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老师我想问下像这种碗怎么入库呢到时候卖出去是赠送的怎么开票呢？入库就是正常按照购买存货就可以了，然后赠送给客户就是管理费用，如果促销就是销售费用。那促销送客户开票怎么开呢？金额开0元吗然后成本就做销售费用？
家权老师 | 提问时间：11/19 10:39

#实务#

实际就是送他们的这个怎么体现呢

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我们养殖合作社收到合作社成员的个体户开的免税农产品普票的作为成本票吗？还是说要个体户开自产自销的农产品免税发票才能作为成本票
家权老师 | 提问时间：11/19 10:36

#实务#

他开的是数电发票就要开自产自销

阅读 37

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设备价格九十六万设备如果归政府，那设备就不用折旧吗？设备归企业的话，每个月需要折旧，然后每个月分摊递延收益？这两个分录按照玖拾陆万的设备的话，金额分别是多少呢？麻烦老师帮忙解答，谢谢
郭老师 | 提问时间：11/19 10:31

#实务#

你好，所有人是政府，你们不能折旧。如果归企业的话，每个月需要折旧，这是政府补助买的借银行存款贷递延收益96 按月借递延收益贷，营业外收入96÷12÷10

阅读 38

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老师好，企业在淘宝和拼多多平台卖货，平台会给客户承担返利，比如100元，平台承担20，商家实际收到80，企业还要给平台开20返利的服务费发票，像这种情况企业该如何做账呢，因为100元的发票80是开给客户，20是开给平台的，谢谢
朴老师 | 提问时间：11/19 10:30

#税务#

假设商品不含税价 88.50 元，增值税率 13%（销项税 11.50 元），分录如下：客户付款，确认全额收入：借：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元贷：主营业务收入 88.50 元贷：应交税费 — 应交增值税（销项税）11.50 元平台扣除 20 元返利，收到 80 元款项：借：银行存款 80 元借：主营业务收入 17.70 元（20 元 ÷1.13，不含税部分）借：应交税费 — 应交增值税（销项税）2.30 元（20 元 ÷1.13×13%，冲减销项税）贷：其他货币资金 — 淘宝 / 拼多多 100 元

阅读 153

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因机构改革同一控制下企业内部无偿划转股权是否适用特殊性税务处理？
文文老师 | 提问时间：11/19 10:29

#税务#

你好，因机构改革导致的同一控制下企业内部无偿划转股权，不适用特殊性税务处理。

阅读 34

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在中国注册的外资企业，在韩国有客户，由韩国的一家关联公司的一名销售负责沟通在韩国的销售事宜，但不负责决策，签合同等事情，主要负责与中国企业和韩国客户的语言翻译等工作，中国企业给支付服务费给韩国关联公司，请问韩国的关联公司或者这名韩国销售会构成中国在韩国的常设机构吗
朴老师 | 提问时间：11/19 10:18

#实务#

韩国关联公司和该韩国销售都不构成中国在韩国的常设机构。

阅读 52

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老师，新设成立子公司，母公司给子公司打投资款长期股权投资，需要有投资协议吗
家权老师 | 提问时间：11/19 10:14

#实务#

需要有子公司的公司章程

阅读 30

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老师10月季报交的税，帐我要做到9月上还是10月里面、季报是加上税的，费用是10月付的
暖暖老师 | 提问时间：11/19 10:03

#实务#

你好9月计提，10月扣款做账

阅读 14

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老师10月季报交的税，帐我要做到9月上还是10月里面、
郭老师 | 提问时间：11/19 10:00

#实务#

缴纳的分录做到10月份，计提的是在9月份。

阅读 14

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重庆市报名中级审计师，需要看继续教育完成情况吗？
秦老师 | 提问时间：11/19 09:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：https://www.chinaacc.com/zhongjishenjishi/ksdt/ji20250508105501.shtml 这个链接是25年报名简章参考下，报名简章里面没有提到继续教育。祝您学习愉快！

