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老师,您好麻烦看看这个报表和科目余额表的数据,他是以什么逻辑转换的。 下面我理解的: 27265991.72-6106936.44=21159055.28(科目余额表应付期末余额) 29898211.82-1334255.3=28563956.52(科目余额表应收期末余额) 但是资产负债表里的应收应付预收预付的数据是从哪个依据出发的。我不理解他的数据是从哪填入的,看科目余额表也看不出来。
朴老师
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提问时间:09/09 16:36
#事业单位#
资产负债表中的应收、应付、预收、预付等项目的数据通常是根据以下逻辑转换而来: 一、应收账款 资产负债表中的 “应收账款” 项目,一般是根据 “应收账款” 明细科目的借方余额加上 “预收账款” 明细科目的借方余额减去坏账准备后的净额填列。 在科目余额表中,需要分析应收账款各明细账户的借贷方向余额情况。如果存在明细科目余额在贷方,可能需要调整到预收账款项目中。 二、应付账款 资产负债表中的 “应付账款” 项目,通常是根据 “应付账款” 明细科目的贷方余额加上 “预付账款” 明细科目的贷方余额填列。 同样,在科目余额表中,要关注应付账款各明细账户的借贷方向余额以及预付账款的相关情况,进行合理的汇总和调整。 三、预收账款 资产负债表中的 “预收账款” 项目,一般是根据 “预收账款” 明细科目的贷方余额加上 “应收账款” 明细科目的贷方余额填列。 四、预付账款 资产负债表中的 “预付账款” 项目,通常是根据 “预付账款” 明细科目的借方余额加上 “应付账款” 明细科目的借方余额填列。
阅读 2392
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老师如果开了一张发票,关于这张发票发票的所有税费等都要单独算,请问怎么算
小菲老师
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提问时间:09/09 12:51
#事业单位#
同学,你好 你是一般纳税人吗?内容是什么?小微企业吗
阅读 2022
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老师您好,学校食堂老师和学生是一个食堂,出入库不区分老师和学生,财务账区分可以吗
朴老师
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提问时间:09/09 12:47
#事业单位#
学校食堂老师和学生共用一个食堂,出入库不区分老师和学生,而财务账区分是不太恰当且具有一定难度和风险的。 一、不建议财务账区分的原因 实际操作困难: 由于出入库没有区分老师和学生的物资,在财务账上进行区分缺乏明确的依据和可操作性。很难准确地将成本和费用分配到老师和学生两个不同的主体上。 食堂的物资采购、存储和使用通常是混合进行的,难以确定哪些物资是专门为老师或学生准备的。 成本核算不准确: 强行区分可能导致成本核算不准确。例如,将某些费用分配给老师或学生时,可能会出现不合理的分配比例,从而影响成本的真实性和准确性。 可能会增加成本核算的复杂性和工作量,而最终得到的财务数据可能并不具有实际意义。 管理效率低下: 区分财务账会增加管理的难度和复杂性。需要额外的记录和核算工作,可能会耗费大量的时间和精力,降低管理效率。 容易出现错误和混淆,影响财务管理的准确性和及时性。 二、更好的处理方式 统一管理和核算: 鉴于出入库不区分老师和学生,财务账也应采取统一管理和核算的方式。将食堂的成本和费用作为一个整体进行核算,反映食堂的总体运营情况。 可以按照食堂的总收入和总支出进行成本核算,计算出平均成本和费用水平,以便更好地控制成本和提高运营效率。 关注整体效益: 学校食堂的主要目的是为师生提供餐饮服务,应关注食堂的整体效益和服务质量,而不是过分纠结于老师和学生的财务区分。 通过合理控制成本、提高食品质量和服务水平,满足师生的需求,实现食堂的可持续发展。 加强成本控制和管理: 建立健全食堂的成本控制制度,加强对采购、库存、加工等环节的管理,降低成本,提高效益。 定期进行成本分析和效益评估,及时发现问题并采取措施加以改进。 所以,学校食堂在出入库不区分老师和学生的情况下,财务账也不建议进行区分,应采取统一管理和核算的方式,关注整体效益,加强成本控制和管理。
阅读 4364
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您好老师,我这边是政府会计,上边要求建一个交党费的账套,我们是先收了各支部或个人的党费存到银行,然后再交到上级部门,上级部门再往我们这边拨款,这边再支出,该怎么设置科目,上级部门给了一个式样,请问“对方科目”那一栏是要设置的一级科目吗?谢谢老师
岁月静好老师
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提问时间:09/09 10:11
#事业单位#
同学你好,你理解的对,对方科目是要设置的一级科目。
阅读 2039
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统计应收应付账款,统计所有合同,财务软件能不能做
廖君老师
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提问时间:09/08 22:41
#事业单位#
您好,能统计应收应付账款,统计合同有难度,不是所有合同都在财务账套里入账了
阅读 2022
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请问辞退员工要怎么赔偿
廖君老师
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提问时间:09/08 08:06
#事业单位#
您好,按在公司服务年限来计算,每年赔一个月工资 经济补偿金的计算标准: 每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。 六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 如果劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。
阅读 2029
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税费与滞纳金未支付,和税务局沟通两三年了,不能判断是否支付,需要做账吗,有什么风险吗?
