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老师这个题应该选啥呢，为什么？
sara张老师 | 提问时间：05/01 13:23

#实务#

若贸易公司未能成立，戊只能请求丙承担合同义务。

阅读 99

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老师持有到期的债券投资不是算企业收入吗，为什么这里的持有债券取得的利息收入不算
张老师 | 提问时间：05/01 11:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售收入包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入，不包括投资收益。本题计算限额的时候用的是销售收入，销售收入不是企业取得的所有的收入哦。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师好，我们公司是小企业会计准则，2020年收到电影放映款，借：银行存款50万贷：主营业务收入50万 2024年发现多收10万元，2025年4月退回时，分录如下：借：主营业务收入10万贷：银行存款 10万请问老师分录对吗？同时调整2024年企业所得税年报中纳税调整项目中的（其他），对吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/01 10:42

#实务#

可以的这样的话，做汇算清缴就不要天蝎了。如果你要填写汇算清缴的话，把主营业务收入借方的改成利润分配未分配利润。然后成本多做了吗？

阅读 140

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老师，您好，通俗解释下应付账款借方余额是预付账款，不要使用官方语言，谢谢
金老师 | 提问时间：05/01 10:14

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应付账款是负债科目，余额应该在贷方的一般情况下，买入的时候贷应付账款支付的时候借应付账款，借方有余额了，说明付款付多了，也就属于预付的款项的祝您学习愉快！

阅读 53

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农产品增值税进项税额核定的计算中，购买单价一定是含税价吗，从农户直接购买的话不应该直接乘税率吗
李老师 | 提问时间：05/01 10:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在农产品增值税进项税额核定的计算中，购买单价通常是指含税价。根据你提供的图片内容，计算公式中提到的“农产品平均购买单价”是用于计算允许抵扣的进项税额，而公式中也明确了需要除以“(1+9%)”，这表明购买单价是含税价。从农户直接购买农产品时，通常情况下，农户是免税的，因此没有增值税发票。在这种情况下，税法允许使用核定扣除的方法来计算进项税额，即通过公式计算出一个可以抵扣的进项税额，而不是直接乘以税率。因此，购买单价在核定计算中是含税价，而不是直接乘以税率来计算进项税额。祝您学习愉快！

阅读 49

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请问A项目的内含收益率为什么是28.68%，求详细的计算过程！
周老师 | 提问时间：05/01 08:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要计算A项目的内含收益率（IRR），我们需要找到使项目净现值（NPV）为零的折现率。根据提供的信息，A项目的原始投资额为10,000元，期限为5年，每年的净现金流（NCF）为4,000元。内含收益率的计算公式是： \[NPV=\sum_{t=1}^{n}\frac{NCF_t}{(1+IRR)^t}-\text{InitialInvestment}=0\] 对于A项目，公式展开为： \[0=\frac{4000}{(1+IRR)^1}+\frac{4000}{(1+IRR)^2}+\frac{4000}{(1+IRR)^3}+\frac{4000}{(1+IRR)^4}+\frac{4000}{(1+IRR)^5}-10000\] 要解这个方程，我们通常使用试错法或财务计算器、Excel等工具来找到IRR。根据题目给出的结果，A项目的IRR是28.68%。如果手动计算，通常会从一个接近的折现率开始（比如20%或30%），然后调整直到NPV接近于零。使用Excel中的IRR函数可以快速得到结果：在Excel中输入以下数据： -年0:-10000 -年1:4000 -年2:4000 -年3:4000 -年4:4000 -年5:4000 然后使用公式`=IRR(A1:A6)`，Excel会返回28.68%，这就是A项目的内含收益率。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师我下面这题做好说预计产品质量保证损失不属于销售费用，然后再做一题又说是了，这是为什么呢
郭老师 | 提问时间：05/01 07:40

#实务#

新企业会计准则是做销售费用第一个改过了很早的题目

阅读 106

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老师，支出费用类合同，采购类合同交什么税
郭老师 | 提问时间：05/01 07:12

#税务师#

具体的什么业务的买卖合同需要缴纳印花税

阅读 6

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老师，请问私人购买车辆交的购置税第二年可以申请退还吗？
朴老师 | 提问时间：05/01 07:10

#税务#

私人购买车辆交的购置税第二年在特定情况下可以申请退还。主要有以下情形：车辆退回生产企业或经销商：因质量原因车辆被退回，按已缴税款每满1年扣减10%计算退税额，公式为应退税款=已缴税款×(1-已缴纳税款年限×10%)。公安机关不予登记注册：已缴购置税但公安机关车辆管理机构不予办理车辆登记注册的，可退还全部已缴税款。符合免税条件但已征税的设有固定装置的非运输车辆：主管税务机关依据国家税务总局批准的《设有固定装置免税车辆图册》或免税文件办理退税。

阅读 8

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就是我商品之前入库过了，今天不小心撤销了，之前的数据变了，怎么恢复啊
郭老师 | 提问时间：05/01 06:52