阅读 46

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建筑公司92%的成本，比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，对方是提供84万的含税发票，还是84万不含税价的发票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:51

#实务#

对方是提供84万的含税发票

阅读 46

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审计学的特点核心要求及行业价值的理解
金老师 | 提问时间：11/19 09:43

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审计工作的核心就是实施相应的审计程序获取充分适当的审计证据，进而对财务报表发表审计意见。注册会计师审计一是促进了会计信息质量的提高；二是维护了市场经济秩序。市场经济是法治经济，市场参与各方必须在法律框架下开展活动。注册会计师通过为投资者提供相关、可靠的信息，在很大程度上防止了市场交易的欺诈行为，增强了交易各方的信心；三是推动了国有企业的改革。注册会计师通过提供审计等服务，对国有企业改制上市、优化资源配置和促进经济结构调整等起到了推动作用。祝您学习愉快！

阅读 50

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请问下,哪些经营范围,开出建筑服务*装修费的发票
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#实务#

同学你好工程服务和建筑服务

阅读 203

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内蒙古包头市快递行业有没有工伤险减半政策
朴老师 | 提问时间：11/19 09:33

#税务#

有，包头市快递行业可享内蒙古阶段性工伤保险降费政策，最高能减半，具体比例按全区基金结存情况确定，可咨询当地社保经办机构。

阅读 195

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解答上述问题，谢谢
薛薛老师 | 提问时间：11/19 09:08

#实务#

勤奋努力的学员你好！请稍等

阅读 68

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税务师2025年结束了，实务，新的复习应该从什么开始下手
小王老师 | 提问时间：11/19 08:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师考试结束后，实务科目的复习可以从以下几个方面入手： 1.整理错题和薄弱点将考试中做错的题目和平时练习中常出错的知识点整理出来，分析错误原因，明确哪些是理解问题，哪些是计算问题，哪些是记忆问题。针对这些问题进行重点复习。 2.回顾教材和讲义实务科目涉及大量政策和操作流程，建议结合教材和讲义，重新梳理知识点，尤其是考试中出现的重点章节，如纳税申报、税务处理等。 3.做模拟题和真题通过做模拟题和历年真题，可以熟悉考试题型和命题思路，同时检验自己的学习效果。做完后要认真分析答案，查漏补缺。 4.制定复习计划根据自己的时间安排，制定一个详细的复习计划，合理分配每天的学习任务，确保每个知识点都能得到充分复习。 5.加强记忆和理解实务科目需要记忆的内容较多，建议通过制作笔记、口诀、思维导图等方式加强记忆。同时，要注重理解政策背后的逻辑，避免死记硬背。 6.参加学习小组或讨论如果有条件，可以加入学习小组或与他人讨论，通过交流可以发现自己的不足，同时也能从他人那里学到新的解题思路和方法。通过以上方法，可以系统地进行复习，提高实务科目的掌握程度。祝您学习愉快！

阅读 63

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我是制造企业，供应商的发票没有来和来之后的账务处理
Fenny老师 | 提问时间：11/19 07:59

#实务#

你好没有来之前付款了的借：预付账款贷：银行存款来了发票借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款

阅读 206

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老师，你好。我用企友软件，录入期初数据时，应收、应付账款，录入了二级明细，又选择了客户、供应商的辅助核算。这么做可以吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 21:45

#实务#

不建议这么做，易数据混乱。规范是二选一： 1. 删二级明细，只用客户/供应商辅助核算（推荐）； 2. 取消辅助核算，仅设二级明细。已录数据需统一口径，避免后续出错。

