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老师，出口企业贷方的进项税额转出，以及借方的出口抵减内销产品应纳税额，年终余额如何结转
郭老师 | 提问时间：08/13 10:29

#实务#

借应交税费应交增值税，进项转出，贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税，出口抵减内销

阅读 17

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你好老师物业公司给业主的物业费先进折扣怎样做账呢
文文老师 | 提问时间：08/13 10:29

#实务#

可按折扣后的金额确认为收入

阅读 8

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老师你好，请问有中企云链的操作手册不
家权老师 | 提问时间：08/13 10:28

#实务#

你好，我们学堂没有那个操作手册的哈，只有联系中企云链的客服

阅读 3

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你好老师！我公司持有一个公司的30%的股权，现蒋30%转其他2人我们公司需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:27

#实务#

依描述，不用申报个税

阅读 20

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我们公司向法院提出了破产，被驳回了，说的是资不抵债，但是前期准备不足，账上还有300万银行存款。现在被驳回了，可以签合同转出来吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:27

#实务#

不能的，你那个是就是恶意逃债了

阅读 6

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老师报个税时，有扣款项要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:26

#实务#

同学，你好扣款项？？你指的是什么？？专项扣除附加吗？

阅读 38

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老师，请问，生产企业，销售货物，产生的运费，计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：08/13 10:26

#税务#

同学，你好计入成本科目

阅读 18

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老师您好，请教一个问题，进口一批商品，报关单上价格低，缴纳增值税时候海关提高了单价，导致报关单与缴款书应付账款不一致，差额记到哪里
朴老师 | 提问时间：08/13 10:26

#实务#

进口商品报关单与海关缴款书因单价调整产生的差额，应计入进口货物成本（如 “库存商品” 或 “原材料”）。若涉及增值税调整，同步调整 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，确保成本与税务核算一致。

阅读 9

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老师有无票收入，做账时还需要单独设置无票收入科目吗？还是不用设置，直接记入收入就可以？
文文老师 | 提问时间：08/13 10:25

#实务#

不用设置，直接记入收入就可以

阅读 18

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一般纳税人公司，税务已注销7年，想保留公司名称，现在公商那边需办理三证合一，可以一直不开通税务吗
邹老师 | 提问时间：08/13 10:25

#税务#

你好，公司存在，就需要开通税务才是的

阅读 12

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老师，帮员工补缴24年的社保，分录要怎么做？
郭老师 | 提问时间：08/13 10:25

#实务#

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬、社保借，应付职工薪酬、社保其他应收款、个人负担的社保贷、银行存款

阅读 4

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老师，每月在计算薪金个税时，用的是月度个税税率表还是年度综合所得个税税率表？
家权老师 | 提问时间：08/13 10:24

#税务#

年度综合所得个税税率表

阅读 21

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现在分公司要注销，但是分公司未分配利润18万，这个盈利如何处理呀
家权老师 | 提问时间：08/13 10:24

#实务#

那个要分配给股东，按20%申报个税

阅读 12

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个税6万减除标准后期可以变更吗
文文老师 | 提问时间：08/13 10:23

#实务#

是指后期按每月5000元扣除吗？

阅读 51

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老师，公司账户被冻结，没法缴纳个税了，可以由出纳去税务局大厅用自己的钱先垫上吗？然后再报销。
文文老师 | 提问时间：08/13 10:23

#税务#

可以，可以由出纳去税务局大厅用自己的钱先垫上

阅读 237

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保函开立支出计入什么会计科目
文文老师 | 提问时间：08/13 10:23

#实务#

是支付保证金还是支付手续费？

阅读 15

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老师个税申报密码是多少
家权老师 | 提问时间：08/13 10:23

#实务#

通过个人所得税APP重置申报密码 1.登录APP并进入权限管理打开个人所得税APP，注册/登录后点击首页【我的】-【企业办税权限】，选择需重置密码的企业并进入详情页。 2.重置密码操作

阅读 12

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2题是怎么算出来的？没有思路
朴老师 | 提问时间：08/13 10:22

#中级职称#

选 A。债务重组中，乙公司存货成本按放弃债权公允价值 110 万元减去金融资产（债券投资）公允价值 42 万元计算，即 110 - 42 = 68 万元。

阅读 37

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员工当公司法人，然后公司贷款，员工要签各项字，公司如果破产，这个员工会承担什么责任
文文老师 | 提问时间：08/13 10:22

#实务#

你好，在有限责任公司中，若法人未参与违法违规行为，仅履行日常管理职责，则通常无需以个人财产承担公司债务。公司以其全部资产独立承担责任，法人个人财产与公司债务分离

阅读 31

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利润分配未分配利润最后结转到哪一个科目
文文老师 | 提问时间：08/13 10:22

