：12/15 09:52

#实务#

你好，A借其他应收款贷银行存款 B借银行存款贷短期借款

阅读 55

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老师公司一般纳税人卖了一辆车，车行给开的发票，要申报未开票收入交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 09:50

#财务软件#

您好，要的，要申报未开票收入的

阅读 58

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老师：在安装金蝶云星空时，提示无法连接服务器。请问您有服务器地址吗？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 09:49

#财务软件#

您好，你是在学堂买的金蝶，这个需要问客服要下

阅读 23

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股东转税款可以做股东投资款吗
家权老师 | 提问时间：12/15 09:48

#税务#

打款的时候备注投资款就行

阅读 294

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老师：在安装金蝶云星空时，提示附档。请问是什么原因。谢谢！
朴老师 | 提问时间：12/15 09:46

#财务软件#

安装金蝶云星空提示 “附档”，多是缺少.NET Framework 等附属组件、浏览器拦截附件服务、安装包附属文件缺失 / 损坏，或服务器端未配置文件附件服务导致。

阅读 22

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老师：您好！求金蝶云星空安装软件。谢谢！
家权老师 | 提问时间：12/15 09:44

#财务软件#

你好，请直接联系本地的金蝶公司，方便上门服务

阅读 24

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如果单位11月的工资没有及时发放，要过几个月才能发放，个人所得税申报是不是可以0申报11月份的，然后等到实际发放的时候在发放次月申报（如11月工资在次年1月发放，12月申报11月工资0申报，然后在2月份申报1月份发放11月的工资）
家权老师 | 提问时间：12/15 09:38

#实务#

可以那样做的，没问题的哈

阅读 21

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老师个税扣款为零需要做会计分录吗
小菲老师 | 提问时间：12/15 09:38

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 8

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会计准则下，租赁的厂房进行部分转租经营租赁，1：使用权资产是否要部分终止确认 2：转租收到的租金计入租赁收入，那对应的转租部分的折旧，租赁负债摊销是计入到其他业务成本，还是继续正常计入使用权资产折旧和财务费用
郭老师 | 提问时间：12/15 09:36

#实务#

1转租为经营租赁，无需终止确认原租赁的使用权资产 2使用权资产将继续按原租赁的会计政策进行后续计量（如折旧），同时转租人确认转租赁的租金收入。原租赁的利息费用和使用权资产折旧均作为当期转租成本结转

阅读 26

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老师，公司没有招聘任何职工，只有法人代表一人，也没分过红，也没发过工资，今年想给法人发一笔年终奖，按全年一次性奖金申报个税，可以这么发放吗？
家权老师 | 提问时间：12/15 09:31

#税务#

没发工资就直接按工资发放申报个税，没有工资不能领年终奖

阅读 32

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今年公司没有开票，那收到的进项票一定要今年抵吗
文文老师 | 提问时间：12/15 09:30

#实务#

可以不勾选抵扣的

阅读 28

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单价数量相乘再相加公式
家权老师 | 提问时间：12/15 09:29

#实务#

单价数量相乘再相加公式=Σ数量*单价，

阅读 6

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老师你好，我想问一下，2025年1-8月份公司是按工资薪金申报个税，9~12月份是按劳务报酬申报，那员工手机上的个税app专项附加扣除上面显示的是8月份的时候就已经离职了嘛，那这个在手机上怎么操作呢？手机个税app显示已离职，需要在手机个税app上操作什么吗？到时候。到时汇算清缴的时候，专项附加扣除才能用得到
郭老师 | 提问时间：12/15 09:19

#实务#

那现在就是把有专项附加扣除的选择综合所得会算扣除就行了，是吧？

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注会财管考试中年金现值系数如果计算题中超过10%的系数会提供还是需要自己算，比如说14%的年金系数是需要自己算还是考试会提供呢？
于老师 | 提问时间：12/15 09:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：考试中如果涉及年金现值系数，通常题目会直接提供所需的系数。对于像14%这样的利率，如果计算题中需要用到其对应的年金现值系数，一般也会在题目中给出，不需要自己计算。如果题目没有直接提供，但需要使用非常用系数，可能会通过插值法进行估算。祝您学习愉快！

阅读 5

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房产税和土地增值税的计税基础是房屋的面积和卖掉的钱吗
郭老师 | 提问时间：12/15 08:58

#实务#

房产税是未销售出去的房屋加自己名下的自己用的土地增值税是转让房地产所取得的收入-法定扣除项目金额后的余额

阅读 131

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如何根据合同履约率评估企业的经营状况？
李老师 | 提问时间：05/29 14:54