阅读 506

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我在税务缴纳方面遇到了一些困难和问题，想向您咨询并寻求解决方案。目前我存在欠税情况，欠款金额总计7万元。为了尽快补缴这笔税款，我一直在积极筹款，然而就在即将凑齐款项的关键时刻，距离规定缴税期限仅差一天时，我联系了当地税务局，希望能与他们沟通协调，宽限一天时间来完成缴税。但我与负责我这片区域的税管员沟通后，得到的答复是不行。（当天是周末周六下午补齐）另外，由于此次欠税情况，我的开票额度已经被停止，直接归零了。而我后续的业务开展又需要开具发票，按照正常流程，发票的使用是需要一定额度支持的。所以我想询问一下，像我这种情况，开票额度是否还有恢复的可能？如果有可能恢复，需要满足哪些条件以及办理哪些手续呢？还是说像我这种被认定为恶意欠税的情况，开票额度就绝对不可能恢复了呢？希望您能针对这些问题给予我详细的解答和指导。
朴老师 | 提问时间：11/18 21:43

#税务#

你这情况不算恶意欠税。周六补缴7万欠税仅需付35元滞纳金，缴清欠款及滞纳金后，提交缴税凭证、业务合同等材料，到电子税务局或线下窗口申请，就能恢复开票额度。

阅读 625

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老师，你好，财务软件录入期初数据，应收账款和应付我除了添加二级明细外，还做了客户和供应商的辅助核算，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 21:16

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 181

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老师好这道题转让上市公司股票不是应该是免税吗怎么答案是要交个税呢
张老师 | 提问时间：11/18 21:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人转让境内上市公司的股票（限售股除外）、以及对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，自2014年11月17日起至2017年11月16日止，暂免征收个人所得税，自2017年11月17日起至2019年12月4日止，继续暂免征收个人所得税。对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，2027年12月31日前，继续暂免征收个人所得税。除此以外，个人转让股票不免税，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税。比如个人转让限售股要缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 55

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如何根据合同履约率评估企业的经营状况？
李老师 | 提问时间：05/29 14:54

#会计实务#

根据合同履约率评估企业的经营状况是一种常见的方法，它可以帮助我们了解企业是否能够按照合同约定的方式履行业务，并评估其经营状况的稳定性和可持续性。以下是一些具体的步骤和指导： 1. 确定合同履约率的计算方法：合同履约率通常是通过将已履约的合同金额除以合同总金额来计算的。例如，如果一个企业签订了10个合同，总金额为100,000美元，而已经履约的合同金额为80,000美元，则合同履约率为80%。 2. 收集相关数据：为了计算合同履约率，需要收集和整理与合同相关的数据，包括合同金额、合同签订日期、合同履约情况等。 3. 分析合同履约率：根据收集的数据计算合同履约率，并进行分析。较高的合同履约率通常意味着企业在履行合同方面表现良好，经营状况相对稳定。相反，较低的合同履约率可能暗示着企业在履行合同方面存在问题，经营状况可能不太稳定。 4. 比较和评估：将企业的合同履约率与同行业其他企业或历史数据进行比较，以评估企业的经营状况。如果企业的合同履约率明显低于同行业平均水平，可能需要进一步分析原因，并采取措施改善。 5. 其他因素的考虑：合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，还需要考虑其他因素，如财务报表、现金流量、市场竞争等，综合分析才能得出全面的结论。需要注意的是，合同履约率只是评估企业经营状况的一个指标，不能作为唯一的标准。在评估企业经营状况时，应综合考虑多个指标和因素，以得出准确的结论。

阅读 747

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固定资产类别中的6大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 14:41

#会计实务#

固定资产类别中的6大类包括： 1. 房屋及建筑物：包括公司拥有的房屋、办公楼、工厂、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括公司使用的各种机器、设备、工具、仪器等。 3. 运输工具：包括公司拥有的各种汽车、卡车、飞机、船舶等。 4. 电子设备：包括公司使用的计算机、服务器、打印机、复印机、电话等。 5. 家具及装修：包括公司使用的各种办公家具、装修材料、装饰品等。 6. 其他固定资产：包括公司拥有的其他不属于以上类别的固定资产，如土地使用权、专利权、商标权等。

阅读 1138

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食堂利润的计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:56