#税务#

利润分配未分配利润，不用再结转了

阅读 16

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请问：到款后对方单位长期未开发票，所以就按不开发票入账并交销项税。后期对方又要求开具发票，现在开具销项发票的话就会重复交税，怎么处理合适呢，以及账务怎么做？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/13 10:21

#税务#

税务：补开发票时，在纳税申报中，将对应金额从 “未开具发票” 栏负数冲减，同时在 “开具发票” 栏正数填列，避免重复缴税。账务：冲销原无票收入分录（借：主营业务收入等贷：应收账款等，金额红字），再按发票重新入账（借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额））

阅读 64

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小红书如何计算销售额和净利润？
秦老师 | 提问时间：12/06 16:12

#会计实务#

小红书计算销售额和净利润的方法如下： 1. 销售额计算： - 小红书的销售额是指在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入总额。 - 销售额可以通过以下公式计算：销售额 = 销售数量 × 销售单价。 2. 净利润计算： - 净利润是指企业在一定时期内实际获得的盈余，是销售收入减去所有成本和费用后的余额。 - 净利润可以通过以下公式计算：净利润 = 销售收入 - 成本 - 费用。在计算销售额和净利润时，需要注意以下几点： 1. 销售数量和销售单价应该基于实际销售情况进行统计和计算。 2. 成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。 3. 费用包括固定费用和变动费用，固定费用是指与企业运营规模无关的费用，如租金、折旧等；变动费用是指与企业运营规模相关的费用，如销售费用、运输费用等。 4. 在计算净利润时，还需要考虑税费的影响，可以通过减去所得税来计算实际净利润。以上是计算小红书销售额和净利润的基本方法，具体应根据实际情况和会计准则进行操作。

阅读 898

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小规模纳税人的账务处理中，如何处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入？
李老师 | 提问时间：12/06 16:11

#会计实务#

对于小规模纳税人的账务处理中，销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入，需要按照以下步骤进行处理： 1. 记录销售收入：在销售收入科目下，记录销售额超过30万元但不超过100万元的销售收入金额。 2. 计算销售税额：根据适用的税率，计算销售税额。小规模纳税人的销售税率为3%。 3. 记录销售税额：在应交税金科目下，记录销售税额。 4. 计算应纳税额：销售税额是应纳税额的一部分，需要根据税率计算应纳税额。小规模纳税人的税率为3%，即销售税额等于应纳税额。 5. 记录应纳税额：在应交税金科目下，记录应纳税额。 6. 记录应收账款：如果销售是赊销的形式，需要在应收账款科目下记录应收账款金额。 7. 记录销售成本：在销售成本科目下，记录与销售收入相对应的成本金额。 8. 记录销售费用：在销售费用科目下，记录与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。以上是小规模纳税人处理销售额超过30万元但不超过100万元的普通纳税销售收入的基本步骤。需要根据具体情况和税法规定进行处理，建议在操作前咨询专业会计师或税务机关的意见。

阅读 930

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如何准确计算企业的成本费用和利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

准确计算企业的成本费用和利润是会计工作中的重要任务，以下是一些方法和步骤： 1. 成本费用的计算： - 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。可以通过记录和跟踪每个产品或服务的相关成本来计算直接成本。 - 间接成本：间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。可以通过成本分配方法，如作业成本法、部门成本法等来分配间接成本。 - 综合成本：综合成本是指所有成本的总和，包括直接成本和间接成本。可以通过将直接成本和间接成本相加来计算综合成本。 2. 利润的计算： - 总收入：总收入是指企业在一定时期内从销售产品或提供服务中获得的全部收入。 - 总成本：总成本是指企业在一定时期内产生的全部成本，包括直接成本和间接成本。 - 利润：利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本的剩余金额。利润可以分为毛利润和净利润，毛利润是指总收入减去直接成本，净利润是指总收入减去总成本。 3. 计算方法： - 使用会计凭证和账簿记录企业的收入和支出，确保准确记录各项成本和收入。 - 使用成本分配方法将间接成本分摊到各个产品或服务上，确保成本的准确分配。 - 定期进行财务报表编制，包括利润表和资产负债表，以反映企业的成本费用和利润情况。 - 进行成本控制和成本分析，以及利润管理，及时发现问题并采取相应的措施。需要注意的是，准确计算成本费用和利润需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和可靠性。此外，不同行业和企业可能有不同的成本费用和利润计算方法，需要根据具体情况进行调整和应用。