郭老师
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提问时间:09/07 18:45
#事业单位#
你好,税费需要挂账,你提现权责发生制 滞纳金不用
阅读 1992
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事业单位自有资金预算需要指标分解吗
波德老师
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提问时间:09/07 15:08
#事业单位#
你好,自有资金不需要走指标
阅读 2139
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水资源节约管理与保护预算科目,是包含哪些方面的支出
Yeelen老师
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提问时间:09/07 11:24
#事业单位#
同学你好,主要有:水资源费征收使用管理,水资源管理服务中心的运作,地方水务局的预算等与水资源管理、保护、节约和合理利用相关的各种支出,从水资源费的征收使用到相关管理服务中心和地方水务局的运作成本。
阅读 2031
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水利部的预算科目设置在哪能看,比如我要看其中一个科目都是包含什么支出
刘艳红老师
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提问时间:09/07 11:21
#事业单位#
水利部的预算科目设置可以在《水利工程造价管理规定》和《水利部关于贯彻落实<中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的实施意见》等文件中查看
阅读 2153
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事业单位自有资金支出和预算不一致,需要调整预算吗,有什么法律法规依据吗
廖君老师
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提问时间:09/07 09:28
#事业单位#
您好,不调整 中国科学院所属事业单位财务会计工作暂行条例(试行) 第七条 单位预算一经批复,应严格执行,涉及财政预算拨款和上级补助收入的支出预算,原则上不能调整。因国家政策变动调整预算时,院财务管理部门根据国家批复的预算调整数,调整有关单位的预算;单位因事业计划发生重大变化确需调整涉及财政预算拨款的支出预算时,必须经院财务管理部门报请财政部批准后执行;确需调整上级补助收入的支出预算时,必须经院财务管理部门批准后执行。单位其他收入和支出预算调整,由单位按规定程序自行确定。
阅读 2117
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存货盘盈 批准后 借 待处理财产损益一待处理流动资产损益 货 管理费用一存货盘盈(红字)借方 这样做对吗?
家权老师
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提问时间:09/07 09:26
#事业单位#
是的,就是那样做的哈
阅读 2039
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老师,事业单位手工账 记账凭证上的总账科目和明细科目怎么写
堂堂老师
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提问时间:09/06 15:49
#事业单位#
记账凭证上,总账科目写在借方或贷方上方,比如“应收账款”。明细科目则根据具体业务分列,如“A公司货款”。确保科目对应准确,借贷平衡。
阅读 2144
收藏 9
老师你好!我咨询一个问题:A公司是供货商,B公司是在A公司采购材料 ,B公司采购的材料款是465000元,A公司已经开给B公司材料款发票:398000元,然后B公司委托C公司付150000元的材料款给A公司,C公司和A公司又没产生真实交易,怎样处理合适
郭老师
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提问时间:09/06 15:45
#事业单位#
出一个委托书就可以的, 发票还是A公司开给B公司, B公司委托C公司付款以后需要还钱给C公司。
阅读 2047
收藏 0
老师,资产负责表日后调整事项,发现前期少提减值,这里为什么不调整当期所得税为啥纳税调整哪里减值要调增?
小林老师
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提问时间:09/06 13:22
#事业单位#
你好,因为这个是税会差异,不影响应纳税所得额,所以不调整应交税费应交企业所得税
阅读 2394
收藏 10
公司是执行单位 ,执行一场活动选手奖金,奖金可以打到公司里代发吗?
小智老师
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提问时间:09/06 13:00
#事业单位#
公司执行活动奖金发放,原则上应直接转账给个人。如需通过公司代发,需确保符合税法规定,避免合规风险。具体操作需咨询法律及税务专家。
阅读 2027
收藏 9
财政拨款收入(财政直接支付)购置的无形资产,资产摊销费用时该怎么做账务处理?能否一次性摊销?费用摊销跨年度怎么办?本年度未摊销完毕的财政拨款收入结余如何处理?