#会计实务#

食堂利润的计算公式可以通过以下步骤来确定： 1. 首先，确定食堂的总收入。总收入包括食堂销售的所有食品和饮料的金额，以及其他可能的收入来源（如餐具租赁费等）。 2. 接下来，确定食堂的总成本。总成本包括食材采购费用、工资和薪水、设备维护和修理费用、水电费等所有与食堂运营相关的费用。 3. 计算食堂的净利润。净利润等于总收入减去总成本。食堂利润计算公式如下：利润 = 总收入 - 总成本需要注意的是，食堂利润的计算还可能受到其他因素的影响，如税收、折旧等。具体的计算方法可能因不同的会计政策和实践而有所不同。因此，在实际应用中，可能需要根据具体情况进行调整和细化。

阅读 945

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小规模纳税人付货款的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 13:46

#会计实务#

小规模纳税人付货款的会计科目是应付账款。

阅读 456

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乡镇事业编的晋升通道有哪些？
周老师 | 提问时间：05/29 13:43

#会计实务#

乡镇事业编的晋升通道主要有以下几个方向： 1. 职务晋升：乡镇事业编的职务晋升通常是按照岗位层级逐级晋升的，例如从普通会计晋升为高级会计，再晋升为主任会计等。 2. 职称晋升：乡镇事业编的职称晋升是按照一定的条件和评审程序来进行的。根据个人的工作经验、学历、职业培训等方面的积累，可以申请晋升为初级会计师、中级会计师、高级会计师等职称。 3. 考取相关证书：乡镇事业编的会计人员可以通过参加相关的会计考试，如注册会计师考试、国家职业资格考试等，取得相应的证书，从而提升自己的职业素质和竞争力。 4. 转岗晋升：乡镇事业编的会计人员还可以通过转岗到其他部门或单位，担任更高级别的职位，如财务主管、财务经理等。需要注意的是，具体的晋升通道和条件可能因地区和单位而有所不同，因此建议根据自身情况和单位规定，制定个人的晋升计划，并不断提升自己的专业知识和技能，以增加晋升的机会。

阅读 715

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不动产登记办理过程中需要准备的材料有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 13:25

#会计实务#

在不动产登记办理过程中，需要准备的材料包括： 1. 不动产权属证书或其他相关权属证明材料：如房屋所有权证、土地使用权证、不动产登记证明等。 2. 不动产权属变更申请书：申请人填写的申请书，包括详细的不动产信息、权属变更原因等。 3. 不动产登记申请表：填写不动产基本信息、权属变更信息等。 4. 身份证明材料：申请人的身份证明文件，如身份证、护照等。 5. 不动产评估报告：对不动产进行评估的报告，用于确定不动产的价值。 6. 不动产交易合同或协议：如买卖合同、租赁合同等，用于证明不动产权属变更的依据。 7. 缴纳相关费用的证明：如不动产登记费、印花税等费用的缴纳证明。 8. 其他相关证明材料：根据具体情况可能需要提供其他证明材料，如婚姻证明、继承权证明等。需要注意的是，不同地区的不动产登记办理要求可能会有所不同，具体的材料准备要根据当地相关规定进行。建议在办理前咨询当地不动产登记机构或专业人士，以确保准备的材料齐全且符合要求。

阅读 716

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电子承兑汇票到期后，如何在网银上进行操作？
秦老师 | 提问时间：05/29 13:02