阅读 942

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负债和欠债的区别
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:10

#会计实务#

负债和欠债是会计中两个不同的概念。负债是指企业对外承担的债务或义务，是企业在经营活动中产生的一种经济责任。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，如应付账款、应付工资等；长期负债是指超过一年到期的债务，如长期借款、长期应付款等。负债是企业资产负债表中的一项重要内容，反映了企业对外承担的债务和义务的规模和性质。欠债是指企业未能按时履行债务的情况，即企业未能按约定的时间偿还债务。欠债可能是因为企业暂时资金不足、经营困难等原因导致的。欠债是企业的一种负面情况，会对企业的信誉和经营状况产生不良影响。总结来说，负债是指企业对外承担的债务或义务，而欠债是指企业未能按时履行债务的情况。负债是会计中的一个概念，而欠债是企业经营中的一种不良情况。

阅读 1981

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制造费用包括哪些会计科目
李老师 | 提问时间：12/06 16:02

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中发生的与产品制造直接相关的费用。它包括以下几个会计科目： 1. 原材料费用：原材料是制造产品所必需的材料，包括原材料的采购成本、运输费用等。 2. 直接人工费用：直接人工是指直接参与产品制造过程的劳动力，包括工人的工资、福利费用等。 3. 制造费用间接人工费用：制造费用间接人工是指与产品制造过程相关的人工费用，但不直接参与产品制造的劳动力，如管理人员的工资、监督人员的工资等。 4. 制造费用间接材料费用：制造费用间接材料是指与产品制造过程相关的材料费用，但不是直接用于产品制造的材料，如办公用品、清洁用品等。 5. 制造费用折旧费用：制造设备和机器的折旧费用。 6. 制造费用维修费用：制造设备和机器的维修费用。 7. 制造费用租赁费用：制造设备和机器的租赁费用。 8. 制造费用能源费用：制造过程中消耗的能源费用，如电费、燃料费用等。以上是常见的制造费用会计科目，具体会因不同企业的生产过程和费用结构而有所差异。

阅读 1270

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小规模纳税人优惠税额的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:59

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的会计科目通常是在利润表中的“税金及附加”科目下的一个子科目。具体的科目名称可能因不同的会计准则和公司的会计制度而有所不同，一般命名为“小规模纳税人优惠税额”或者类似的名称。在记账时，应根据实际情况将小规模纳税人优惠税额的金额记录到相应的科目中。

阅读 585

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收付实现制和权责发生制的区别是确认收入
周老师 | 提问时间：12/06 15:58

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的收入确认原则。收付实现制是指在收入确认时，以实际收到或付出现金的时间为准。根据这种原则，只有当现金实际收到或付出时，收入才被确认。这意味着无论商品或服务是否已经交付，只要现金流动发生，收入就会被确认。这种方法适用于现金交易频繁的企业，如零售业。权责发生制是指在收入确认时，以收入的权利和责任的转移为准。根据这种原则，收入在以下情况下被确认：商品或服务已经交付给客户，客户已经同意接受并承担相应的责任，收入的金额可以可靠地计量。这种方法适用于商品或服务交付不同时发生现金流动的企业，如制造业或服务业。因此，收付实现制和权责发生制的主要区别在于收入的确认时点。收付实现制以现金流动为基础，而权责发生制以商品或服务的交付和权利责任的转移为基础。

阅读 2007

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发票真伪查询的结果有哪些可能性？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:45

#会计实务#

发票真伪查询的结果可能有以下几种可能性： 1. 真实有效：查询结果显示该发票是真实有效的，可以用于报销和核算。 2. 无效发票：查询结果显示该发票为无效发票，可能是因为发票已经作废、重复开具、超过有效期等原因。 3. 不存在：查询结果显示该发票不存在，可能是因为输入的发票号码、代码等信息有误。 4. 疑似发票：查询结果显示该发票为疑似发票，需要进一步核实发票的真实性。 5. 系统故障：查询结果显示查询系统出现故障，无法提供准确的查询结果。需要注意的是，发票真伪查询的结果可能因不同的查询平台和政策规定而有所不同，具体结果以查询平台提供的信息为准。

阅读 597

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什么是本利和？如何计算利息？
王一老师 | 提问时间：12/06 15:44

#会计实务#

本利和是指本金和利息的总和。在计算利息时，可以根据以下公式进行计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的初始金额，利率是指投资或借贷的年利率，时间是指投资或借贷的时间长度（以年为单位）。例如，假设你借入了1000美元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息可以计算为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元因此，本利和就是本金1000美元加上利息50美元，即1050美元。

阅读 2214

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