#实务#

你好结账了不能修改了是的话入库负数然后重新入库

阅读 1

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老师，请问法人用签劳动合同吗？不签劳动合同可以开工资吗？
朴老师 | 提问时间：05/01 06:42

#实务#

同学你好这个不需要

阅读 18

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五一放假能报税呢过来，25年的车票能冲24年汇算清缴吗？
小秋老师 | 提问时间：05/01 06:19

#税务#

2024年汇算清缴对应的是2024年1月1日-12月31日实际发生的费用，因此只有2024年开具的车票可以用于抵扣。2025年开具的车票（即使行程发生在2024年），因票据时间不在2024年度内，原则上不能抵扣。特殊情况：报销或补开发票如果车票是 2024年实际乘车，但因故延迟到2025年才开具，需满足以下条件才可能被认可：车票上明确显示乘车日期为2024年；能提供其他佐证（如出差记录、公司报销凭证等），证明费用实际发生在2024年。但需注意：个人所得税汇算清缴以票据开具时间为辅助判断依据，若税务系统校验不通过（如发票日期为2025年），仍可能被剔除。

阅读 6

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民办非企业注销，固定资产和存货都有余额怎么办？资产和负债都需要清零吗？最后的税务报表怎么报？
姜再斌老师 | 提问时间：05/01 06:04

#实务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 4

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电子税务局里，提示收到高额咨询类发票的风险提示，查了一下是信息技术服务的发票，为什么这类发票会有风险提示
姜再斌老师 | 提问时间：05/01 05:26

#实务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 137

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老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗
姜再斌老师 | 提问时间：05/01 05:07

#实务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 7

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新开一年多的企业，领发票就领不出来，提示有中等税收风险，要去分局处理，能是什么原因
姜再斌老师 | 提问时间：05/01 04:48

#实务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 79

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这里的 8000✖️13%=1040，委托加工收回后直接出售这个销项可以抵扣吗
高辉老师 | 提问时间：05/01 01:49

#实务#

你好，小售后销项，可以减去，抵扣的进项来计算税费

阅读 22

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保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
高辉老师 | 提问时间：05/01 01:12

#实务#

你好，是有影响的，主要是对抵扣金额影响支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用部分，不得开具增值税专用发票，因此这部分费用的进项税也不能进行抵扣

阅读 8

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老师，现在残保金有免税政策吗？
高辉老师 | 提问时间：05/01 00:20

#税务#

你好，目前在职职工人数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。

阅读 5

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捐赠支出和，非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
雪儿老师 | 提问时间：05/01 00:14

#税务#

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，可以在当年计算应纳税所得额时扣除。捐赠支出需要满足一定的条件才能扣除

阅读 12

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老师你好，我是会计学堂的学员，比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款，305万，但是只有300万是我们公司的工程款，并有甲方从代发专户代发工程款，剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资，这5万元的支出和我们公司的业务无关，我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金，甲方的财务让我申报这些人都个税，下年做个人所得税汇算清缴，这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗？
高辉老师 | 提问时间：04/30 23:59

#实务#

你好，不仅是这5万元的税金问题，如果不属于公司需要承担的费用，那么这5万元应该属于借款，对方应当归还你们这5万元的借款

阅读 11

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一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 16:35

#会计实务#

是的，一般纳税人企业所得税是在企业年度结束后的下一年征收。企业年度一般指的是企业的财务会计年度，通常为一年。例如，如果企业的财务会计年度是从1月1日到12月31日，那么企业所得税就是在次年的1月1日开始征收。企业需要在规定的时间内提交企业所得税申报表，并缴纳相应的所得税。

阅读 347

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会计的要素属性包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。请列举其中一个要素属性并解释其含义。
秦老师 | 提问时间：04/24 15:03

#会计实务#

一个要素属性是资产。资产是指企业拥有的具有经济价值的资源，可以为企业带来未来经济利益。资产可以是有形的，如现金、设备、库存等；也可以是无形的，如专利、商标等。资产是企业用于生产和销售商品或提供服务的基础，同时也是企业对外展示其财务实力和经营能力的重要指标。在财务报表中，资产通常按照流动性和非流动性进行分类，以便更好地衡量企业的偿债能力和运营状况。

阅读 250

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经济科目和功能科目有什么区别？
王一老师 | 提问时间：04/24 14:37

#会计实务#

经济科目和功能科目是会计科目的两个重要分类方式。经济科目是根据经济活动的性质和特点进行分类的，反映了企业经济活动的内容和特征。例如，资产、负债、所有者权益等都是经济科目。经济科目主要用于反映企业的财务状况和经营成果。功能科目是根据会计信息的使用目的和功能进行分类的，反映了会计信息在管理决策中的作用。例如，收入、成本、费用等都是功能科目。功能科目主要用于提供给管理层进行决策分析和控制。总的来说，经济科目关注的是企业的财务状况和经营成果，而功能科目关注的是会计信息在管理决策中的作用。两者相互关联，经济科目提供了基础数据，功能科目对这些数据进行分析和运用。

阅读 338

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会计利息费用的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 13:38