#会计实务#

在网银上进行电子承兑汇票到期后的操作，一般需要以下步骤： 1. 登录网银账户：打开银行提供的网银平台，输入正确的用户名和密码，登录到账户。 2. 进入承兑汇票操作界面：在网银账户的主界面或菜单中，找到与承兑汇票相关的操作选项，通常会有一个专门的承兑汇票管理或操作界面。 3. 选择到期承兑汇票：在承兑汇票操作界面中，找到到期承兑汇票的选项，通常会列出已到期的承兑汇票清单。 4. 确认承兑汇票信息：选择需要操作的承兑汇票，确认其相关信息，包括票面金额、到期日期、付款人等。 5. 进行操作：根据具体情况，选择相应的操作，通常有以下几种选择： - 承兑：如果确认承兑汇票无误，可以选择进行承兑操作，即确认付款。 - 拒付：如果发现承兑汇票有问题或不予承兑，可以选择拒付操作，即拒绝付款。 - 冲销：如果承兑汇票已经在其他途径进行了支付，可以选择冲销操作，即将承兑汇票从到期列表中删除。 6. 确认操作：在进行操作之前，通常需要进行一次确认，以确保操作的准确性。 7. 提交操作：确认无误后，点击提交或确认按钮，将操作提交给银行进行处理。 8. 查看操作结果：等待一段时间后，可以在网银账户中查看操作结果，通常会显示操作成功或失败的提示信息。需要注意的是，具体的操作步骤可能因银行的网银系统而有所差异，因此建议根据自己所用的具体网银系统的操作指南进行操作。此外，如果对操作流程不熟悉或有疑问，建议咨询所在银行的客户服务人员，以获得更准确的指导。

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存货周转期的长度与企业的经营效率有什么关系？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:50

#会计实务#

存货周转期是衡量企业经营效率的重要指标之一。存货周转期是指企业完成一次存货周转所需要的时间，即从采购原材料到销售成品并收回销售款项的时间。存货周转期的长度与企业的经营效率有密切关系。具体来说，存货周转期越短，企业的经营效率越高，反之亦然。以下是存货周转期长度与企业经营效率的关系： 1. 高效的供应链管理：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将原材料转化为成品，并及时交付给客户。这要求企业具备高效的供应链管理能力，包括供应商选择、采购管理、生产计划和物流配送等方面的优化，以提高供应链的响应速度和准确度。 2. 资金利用效率：较短的存货周转期可以减少存货占用的资金量，提高资金利用效率。存货是企业资金占用的重要部分，如果存货周转期过长，会导致资金长时间被占用，增加企业的资金压力和风险。而较短的存货周转期可以减少资金占用时间，使企业能够更好地利用资金进行其他投资和经营活动。 3. 销售能力和市场竞争力：较短的存货周转期意味着企业能够更快地将产品推向市场，提高销售能力和市场竞争力。在市场竞争激烈的环境下，能够及时满足客户需求的企业更容易获得订单和市场份额。而较长的存货周转期可能导致产品滞销或过期，增加企业的销售风险。 4. 资源利用效率：较短的存货周转期可以减少资源浪费。如果存货周转期过长，可能导致存货积压、过期、损坏等问题，增加资源的浪费。而较短的存货周转期可以使企业更好地管理和利用资源，提高资源利用效率。综上所述，存货周转期的长度与企业的经营效率密切相关。较短的存货周转期可以提高企业的供应链管理能力、资金利用效率、销售能力和市场竞争力，减少资源浪费，从而提高企业的经营效率。

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什么是信用卡的复利计算？为什么会产生复利？
秦老师 | 提问时间：05/29 12:20

#会计实务#

信用卡的复利计算是指在信用卡账户上未偿还的欠款会产生利息，并将这些利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款，再次产生利息，以此类推，形成复利。复利产生的原因是信用卡公司为了提供方便的消费和借款服务，会给持卡人提供一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内进行消费和借款，但需要按照约定的时间偿还欠款。如果持卡人未能按时还款，信用卡公司会根据未偿还的欠款计算利息，将利息加到未偿还的欠款上，形成新的欠款。这样，下一期计息时，将会按照新的欠款额度计算利息，形成复利。复利的产生会导致未偿还的欠款逐渐增加，利息也会逐渐增加，使得还款金额逐渐增加。因此，如果持卡人不能及时偿还欠款，复利会导致欠款金额快速增长，增加了还款的难度。所以，持卡人应该合理使用信用卡，按时偿还欠款，避免产生复利。

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