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我好好备考注会：经济法，财管，会计明年就能直接裸考中级，明年的中级就可以不用管了对吧，把精力都放注会上就行对吗？
小菲老师 | 提问时间：08/28 13:51

#CPA#

同学，你好是的，注会的内容包括了中级的内容

阅读 175

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备考明年的会计，财管，经济法，税法4门，我排了一下我的课程安排，要学到5月8日，那离考试8月份还有时间，这一段时间该怎样安排呢？
小菲老师 | 提问时间：08/28 13:50

#CPA#

同学，你好后面一段时间，就是做**，不断做**，至少5年**做3遍

阅读 164

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，请问收到了高企退税怎么入账
apple老师 | 提问时间：08/28 13:14

#CPA#

同学你好，如果是退所得税的话，因为不影响当年的利润计算，所以，建议处理在当年借：银行存款贷：所得税

阅读 142

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，管理用财务报表下的权益净利率怎么计算公式
apple老师 | 提问时间：08/28 12:42

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 149

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老师，1200应该是乘以（1-25%）呀为什么只是25%呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/28 12:34

#CPA#

您好，把这里拍我看下吧

阅读 191

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请贾苹果老师回答，其他人误接，有得科目挂账是本来应付2000，但因为一些原因发生了扣款5000，所以只支付了15000元怎么办，还有5000账上挂着在怎么销账
apple老师 | 提问时间：08/28 12:32

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 153

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，老师不小心把科目入错了怎么办啊
apple老师 | 提问时间：08/28 12:30

#CPA#

同学你好。如果不是跨年的话，就对冲分录，处理在发现的当月就可以了

阅读 158

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请问下老师，视为偷税的计算式是怎样的，税金的计算依据含不含预交的增值税和土地增值税？土地增值税是按收入分摊年度计算的么？
郭老师 | 提问时间：08/28 12:27

#CPA#

你好，你说的是为偷税的计算是什么意思

阅读 156

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，这个题怎么做啊
apple老师 | 提问时间：08/28 12:24

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 152

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问一下：考注会是听一整遍课吗？p1 P2 P3-4阶段就可以了对吗？边听课的同时边做题，是这样备考的吗？还是只是听p2的课听2-3遍呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/28 11:41

#CPA#

您好，看个人，如果听一次就懂了，做题就可以

阅读 157

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备考注会实物，经济法，税法，财管是学习完一门在学一门，还是4门一起学习呢？那种效果会好点
文文老师 | 提问时间：08/28 09:23

#CPA#

你好，建议4门一起学习

阅读 154

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢’请的人工去工地打孔或者其他零星的人工费，他们个人没法开票，可以直接入成本，汇算也不调增吗
apple老师 | 提问时间：08/28 09:11

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 145

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，老师收到火车票报销，金额太小，不想抵扣进项，直接价税合计入账行不行
apple老师 | 提问时间：08/28 09:04

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 144

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老师你好，我刚入职一家单位还在装修，已经离职两个会计。第一人会计打款给装修公司，但是没有收到发票，做账，借：长期待摊费用-未开票-茂安公司10195 贷：银行存款10195 收到发票后做账借:长期待摊费用-已开票-茂安公司10195 长期待摊费用-未开票-茂安公司10195 这个我明白长期待摊费用-未开票-茂安公司10195是不是直接可以借贷相抵。第二个会计调整会计分类借：长期待摊费用-未开票-茂安公司 -10195 贷：长期待摊费用-未开票-茂安公司-10195 我就不明白了，第一个会计不是已经抵消了吗
郭老师 | 提问时间：08/28 09:02

#CPA#

对的是的，第一个分录已经调整了最后这个都多余了

阅读 195

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（2）确认减值损失后折旧、摊销的会计处理。没明白！麻烦细致讲解，谢谢！
李老师 | 提问时间：08/27 21:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您参考下面题目理解一下：甲公司2×22年6月30日将一栋自用办公楼进行出售，收取价款380万元。该办公楼为2×18年自行开发建造的，于2×18年12月31日完工并投入使用，入账成本为490万元。甲公司对该项办公楼采用直线法计提折旧，预计净残值为10万，预计使用寿命为20年。至2×21年末，该办公楼出现减值迹象，可收回金额为340万元。减值后原使用寿命和折旧方法不变，预计净残值为0。 2×21年末账面价值＝490－（490－10）/20×3＝418（万元），大于可收回金额，应确认减值准备＝418－340＝78（万元），减值后账面价值＝340（万元）；2×22年处置前账面价值＝340－340/17/2＝330（万元），因此应确认出售损益＝380－330＝50（万元）。祝您学习愉快！