#会计实务#

会计利息费用的计算公式是：利息费用 = 本金 × 年利率 × 时间其中， - 本金是指借入或借出的金额； - 年利率是指借入或借出金额所对应的年利率； - 时间是指借入或借出金额的使用期限，一般以年为单位。例如，如果借入了100,000美元，年利率为5%，使用期限为1年，则利息费用为100,000 × 5% × 1 = 5,000美元。

阅读 319

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月费率为0.5%，对应的年利率是多少？
王一老师 | 提问时间：04/24 13:34

#会计实务#

月费率为0.5%，对应的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = 月费率 * 12 年利率 = 0.5% * 12 年利率 = 6% 所以，月费率为0.5%时，对应的年利率为6%。

阅读 414

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如何根据资产的预计使用寿命和残值率来确定折旧率？
李老师 | 提问时间：04/24 13:01

#会计实务#

确定折旧率的方法通常是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算。以下是一种常用的方法： 1. 首先确定资产的预计使用寿命。这可以通过参考相关行业的标准、制造商的建议或公司内部的经验来确定。预计使用寿命是指资产在正常使用情况下可以为公司提供经济效益的时间期限。 2. 确定资产的残值率。残值率是指在资产使用寿命结束后，资产还能够以怎样的价值出售或再利用的比例。残值率可以通过参考类似资产的二手市场价格、制造商的建议或公司内部的经验来确定。 3. 计算折旧率。折旧率是根据资产的预计使用寿命和残值率来确定的。一种常用的计算方法是使用直线折旧法，即将资产的初始成本减去残值后，再除以预计使用寿命的年数。公式如下：折旧率 = (初始成本 - 残值) / 预计使用寿命 4. 将折旧率应用于每个会计期间。根据会计准则，折旧费用应在资产使用寿命内均匀分摊到每个会计期间。因此，将折旧率乘以资产在该会计期间的使用时间，得到该期间的折旧费用。需要注意的是，以上方法是一种常用的计算折旧率的方法，但实际应用中可能会根据具体情况进行调整和适应。此外，还有其他的折旧方法可供选择，如加速折旧法或减值法，具体选择应根据公司的会计政策和法规要求来决定。

阅读 262

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损益表的内容包括哪些主要项目？
王一老师 | 提问时间：04/24 12:26

#会计实务#

损益表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。损益表的主要项目包括： 1. 营业收入：指企业在会计期间内通过经营活动所产生的销售商品、提供劳务等取得的收入。 2. 营业成本：指企业在会计期间内直接与经营活动相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 营业税金及附加：指企业在会计期间内应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在会计期间内为销售产品或提供劳务而发生的费用，如广告费、销售员工资等。 5. 管理费用：指企业在会计期间内为管理经营活动而发生的费用，如办公费、人力资源费用等。 6. 财务费用：指企业在会计期间内发生的与财务活动相关的费用，如利息费用、手续费等。 7. 营业利润：指企业在会计期间内通过经营活动所得到的利润，即营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用和管理费用。 8. 营业外收入：指企业在会计期间内通过非经营活动所得到的收入，如投资收益、处置资产收益等。 9. 营业外支出：指企业在会计期间内通过非经营活动所发生的支出，如投资损失、处置资产损失等。 10. 利润总额：指企业在会计期间内的营业利润加上营业外收入减去营业外支出。 11. 所得税费用：指企业在会计期间内应缴纳的所得税费用。 12. 净利润：指企业在会计期间内扣除所得税费用后的实际利润。以上是损益表的主要项目，不同企业的损益表可能会有一些差异，具体的项目可以根据实际情况进行调整。

阅读 375

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工业会计核算方式对企业经营决策的影响是什么？
周老师 | 提问时间：04/24 12:20

#会计实务#

工业会计核算方式对企业经营决策有以下几方面的影响： 1. 决策支持：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，包括成本、费用、收入、利润等方面的数据，可以为企业管理层提供决策支持。通过分析这些数据，管理层可以评估企业的经营状况，制定合理的经营策略和决策。 2. 成本控制：工业会计核算方式能够对企业的成本进行准确的核算和分析，帮助企业管理层了解产品的成本结构，判断产品的盈利能力。通过对成本的控制，企业可以降低生产成本，提高产品的竞争力。 3. 经营效益评估：工业会计核算方式能够及时准确地对企业的经营效益进行评估，包括利润率、资产回报率等指标的计算和分析。这些指标可以为企业管理层提供经营绩效的评估，帮助他们判断企业的盈利能力和经营效果，从而调整经营策略。 4. 决策优化：工业会计核算方式提供了企业经营活动的详细数据和信息，管理层可以通过对这些数据的分析和比较，优化企业的经营决策。例如，通过对不同产品的成本和利润进行对比，可以决定是否继续生产某个产品；通过对不同投资项目的收益率进行评估，可以决定是否进行投资等。综上所述，工业会计核算方式对企业经营决策的影响主要体现在决策支持、成本控制、经营效益评估和决策优化等方面，帮助企业管理层做出更加科学和合理的经营决策。

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

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