宋生老师
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提问时间:09/06 11:10
#事业单位#
你好!这个金额有多少呢? 无形资产金额 你摊销可以计入管理费用-办公费等,贷累计摊销
阅读 5136
收藏 22
老师好!学校收到捐资助学款可以开发票吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/06 10:43
#事业单位#
您好, 这种不开发票的
阅读 2248
收藏 9
老师,这个账务处理里,还少了一个进项税的处理,这个要怎么做分录。
郭老师
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提问时间:09/06 10:40
#事业单位#
你好,借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
阅读 2103
收藏 9
非财政资金,预算数和实际支出数不同,需要调整预算吗
宋生老师
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提问时间:09/06 10:25
#事业单位#
你好!这个其实看单位的要求,有些是看主管部门要求
阅读 2065
收藏 9
老师,我们单位准备给非公幕基金会(江南大学发展基金会)捐赠10万,用于大学的食品科发展,这种我们需要交税吗?是什么税费,对方可以给我们开什么发票呢?这种辛苦解答下
小智老师
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提问时间:09/06 10:16
#事业单位#
捐赠给非公募基金会,无需缴纳个人所得税。对方应开具捐赠收据,非正式发票。具体政策可能有变动,建议咨询基金会确认。
阅读 1273
收藏 5
房产税和城镇土地使用税也是按月申报吗,企业纳税申报表中是不是应该有这两个税
文文老师
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提问时间:09/06 09:49
#事业单位#
按税局的核定,有月,季,还有次
阅读 2033
收藏 9
序时账应交增值税-未交增值税和增值税纳税申报表不一致,是什么原因
文文老师
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提问时间:09/06 09:34
#事业单位#
或者账务处理不对,或者申报表不对
阅读 2038
收藏 9
财政直接支付购置的固定资产或无形资产,那么登记资产之后资产的折旧、摊销怎样做账务处理呢?
文文老师
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提问时间:09/06 09:32
#事业单位#
正常做折旧或摊销 借:管理费用 贷:累计折旧
阅读 2732
收藏 0
老师您好,我是社区医院会计,单位发生医疗设备检验检测费用,部门预算经济分类选什么
廖君老师
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提问时间:09/06 05:00
#事业单位#
您好,302商品和服务支出
阅读 2028
收藏 9
文件规定出差住宿费每人每天不超过330元,两个女同志和一个男同志,发票显示2间房1028元,请问超标了多少?是被房间数报销还是人数报销?
bamboo老师
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提问时间:09/05 23:28
#事业单位#
您好 文件规定出差住宿费每人每天不超过330元, 每人每天 按人数 超标金额 1028-340*3
阅读 3620
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在A公司(工作3年)辞职后 离职原因写的是个人原因 领取不到失业金 然后在B公司上班半年,被辞退,能领取失业金吗?如果能,那以前a公司缴纳的3年能一起领了吗?
bamboo老师
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提问时间:09/05 23:27
#事业单位#
您好 在A公司(工作3年)辞职后 离职原因写的是个人原因 领取不到失业金 然后在B公司上班半年,被辞退,能领取失业金 以前a公司缴纳的3年能一起领了
阅读 2746
收藏 12
老师,你好,一般招聘信息写,应收,应付往来款的计算和处理。是干嘛的?
家权老师
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提问时间:09/05 17:11
#事业单位#
说白了就是招个往来会计
阅读 2002
收藏 8
老师你会信用修复不,在信用中国里我找不到我们的行政处罚
刘艳红老师
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提问时间:09/05 16:21
#事业单位#
您好,这个修不了,是税务系统自动修复的
阅读 2022
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以前会计期间漏记的预算会计账务,在发现后要如何处理,需要红冲已记账的财务会计明细,再重新记录财务会计与预算会计凭证吗?
朴老师
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提问时间:09/05 15:05
#事业单位#
如果发现以前会计期间漏记的预算会计账务,可以按照以下方法处理: 一、分析情况 首先要确定漏记的具体业务内容和涉及的金额,以及对财务报表的影响程度。同时,要考虑漏记的业务是否对当前的财务状况和预算执行情况产生重大影响。 二、处理方法 一般情况下,不需要红冲已记账的财务会计明细。 对于漏记的预算会计账务,可以直接补充登记预算会计凭证。在预算会计中,按照漏记业务的性质和金额,编制相应的记账凭证,补记相关的预算收支和结余等科目。 例如,如果漏记了一笔财政拨款收入的预算会计处理,应在发现时补记 “财政拨款预算收入” 科目,同时根据具体情况可能需要调整相关的预算结余科目。 如果漏记的业务同时影响了财务会计和预算会计的勾稽关系,需要进行适当的调整。 这种情况下,可以在补充登记预算会计凭证的同时,对财务会计中的相关科目进行备注说明,以便在后续的财务报表编制和审计过程中能够清晰地反映出调整的情况。 例如,如果漏记的业务导致财务会计中的货币资金科目与预算会计中的资金结存科目不一致,可以在补充登记预算会计凭证后,在财务会计的货币资金科目备注中说明该调整事项,以便后续核对和调整。 三、注意事项 在处理漏记的预算会计账务时,要确保调整的准确性和合规性。可以参考相关的会计制度和法规,以及单位内部的财务管理规定。 如果漏记的业务涉及到重大金额或对财务报表产生重大影响,建议咨询专业的会计师或审计师,以确保处理方法的合理性和正确性。 处理完毕后,要及时对财务报表进行调整和重新编制,确保财务信息的真实性和完整性。同时,要加强内部控制,防止类似的漏记情况再次发生。
阅读 4422
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