阅读 143

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房地产开发企业，怎么通过申报数据，资产负债表应收账款、预收账款、存货、库存商品、货币资金等项目数据之间的关系以及变化趋势，来分析是否存在少申报、未申报以及未确认收入情况？
张老师 | 提问时间：08/27 20:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从以下几方面分析：1.存货与收入：比较存货变化和销售成本关系，若期末存货明显减少但销售成本未相应增加，可能少计销售额，存在少申报、未申报及未确认收入情况。2.预收账款与收入：若预收账款显著增长但销售收入未同步提升，可能收到货款后未及时确认收入。3.应收账款与收入：应收账款贷方余额若异常，或可能存在未入账发票等情况，要关注是否有未确认收入。祝您学习愉快！

阅读 179

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最下面例题：A、D选项可能会发生减值，为什么呢？请详细讲解，谢谢！
李老师 | 提问时间：08/27 19:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非同一控制下的企业合并中新取得的非流动资产或处置组划分为持有待售类别的，应当按照公允价值减去出售费用后的净额计量，不存在针对差额的处理问题；同一控制下的企业合并中非流动资产或处置组划分为持有待售类别的，应当按照合并日在被合并方的账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，差额计入资本公积。祝您学习愉快！

阅读 139

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本量利分析，期初成本+本月发生成本=已售存货成本+期末成本，变动成本法下计算的是本月发生的成本，完全成本发下计算的是已售存货成本，但是已售存货成本-本月发生=期初成本-期末成本，这不对啊
董孝彬老师 | 提问时间：08/27 19:40

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 159

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卖1份炒粉，外卖平台显示单价是20，外卖平台给予优惠后是15，炒粉店实际到手12元，卖1份炒粉，外卖平台确认增值税收入多少？炒粉店确认增值税收入多少？相关各方确认成本多少？
于老师 | 提问时间：08/27 19:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###外卖平台确认的增值税收入外卖平台显示单价是20元，但给予优惠后实际收款15元。因此，从增值税的角度来看，外卖平台应以实际收款金额即15元来确认增值税收入。###炒粉店确认的增值税收入炒粉店实际到手12元。根据增值税的相关规定，炒粉店应当以其实际收到的款项作为增值税的计税依据。因此，炒粉店确认的增值税收入为12元。###相关各方的成本确认-外卖平台：成本主要涉及给消费者的优惠（5元）以及可能的服务费等。 -炒粉店：成本包括食材、人工、水电等实际发生的费用。由于炒粉店最终到手12元，这部分收入需要覆盖其生产成本。简单来说： -外卖平台确认增值税收入为15元； -炒粉店确认增值税收入为12元； -成本方面，外卖平台承担了优惠部分的成本，而炒粉店则需确保12元能够覆盖其实际发生的成本。祝您学习愉快！

阅读 217

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房东将3卡相邻门面租给两个老板A和B，A安装总电表，B安装了分电表，房东向A收取电费，A向B收取电费，该业务涉及哪些税？由谁缴纳？计税依据是多少？怎么开具发票？各方怎么列支成本费用？
赵老师 | 提问时间：08/27 19:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、涉及税种及由谁缴纳 1.房东房东向租客A收取的电费，本质上是在销售电力（转售），因此这部分收入需要缴税。增值税：纳税人：房东。税率：通常按照销售电力的税率，计税依据：向A收取的全部电费金额。 2.租客A A向B收取的电费，同样属于转售电力行为。增值税：纳税人：A。计税依据：向B收取的电费金额。 3.租客B B是电力的最终消费者，不涉及销售行为，因此不需要就电费缴纳任何税款。B支付的电费是其经营成本的一部分。二、发票如何开具（这是关键环节）正确的发票流必须与资金流和业务实质相匹配，否则可能存在税务风险。房东→A：房东作为电力销售方，应向A开具增值税发票。发票项目：为“电力费用”或“电费”。 A→B：A作为转售方，应向B开具增值税发票。发票项目：同样为“电力费用”或“电费”。重要提示：A必须根据从房东处取得的增值税专用发票（进项税票）来向B开具发票（销项税票）。这样A只需就差价（即向B收取的金额-向房东支付的金额中属于B的部分）缴纳增值税，否则会产生不合理的税负。三、各方如何列支成本费用房东：成本列支：房东支付给国家电网的电费，取得增值税专用发票，作为其主营业务成本（如果主营业务是租赁）或其他业务成本（转售电力）列支。收入列支：向A收取的电费，作为“其他业务收入”列支。租客A：成本列支： A支付给房东的总电费，取得房东开具的增值税专用发票，这部分发票总额计入A的“管理费用-电费”或“经营费用-电费”等科目。但是，其中包含应由B承担的部分。A向B收取电费后，这部分收入应冲减A的“管理费用-电费”或“经营费用-电费”成本。最终，A实际承担的电费成本=支付给房东的总电费-向B收取的电费。租客B：成本列支：B向A支付电费，取得A开具的增值税专用发票，该发票金额全额计入B的成本费用，如“管理费用-电费”或“经营费用-电费”。具体的内容，您可以咨询下当地的税务局，以他们的解释为准。祝您学习愉快！