#会计实务#

根据合同履约率评估企业的经营状况是一种常见的方法，它可以帮助我们了解企业是否能够按照合同约定的方式履行业务，并评估其经营状况的稳定性和可持续性。以下是一些具体的步骤和指导： 1. 确定合同履约率的计算方法：合同履约率通常是通过将已履约的合同金额除以合同总金额来计算的。例如，如果一个企业签订了10个合同，总金额为100,000美元，而已经履约的合同金额为80,000美元，则合同履约率为80%。 2. 收集相关数据：为了计算合同履约率，需要收集和整理与合同相关的数据，包括合同金额、合同签订日期、合同履约情况等。 3. 分析合同履约率：根据收集的数据计算合同履约率，并进行分析。较高的合同履约率通常意味着企业在履行合同方面表现良好，经营状况相对稳定。相反，较低的合同履约率可能暗示着企业在履行合同方面存在问题，经营状况可能不太稳定。 4. 比较和评估：将企业的合同履约率与同行业其他企业或历史数据进行比较，以评估企业的经营状况。如果企业的合同履约率明显低于同行业平均水平，可能需要进一步分析原因，并采取措施改善。 5. 其他因素的考虑：合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，还需要考虑其他因素，如财务报表、现金流量、市场竞争等，综合分析才能得出全面的结论。需要注意的是，合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，不能作为唯一的标准。在评估企业经营状况时，应综合考虑多个指标和因素，以得出准确的结论。

阅读 814

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固定资产类别中的6大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 14:41

#会计实务#

固定资产类别中的6大类包括： 1. 房屋及建筑物：包括公司拥有的房屋、办公楼、工厂、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括公司使用的各种机器、设备、工具、仪器等。 3. 运输工具：包括公司拥有的各种汽车、卡车、飞机、船舶等。 4. 电子设备：包括公司使用的计算机、服务器、打印机、复印机、电话等。 5. 家具及装修：包括公司使用的各种办公家具、装修材料、装饰品等。 6. 其他固定资产：包括公司拥有的其他不属于以上类别的固定资产，如土地使用权、专利权、商标权等。

阅读 1218

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食堂利润的计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:56

#会计实务#

食堂利润的计算公式可以通过以下步骤来确定： 1. 首先，确定食堂的总收入。总收入包括食堂销售的所有食品和饮料的金额，以及其他可能的收入来源（如餐具租赁费等）。 2. 接下来，确定食堂的总成本。总成本包括食材采购费用、工资和薪水、设备维护和修理费用、水电费等所有与食堂运营相关的费用。 3. 计算食堂的净利润。净利润等于总收入减去总成本。食堂利润计算公式如下：利润 = 总收入 - 总成本需要注意的是，食堂利润的计算还可能受到其他因素的影响，如税收、折旧等。具体的计算方法可能因不同的会计政策和实践而有所不同。因此，在实际应用中，可能需要根据具体情况进行调整和细化。

阅读 1056

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小规模纳税人付货款的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 13:46

#会计实务#

小规模纳税人付货款的会计科目是应付账款。

阅读 484

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乡镇事业编的晋升通道有哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 13:43

#会计实务#

乡镇事业编的晋升通道主要有以下几个方向： 1. 职务晋升：乡镇事业编的职务晋升通常是按照岗位层级逐级晋升的，例如从普通会计晋升为高级会计，再晋升为主任会计等。 2. 职称晋升：乡镇事业编的职称晋升是按照一定的条件和评审程序来进行的。根据个人的工作经验、学历、职业培训等方面的积累，可以申请晋升为初级会计师、中级会计师、高级会计师等职称。 3. 考取相关证书：乡镇事业编的会计人员可以通过参加相关的会计考试，如注册会计师考试、国家职业资格考试等，取得相应的证书，从而提升自己的职业素质和竞争力。 4. 转岗晋升：乡镇事业编的会计人员还可以通过转岗到其他部门或单位，担任更高级别的职位，如财务主管、财务经理等。需要注意的是，具体的晋升通道和条件可能因地区和单位而有所不同，因此建议根据自身情况和单位规定，制定个人的晋升计划，并不断提升自己的专业知识和技能，以增加晋升的机会。

阅读 809

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不动产登记办理过程中需要准备的材料有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 13:25

#会计实务#

在不动产登记办理过程中，需要准备的材料包括： 1. 不动产权属证书或其他相关权属证明材料：如房屋所有权证、土地使用权证、不动产登记证明等。 2. 不动产权属变更申请书：申请人填写的申请书，包括详细的不动产信息、权属变更原因等。 3. 不动产登记申请表：填写不动产基本信息、权属变更信息等。 4. 身份证明材料：申请人的身份证明文件，如身份证、护照等。 5. 不动产评估报告：对不动产进行评估的报告，用于确定不动产的价值。 6. 不动产交易合同或协议：如买卖合同、租赁合同等，用于证明不动产权属变更的依据。 7. 缴纳相关费用的证明：如不动产登记费、印花税等费用的缴纳证明。 8. 其他相关证明材料：根据具体情况可能需要提供其他证明材料，如婚姻证明、继承权证明等。需要注意的是，不同地区的不动产登记办理要求可能会有所不同，具体的材料准备要根据当地相关规定进行。建议在办理前咨询当地不动产登记机构或专业人士，以确保准备的材料齐全且符合要求。

