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这道题双分录怎么写啊

m108565366| 提问时间:2024 12/27 10:12
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
一、1 月 1 日 恢复上年度注销的零余额账户用款额度 财务会计: 借:零余额账户用款额度 300000 贷:财政应返还额度 - 财政授权支付 300000 预算会计: 借:资金结存 - 零余额账户用款额度 300000 贷:资金结存 - 财政应返还额度 300000 收到财政授权支付用款额度 财务会计: 借:零余额账户用款额度 200000 贷:财政拨款收入 200000 预算会计: 借:资金结存 - 零余额账户用款额度 200000 贷:财政拨款预算收入 200000 二、1 月 2 日 收到被投资单位宣告发放现金股利 财务会计: 借:银行存款 25000 贷:投资收益 25000 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 25000 贷:投资预算收益 25000 三、1 月 3 日 更正上一年度漏计捐赠收入 财务会计: 借:银行存款等 20000 贷:以前年度盈余调整 20000 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 20000 贷:其他预算收入 20000 四、1 月 5 日 职工预借差旅费 财务会计: 借:其他应收款 - 小李 6500 贷:银行存款 6500 预算会计: 借:行政支出 / 事业支出 6500 贷:资金结存 - 货币资金 6500 五、1 月 7 日 无偿调入办公物料及支付运输费 财务会计: 借:库存物品 2500 贷:银行存款 200 贷:无偿调拨净资产 2300 预算会计: 借:其他支出 200 贷:资金结存 - 货币资金 200 六、1 月 8 日 计提职工薪酬 财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等 1057800 贷:应付职工薪酬 - 基本工资 960000 贷:应付职工薪酬 - 社会保险费 35200 贷:应付职工薪酬 - 住房公积金 6600 贷:其他应交税费 - 应交个人所得税 45000 预算会计:无 七、1 月 10 日 长期国债到期收回本金及利息 财务会计: 借:银行存款 205000 贷:长期债券投资 150000 贷:投资收益 5000 贷:应收利息 50000 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 205000 贷:投资预算收益 55000 贷:其他结余 150000 八、1 月 12 日 小李报销差旅费 财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等 5500 贷:其他应收款 - 小李 5500 预算会计:无 九、1 月 15 日 设备置换 财务会计: 借:固定资产 - B 设备 2400000 贷:固定资产 - A 设备 1800000 贷:银行存款 200000 贷:资产处置费用 400000 预算会计: 借:其他支出 200000 贷:资金结存 - 货币资金 200000 十、1 月 16 日 领用办公物料 财务会计: 借:单位管理费用等 600 贷:库存物品 600 预算会计:无 十一、1 月 18 日 对附属单位发放烤火费 财务会计: 借:对附属单位补助费用 50000 贷:银行存款 50000 预算会计: 借:对附属单位补助支出 50000 贷:资金结存 - 货币资金 50000 十二、1 月 20 日 自行研发专利技术活动 财务会计: 借:研发支出 - 研究支出 25000 贷:应付职工薪酬 25000 预算会计: 借:事业支出 25000 贷:资金结存 - 货币资金 25000 十三、1 月 23 日 领用一次性工具 财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等 40000 贷:库存物品 40000 预算会计:无 十四、1 月 26 日 获得中央财政拨款 财务会计: 借:银行存款 800000 贷:财政拨款收入 800000 预算会计: 借:资金结存 - 货币资金 800000 贷:财政拨款预算收入 800000 十五、1 月 29 日 外购软件系统 财务会计: 借:无形资产 250000 贷:银行存款 250000 预算会计: 借:事业支出 250000 贷:资金结存 - 货币资金 250000 十六、1 月 31 日 将自行研发无形资产发生的研究阶段费用转入相关费用 财务会计: 借:业务活动费用 / 单位管理费用等 25000 贷:研发支出 - 研究支出 25000 预算会计:无 将各项业务进行相关月末结转 财务会计: 借:财政拨款收入 1000000(200000 + 800000) 借:投资收益 80000(25000 + 55000) 贷:本期盈余 1080000 预算会计: 借:财政拨款预算收入 1000000(200000 + 800000) 借:投资预算收益 80000(25000 + 55000) 贷:其他结余 1080000 同时,将本期盈余和其他结余转入累计盈余(年末进行): 财务会计: 借:本期盈余 1080000 贷:累计盈余 1080000 预算会计: 借:其他结余 1080000 贷:非财政拨款结余分配 1080000
2024 12/27 10:23
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