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某个体户（小规模纳税人，某品牌加盟店）老板甲将自己的店铺（从房东丙租入，然后自己装修）转租给乙，乙还是以原来的加盟店名字继续经营，甲向乙一次性收取费用50万元。问题：1.该业务是否需要开具发票？2.该业务涉及哪些税费？3.丙方提供其店铺水电户头信息给乙，乙方给户头存钱缴水电费，电力局和自来水公司开具发票给丙。这种情况乙方发生水电费却没有取得发票，怎么办？
范老师 | 提问时间：08/27 19:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###1.是否需要开具发票是的，甲向乙一次性收取50万元费用的行为属于转租行为，应当依法开具发票。###2.涉及哪些税费-增值税：小规模纳税人通常按3%或1%的征收率缴纳增值税。具体税率取决于当地政策和具体情况。 -个人所得税：甲作为个体户，需要按照经营所得申报个人所得税。 -印花税：转租合同可能涉及印花税，但具体是否需要缴纳以及税率需根据当地税务规定确定。###3.水电费发票问题乙方向丙方支付水电费，但电力局和自来水公司开具的发票是给丙方的。这种情况下，乙方可以采取以下措施：-取得分割单：乙方可要求丙方提供水电费的分割单，并附上原始发票复印件。这样乙方可以在账务处理中作为费用凭证。 -代收转付：如果条件允许，乙方可与电力局和自来水公司协商，将户头变更为乙方名下，直接开具发票给乙方。希望这些信息对您有帮助！祝您学习愉快！

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老师，我们是建筑公司，关于预缴增值税税款，9%工程发票开了100万，13%材料发票开了150万，预缴的时候是只预缴这100万呢？还是要预缴100+150=250万的呢？
郭老师 | 提问时间：08/27 18:49

#CPA#

你好，只交工程的一百万。

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老师，我们是建筑公司，关于增值税预缴，这个预缴增值税申报表里的“扣除额”栏次里的数据是系统带出来的，它是怎样匹配的呢？从哪里匹配的呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/27 18:02

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问离职协议跟解除劳动合同协议，在劳动法里有什么区别？有什么坑点吗？
文文老师 | 提问时间：08/27 17:53

#CPA#

离职协议：双方协商达成的合意安排（侧重自愿性）解除劳动合同协议：基于法定事由或程序的法律行为（强制性更强）

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老师，我想问一下，我们公司是高新技术企业，之前研发费用一直没有入账，只在年末汇算清缴时高新团队帮忙一次性归集，然后改全年的账，这样风险高吗
郭老师 | 提问时间：08/27 16:50

#CPA#

你好，从错误的改成正确的没有风险。你之前没有做研发支出的，这种是不正确的。

阅读 143

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请问一下老师，我们是服务类公司，公司购买的戴底座的那种国旗和红毯，可以报销吗，可以做入办公费吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/27 16:43

#CPA#

您好，可以的，可以报销并入费用的

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老师，您好，我们公司正在清算，营业执照马上到期了，公司银行账户是不是要营业执照延期才能使用，如果自己公司的银行账户使用不了啦，用清算组的银行账户对公司税务这块有影响吗
宋生老师 | 提问时间：08/27 15:45

#CPA#

你好，这个没有什么影响。你能支付税金就行。

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能报考中级满足报考注会吗
家权老师 | 提问时间：08/27 15:26

#CPA#

大专毕业就可以报考注会的了

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老师分公司与总公司之间相互开票未来合并报表时是否需要将互开发票的业务进行内部交易调整
小菲老师 | 提问时间：08/27 14:36

#CPA#

同学，你好要内部交易调整的

阅读 137

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老师，我想问一下，我们公司是高新技术企业，之前研发费用一直没有入账，只在年末汇算清缴时一次性归集，然后改全年的账，这样风险高吗
小菲老师 | 提问时间：08/27 13:49

#CPA#

同学，你好要改全年的账，风险比较高的

阅读 145

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