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电子承兑汇票到期后，如何在网银上进行操作？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:02

#会计实务#

在网银上进行电子承兑汇票到期后的操作，一般需要以下步骤： 1. 登录网银账户：打开银行提供的网银平台，输入正确的用户名和密码，登录到账户。 2. 进入承兑汇票操作界面：在网银账户的主界面或菜单中，找到与承兑汇票相关的操作选项，通常会有一个专门的承兑汇票管理或操作界面。 3. 选择到期承兑汇票：在承兑汇票操作界面中，找到到期承兑汇票的选项，通常会列出已到期的承兑汇票清单。 4. 确认承兑汇票信息：选择需要操作的承兑汇票，确认其相关信息，包括票面金额、到期日期、付款人等。 5. 进行操作：根据具体情况，选择相应的操作，通常有以下几种选择： - 承兑：如果确认承兑汇票无误，可以选择进行承兑操作，即确认付款。 - 拒付：如果发现承兑汇票有问题或不予承兑，可以选择拒付操作，即拒绝付款。 - 冲销：如果承兑汇票已经在其他途径进行了支付，可以选择冲销操作，即将承兑汇票从到期列表中删除。 6. 确认操作：在进行操作之前，通常需要进行一次确认，以确保操作的准确性。 7. 提交操作：确认无误后，点击提交或确认按钮，将操作提交给银行进行处理。 8. 查看操作结果：等待一段时间后，可以在网银账户中查看操作结果，通常会显示操作成功或失败的提示信息。需要注意的是，具体的操作步骤可能因银行的网银系统而有所差异，因此建议根据自己所用的具体网银系统的操作指南进行操作。此外，如果对操作流程不熟悉或有疑问，建议咨询所在银行的客户服务人员，以获得更准确的指导。

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存货周转期的长度与企业的经营效率有什么关系？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:50

#会计实务#

存货周转期是衡量企业经营效率的重要指标之一。存货周转期是指企业完成一次存货周转所需要的时间，即从采购原材料到销售成品并收回销售款项的时间。存货周转期的长度与企业的经营效率有密切关系。具体来说，存货周转期越短，企业的经营效率越高，反之亦然。以下是存货周转期长度与企业经营效率的关系： 1. 高效的供应链管理：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将原材料转化为成品，并及时交付给客户。这要求企业具备高效的供应链管理能力，包括供应商选择、采购管理、生产计划和物流配送等方面的优化，以提高供应链的响应速度和准确度。 2. 资金利用效率：较短的存货周转期可以减少存货占用的资金量，提高资金利用效率。存货是企业资金占用的重要部分，如果存货周转期过长，会导致资金长时间被占用，增加企业的资金压力和风险。而较短的存货周转期可以减少资金占用时间，使企业能够更好地利用资金进行其他投资和经营活动。 3. 销售能力和市场竞争力：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将产品推向市场，提高销售能力和市场竞争力。在市场竞争激烈的环境下，能够及时满足客户需求的企业更容易获得订单和市场份额。而较长的存货周转期可能导致产品滞销或过期，增加企业的销售风险。 4. 资源利用效率：较短的存货周转期可以减少资源浪费。如果存货周转期过长，可能导致存货积压、过期、损坏等问题，增加资源的浪费。而较短的存货周转期可以使企业更好地管理和利用资源，提高资源利用效率。综上所述，存货周转期的长度与企业的经营效率密切相关。较短的存货周转期可以提高企业的供应链管理能力、资金利用效率、销售能力和市场竞争力，减少资源浪费，从而提高企业的经营效率。

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什么是信用卡的复利计算？为什么会产生复利？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:20

#会计实务#

信用卡的复利计算是指在信用卡账户上未偿还的欠款会产生利息，并将这些利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款，再次产生利息，以此类推，形成复利。复利产生的原因是信用卡公司为了提供方便的消费和借款服务，会给持卡人提供一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内进行消费和借款，但需要按照约定的时间偿还欠款。如果持卡人未能按时还款，信用卡公司会根据未偿还的欠款计算利息，将利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款。这样，下一期计息时，将会按照新的欠款额度计算利息，形成复利。复利的产生会导致未偿还的欠款逐渐增加，利息也会逐渐增加，使得还款金额逐渐增加。因此，如果持卡人不能及时偿还欠款，复利会导致欠款金额快速增长，增加了还款的难度。所以，持卡人应该合理使用信用卡，按时偿还欠款，避免产生复利。

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